SIJOITUSRAHASTOJEN RAPORTOINTI

Transkriptio

1 Standardi RA 4.3 / Liite SIJOITUSRAHASTOJEN RAPORTOINTI Konekielisen tietojenvälityksen ohjeet

2 Sisällys Konekielisen tietojenvälityksen ohjeet Yleistä Yhteenveto raportoitavista taulukoista Tietojen esitystapa Käytettävät tietuemuodot ja tiedoston rakenne Tiedoston rakenne Tietuemuoto Tietuemuoto Tapaus, jossa johonkin sijoituskohteiden erittelyyn ei ole eriteltävää Tiedostojen nimeäminen ja toimittaminen viranomaisille Tiedoston nimeäminen Tiedostojen toimittaminen viranomaisille Lisätiedot Esimerkkejä konekielisistä tiedostoista Taulukko W Taulukko W Taulukko W Taulukko W Liite: Väliformaattisivujen tietuemuodot... 19

3 1 Konekielisen tietojenvälityksen ohjeet 1. Yleistä Tämä liite sisältää ohjeet Rahoitustarkastuksen standardin RA4.3 (sijoitusrahaston kuukausiraportointi) mukaisten tietojen konekieliseen raportointiin. Liitteenä on lyhyt kuvaus myös ns. väliformaattisivujen tietuekuvauksista käytettäessä Excel-tiedonkeruusovellusta raportointitiedoston laadintaan. 2. Yhteenveto raportoitavista taulukoista Rahastoyhtiön kuukausi-ilmoitus -tiedonkeruun ns. systeemitunnus on W. Taulukosta 1 ilmenevät tiedonkeruussa raportoitavat taulukot ja niiden konekielisen raportoinnin tietuemuodot. Taulukko 1. Systeemitunnus Taulukkotunnus Selite Tietuemuoto W W03 Sijoituksien perustiedot 1 W W07 Erittely: Sijoitusrahaston sijoitukset arvopapereihin (ISIN-koodi) W W08 Erittely: Sijoitusrahaston sijoitukset arvopapereihin (keinotekoinen tunnus) 2 2 W W09 Erittely: Sijoitusrahaston talletukset 2 W W10 Erittely: Sijoitusrahaston sijoitukset johdannaisiin 2 W W11 Erittely: OTC-johdannaisten vastapuoliriski vastapuolittain 2 W W12 Erittely: Lainatut arvopaperit (ISIN-koodi) 2 W W13 Erittely: Lainatut arvopaperit (keinotekoinen tunnus) W W20 Arvopaperit (ml. sijoitustodistukset), markkinaarvo liikkeeseenlaskijasektoreittain W W21 Rahasto-osuuksien jakaantuminen haltijasektoreittain Teknisessä mielessä raportoitavat tiedot muodostavat taulukkoja, jotka koostuvat riveistä ja sarakkeista.

