Vuoden 2014 tilinpäätös

Transkriptio

1 Kunnanhallitus Kunnanvaltuusto Vuoden 2014 tilinpäätös 20/ /2015 Khall Valmistelija hallintojohtaja Marjatta Laukkanen, puh , s-posti mar jat Kunnan kirjanpitovelvollisuudesta, kirjanpidosta ja tilinpäätöksestä on kunta lais sa säädetyn lisäksi soveltuvin osin voimassa kirjanpitolain säädökset. Kir jan pi to lau ta kun nan kuntajaosto antaa ohjeita ja lausuntoja kirjanpitolain ja kuntalain kirjanpitoa ja tilinpäätöstä koskevien säännösten so vel ta mi sesta (KuntaL 67 ). Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava ti li kaudel ta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun men nes sä ja annettava se tilintarkastajien tarkasteltavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilin pää tök sen kuuluu tase, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot se kä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen alle kir joit ta vat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja (KuntaL 68 ). Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja si säl lyt tää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös (KuntaL 68 a ) Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuustokauden asettamien toi min nal lis ten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kunta kon ser nis sa. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esi tys tilikauden tuloksen käsittelystä (KuntaL 69 ). Tiedoksi: Tilinpäätösasiakirja, joka sisältää toimintakertomuksen, tu los laskel man, rahoituslaskelman, taseen, konsernitilinpäätöksen ja liitetiedot se kä henkilöstöraportin. Käyttötalousosa Vuoden 2014 talousarvio toteutui käyttötalouden osalta huomattavasti suun ni tel tua paremmin. Kertaluonteisena, budjetoimattomana tuloeränä oli val tio va rain mi nis te riön oikaisu vuonna 2014 Parikkalan valtionosuuksia vuo sil ta yhteensä 5,5 milj. eurolla, mikä muutti oleellisesti käyt tö ta lou den osalta talousarvion toteutumista. Talousarviossa tar kis ta misen jälkeen tilikauden alijäämäksi oli vahvistettu 1,2 milj. euroa ja to teu tumi nen oli 3,5 milj. euroa ylijäämäinen. Toimintatuotot olivat 11,5 milj. euroa., joka on noin miljoona eu roa al haisem pi kuin edellisenä vuonna johtuen Eksotelta perittävien elä ke- yms. vakuu tus mak su jen kirjausmuutoksesta.

2 Toimintakulut ovat 44,5 milj.euroa ja 1,5 milj.euroa edellisvuotta suu remmat. Käyt tö ta lous me not sisältää budjetoimattoman 1,2 milj. euron suuruisen vuo del ta 2010 kir ja tun saatavan Eksotelta, koska perussopimusta oli tul kittu niin, että kun kin vuoden maksuosuus määräytyy käytön ja / tai kunnan osuu den mu kaan. Asiasta oli tehty valitus, jonka hallinto-oikeus oli vuonna 2014 hy län nyt. Valittaja on edelleen tehnyt jatkovalituksen korkeimpaan hal lin to-oi keu teen, josta ei päätöstä ole vielä saatu. Kuitenkin on katsottu tar koi tuk sen mu kai sek si tässä vaiheessa kirjata se taseesta pois ja vuoden 2014 me nok si. Tästä huolimatta käyttötalousmenot jäivät euroa budjetoitua al haisem mik si. Tulosalueiden (= käyttötalouden sitovuustaso) menojen ylitykset: Tulosalue TA+muutos Käyttö Ylitys tot. % Keskushallinto ja tu ki pal ve lut - kirjattu taseesta me nok si 1,2 milj. v Ekso ten kuluja , ,70 101,3 Kiinteistöt - kiinteistöjen kor jauk sia en nakoi tua enemmän Yhdyskuntatekniikka - ennalta ar vaamat to mia teknisiä on gel mia lai toksil la , ,,61 110, , ,15 102,2 Ylityksistä on tarkemmat selvitykset tilinpäätöskirjassa kunkin tulosalueen koh dal la. Henkilöstökulut alenivat edellisvuodesta reilut 1,1 milj.euroa, mikä johtuu osit tain em. Eksoten eläkevakuutusmaksujen kirjausmuutoksesta, mutta myös maksetut palkat ja palkkiot olivat noin euroa edellisvuotta pie nem mät. Hen ki lös tö ku lut olivat yhteensä 10,4 milj.euroa ja toteutuivat 87,8 %:sti. Verotulot kasvoivat 1,73 % edellisestä vuodesta, mikä on jonkin verran inflaa tio ta enem män. Verotulot olivat yhteensä 15,99 milj.euroa, toteutuivat 101,6:sti. Valtionosuudet pysyivät lähes edellisvuoden tasolla ollen 16,3 milj. euroa il man vuosien oikaisua, jonka jälkeen valtionosuudet olivat 21,8 milj. euroa.