4 2 Raportoitavat taulukot eri viranomaisille (R = Rahoitustarkastus, T = Tilastokeskus): Kuukausi W03 W07 W08 W09 W10 W11 W12 W13 W20 W21 1 R/T R R R R R R R 2 R/T R R R R R R R 3 R/T R/T R/T R/T R/T R/T R/T R/T T T 4 R/T R R R R R R R 5 R/T R R R R R R R 6 R/T R/T R/T R/T R/T R/T R/T R/T T T 7 R/T R R R R R R R 8 R/T R R R R R R R 9 R/T R/T R/T R/T R/T R/T R/T R/T T T 10 R/T R R R R R R R 11 R/T R R R R R R R 12 R/T R/T R/T R/T R/T R/T R/T R/T T T 3. Tietojen esitystapa Raportoitavat tiedot toimitetaan yhdessä tiedostossa. Tiedosto koostuu vaihtuvanmittaisista tietueista. Tietueiden kentät erotetaan toisistaan puolipisteellä (;). Tietueen viimeisen kentän perässä ei saa käyttää puolipistettä. Jos jonkun kentän sisältö jää tyhjäksi, ilmenee se kahtena peräkkäisenä puolipisteenä tietueella. Tietueet lopetaan rivinvaihtoon, CR (carriage return) ja LF (line feed). Merkistönä käytetään kooditaulun 437 mukaista IBM-PC:n laajennettua 8-bittistä AS- CII-merkistöä. CHAR(n) tarkoittaa tietuekuvauksessa kiinteämittaista n:n merkin mittaista tekstimuotoista tietoa. VARCHAR tarkoittaa vaihtuvanmittaista tekstimuotoista tietoa. VARCHAR(n) tarkoittaa vaihtuvanmittaista maksimissaan n:n merkin mittaista tekstimuotoista tietoa. tarkoittaa desimaalilukua (esim 12.25). Raportointivaluuttana käytetään euroa ja luvut annetaan yhden yksikön tarkkuudella kokonaislukuna. Käytetään normaalipyöristystä, ei katkaisevaa pyöristystä. Prosenttiluvut annetaan kahdella desimaalilla (esim ). Desimaalierottimena käytetään pistettä. Taulukon W21 tiedot "osuuden arvo" ja "liikkeellä olevien osuuksien lukumäärä" raportoidaan tarkkojen arvojen mukaan, lukuja ei pyöristetä. 4. Käytettävät tietuemuodot ja tiedoston rakenne 4.1 Tiedoston rakenne Tiedostossa toistuvat sijoitusrahastokohtaiset taulukot W03, W07, W08, W09, W10, W11, W12, W13, W20 ja W21 niin monelle sijoitusrahastolle kuin rahastoyhtiö niitä hallinnoi. Taulukoiden W07, W08, W12 ja W13 kohdalla on arvo-tiedon täyttö tehtävä arvopaperin/lainatun arvopaperin tyypin mukaan seuraavasti (1 = kenttä jää tyhjäksi, 0 = kenttää ei raportoida):

5 3 Arvopaperin tyyppi Määrä/kpl Nimellisarvo noteerausvaluutassa Tietuemuoto 1 Ne taulukot, joissa tietuemuoto on 1, raportoidaan taulukossa 2 esitetyn tietuemuodon mukaisesti: Taulukko 2. Kenttä Tieto Tiedon muoto Selite/Esimerkki 1 Systeemitunnus W 2 Tiedonantajataso CHAR(3) Kentässä 4 olevan raportoijan tunnuksen tyyppi Tyyppi on tässä raportoinnissa aina 2, mikä tarkoittaa Y-tunnusta 4 Rahastoyhtiön Y-tunnus CHAR(8) Raportointipäivä CHAR(8) vvvvkkpp, esim Tiedon ajankohta CHAR(8) vvvvkkpp, esim Raportointijakson pituus, raportointifrekvenssi CHAR(2) W03 W13: 30 = kuukausi W20, W21: 90 = neljännesvuosi 8 Tapahtumakoodi 1 = Ensitieto 2 = Korjaustieto 9 Taulukkotunnus CHAR(3) Esim. W03 10 Sijoitusrahaston yksilöintitunnus CHAR(12) # Rivitunnus VARCHAR(6) Esim Rivitunnuksen tarkistusmerkki Esim Saraketunnus VARCHAR(3) Esim Arvo VARCHAR tai Esim Raportointivaluutta CHAR(3) EUR = euro Kenttä 1, Systeemitunnus Systeemitunnus on tässä raportoinnissa aina W. W tarkoittaa standardin RA4.3 perusteella raportoitavaa sijoitusrahaston kuukausi-ilmoitusta.