3 Verorahoitus eli verotulot ja valtionosuudet, 32,4 milj. euroa kattaa kunnan kai kis ta menoista 75 % ja on euroa /asukas ilman kertaluonteisia tulo ja. Rahoitustuottojen ja -kulujen suhde korjattuna keskitetyn kiinteistöhallinnon si joi te tun pääoman tuotolla on samalla tasolla kuin edellisenäkin vuon na, huo mioi den em. valtionosuuksien oikaisujen viivästyskorot. Pit kä ai kai sia lai no ja on lyhennetty euroa, uutta lainaa ei ole nos tet tu Vuo den lopus sa lainakanta oli 3,1 milj. euroa eli 580 euroa /asukas. Kassan riittävyys nousi edellisvuoden 7 päivästä 36 päivään. Vuosikate oli ilman kertaluonteisia tuloja ja menoja oli 0,9 milj. euroa ja reilut euroa budjetoitua enemmän. Kertaluonteisten tulojen ja me nojen jälkeen 5,2 milj. euroa. Ta lous on tasapainossa, koska vuosikate kat taa 1,7 milj.euron suuruiset poistot, mikä on terveen ta lou den tun nus merk ki. Suunnitelman mukaisia poistoja kirjattiin budjetoitua enemmän johtuen eräi den kiinteistöjen käytöstäpoistumisista. Tilikauden tulos kertaluonteiset erät mukaan lukien oli 3,5 milj. euroa ylijää mäi nen. Toiminnalliset tavoitteet saavutettiin pääosin. Investointien menot olivat 2,5 milj. euroa, johon ulkopuolista ra hoi tus osuuksia, tukia ja avustuksia on saatu euroa ja omaisuuden myyn ti tu lo ja lä hes eroa. Nettoinvestoinnit olivat 2,1 milj. euroa. Vuoden 2014 inves toin nit painottuivat pääosin kiinteistöjen ja laitosten pe rus kor jauk siin, talon ra ken nuk seen käytettiin 1,1 milj. euroa. Net to in ves toin nit ylit tä vät pois tot. Hankeryhmien (=investointien sitovuustaso) ylitykset: Hankeryhmä TA+muutos Käyttö Ylitys / tot. % Kaukolämpölaitos , ,47/ 120,0 Ylitys johtuu siitä, että varavoimalan rakentaminen kohdistui vuoteen 2014 en na koi tua enemmän, mikä taas vähentää vuoden 2015 menoa, kaik ki aan va ra voi ma lan rakentaminen toteutunee vuosien budjetoidun mukai ses ti. Kaikkiaan investointimenojen toteutuma oli 89,1 % ja - tulojen 123,5 %. Ulkoisessa rahoituslaskelmassa toiminnan ja investointien rahavirta on 2,9 milj. euroa. Kassavarojen muutos oli euroa. Kunnan tase on vahva. Taseen loppusumma on 37,5 milj. euroa, joka on 2,8 milj. euroa edellisvuotta suurempi. Tase sisältää edellisien kausien ylijää mää 10,6 milj. euroa ja tilikauden ylijäämää 3,5 milj. euroa eli yh teen sä 14,1 milj.euroa. Omavaraisuusaste oli 80 %, edellisvuonna 76,4 %. Suhteel li nen velkautuneisuus aleni hieman ollen 15,1 pro sent tia, edel li nen 18,3 %.

4 Konsernitaseen loppusumma on 43,0 milj. euroa, joka on noin 4,3 milj. euroa suurempi kuin edellisenä vuonna. Konsernin oma va rai suus as te on 71 % ja lainakanta noin 6,4 milj. euroa (6,9 / 2013). Kon ser nin lainat asukasta koh ti ovat euroa (1 254 / 2013). Kunnanjohtajan ehdotus: Kunnanhallitus päättää esittää kun nan val tuus tol le, että 1) valtuusto hyväksyy vuoden 2014 tilinpäätöksen, jossa on tuloslaskelma ,11 euroa ylijäämäinen, rahoituslaskelman rahavarojen muutos ,47 euroa käyttötalousosan menot ,84 euroa, investointiosan menot ,96 euroa ja taseen loppusumma ,04 euroa. 2) valtuusto hyväksyy edellä olevat käyttötalouden tulosalueiden meno jen ylitykset ja investointiosan hankeryhmän ylityksen, koko kunnan ta sol la käyttötalousmenot jäivät alle budjetoidun, samoin kuin in ves tointi osan menotkin. 3) valtuusto hyväksyy tilinpäätökseen kuuluvan tilivuoden 2014 toi minta ker to muk sen ja henkilöstökertomuksen. Kuntalain 69 :n tarkoittamana esityksenä tilikauden tuloksen, joka on ,11 euroa ylijäämäinen, käsittelystä kunnanhallitus päättää esittää kun nan val tuus tol le, että - investointivarauksista muodostettua poistoeroa vähennetään koh tei den suun ni tel man mukaisten poistojen määrä eli ,95 eu roa, - Artturi ja Aina Heleniuksen lahjoitusrahastoon siirretään säännön mu kainen osuus Pylkkälä -tilan laskennallisesta metsäntuotosta ,58 euroa, jos ta vuoden 2014 käyttö ,82 euroa on kirjattu kuluksi, jolloin rahas ton muutokseksi tuloslaskelmaan jää 230,76 euroa ja - edellä mainittujen erien jälkeen jäävä tilikauden ylijäämä ,82 euroa kirjataan taseeseen oman pääoman eränä Ti li kau den yli- / alijäämän tilil le. Tilikauden tuloksen johdosta ei tarvita kannanottoa talouden ta sa pai not tamis toi men pi teis tä. Kunnanhallitus allekirjoittaa vuoden 2014 tilinpäätöksen ja jättää sen ti lin tarkas ta jal le tarkastettavaksi sekä saattaa tarkastuslautakunnan val mis te lun jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Päätös: Hyväksyttiin. Kvalt Tiedoksi: Tilinpäätös 2014 ja tilinpäätösanalyysi Päätös: Kunnanhallituksen puheenjohtaja Ari Berg kävi läpi tilivuoden 2014 tapahtumia sekä elinkeinoelämän että talouden kannalta. Lisäksi hän loi katsauksen tuleviin mahdollisuuksiin ja haasteisiin.

5 Kunnanvaltuusto hyväksyi kunnanhallituksen esityksen ja merkitsi ti lin päätök sen tiedoksi. Merkintä: Valtuutetut Leena Kosonen ja Kari Niiranen käyttivät asiasta puheen vuo rot. Tilinpäätös säilytetään kunnan tilipäätösasiakirjojen -sarjassa.