6 4 Kenttä 2, Tiedonantajataso Tiedonantajataso määrittelee ryhmän, johon raportoija kuuluu. Tiedonantajataso on kolminumeroinen tunnus. Tässä raportoinnissa tiedonantajataso on aina 251 eli sijoitusrahasto. Kenttä 3, Raportoijan yksilöintitunnuksen tyyppi Raportoijan yksilöintitunnuksena käytetään tässä raportoinnissa aina raportoijan Y-tunnusta, jolloin yksilöintitunnuksen tyyppi on 2. Kenttä 4, Raportoijan yksilöintitunnus Raportoijan yksilöintitunnuksena käytetään Y-tunnusta. Y-tunnus annetaan aina ilman tarkistusnumeroa erottavaa väliviivaa ja se on tällöin aina 8 merkkiä pitkä. Myös Y-tunnuksen mahdollinen etunolla on annettava. Kenttä 5, Raportointipäivä Päivämäärä, jona raportoija on tuottanut tiedot. Kenttä 6, Tiedon ajankohta Päivämäärä, jolta tiedot ovat. Käytännössä päivämäärä on raportointijakson viimeinen päivä. Kenttä 7, Raportointijakson pituus, raportointifrekvenssi Raportointifrekvenssi on tässä raportoinnissa kuukausi, jolloin kenttään tulee luku 30, poikkeuksena vain neljännesvuosittain raportoitavat taulukot W20 ja W21, joiden raportointifrekvenssi on 90. Kenttä 8, Tapahtumakoodi Tapahtumakoodi ilmoittaa, onko kysymyksessä tiedoston ensitoimitus vai korjaustiedosto. Mikäli korjauksia on vähän, ilmoitetaan ne välittömästi Rahoitustarkastukselle ja Tilastokeskukselle puhelimella, postitse tai telefaxilla. Muutoin korjaukset toimitetaan tiedostona. Tällöin koko tiedosto (myös oikeat tietueet) toimitetaan uudelleen korjaustiedostona ja kaikkien tietojen tapahtumakoodi on 2. Kenttä 9, Taulukkotunnus Taulukkotunnukset ilmenevät tiedonkeruulomakkeistosta. Kenttä 10, Sijoitusrahaston yksilöintitunnus Rata antaa sijoitusrahaston yksilöintitunnukset (Krista Hollmerus puh , krista.hollmerus@bof.fi). Sijoitusrahaston yksilöintitunnukset ovat muotoa <rahastoyhtiön Y- tunnus>#999, missä merkkijono 999 on sijoitusrahaston yksilöivä juokseva järjestysnumero esim #001.

7 5 Kenttä 11, Rivitunnus Taulukon rivin tunniste. Rivin tunnisteet selviävät lomakemalleista ja Excel-tiedonkeruupohjista. Useimmiten rivin tunnuksessa on 2-12 merkkiä riippuen rivin hierarkian tasosta laskelmassa. Ylimmän tason rivien tunnistamiseen riittää 2 merkkiä, toiseksi ylimmän neljä jne. Rivit on numeroitu pääsääntöisesti viiden välein, jotta mahdolliset uudet rivit voidaan lisätä tarvitsematta muuttaa olemassa olevia rivinumeroita. Taulukko W03 on kuitenkin numeroitu tästä poiketen. Sen numerointi selviää lomakemalleista ja Excel-tiedonkeruupohjasta. Kenttä 12, Rivitunnuksen tarkistusmerkki Rivitunnuksen tarkistusmerkki selviää lomakemalleista ja Excel-tiedonkeruupohjista. Se on rivitunnuksen jälkeen erillisessä kentässä. Rivitunnukset ja rivitunnusten tarkistusmerkit ovat tarvittaessa saatavissa Rahoitustarkastuksesta myös erillisenä tiedostona. Kenttä 13, Saraketunnus Saraketunnukset selviävät lomakemalleista ja Excel-tiedonkeruupohjista. Saraketunnuksissa saattaa olla etunollia kuten rivitunnuksissakin ja ne on myöskin raportoitava. Kenttä 14, Riviin ja sarakkeeseen liittyvän erän arvo Kenttä 15, Raportointivaluutta Raportointivaluuttana on euro. Myös kappale- ja prosenttimääräisten kenttien perään laitetaan raportointivaluutta, joka on sama kuin koko taulukon raportointivaluutta. Koko taulukko tulee siis raportoida samassa valuutassa. 4.3 Tietuemuoto 2 Ne taulukot, joissa tietuemuoto on 2, raportoidaan taulukossa 3 esitetyn tietuemuodon mukaisesti. Ns. koontiriveillä, joissa ei ole kohde-erittelyjä, jätetään kentät tyhjiksi (kohteen yksilöintitiedot) ja ASCII-tiedostossa tiedot esitetään muodossa ;;;;;;;;; (tyhjät kentät). Jokaisella rivillä on siis oltava sama määrä kenttiä eli 23. Taulukko 3. Kenttä Tieto Tiedon muoto Selite/Esimerkki 1 Systeemitunnus W 2 Tiedonantajataso CHAR(3) Kentässä 4 olevan raportoijan tunnuksen tyyppi Tässä raportoinnissa tyyppi on aina 2 = Y-tunnus 4 Rahastoyhtiön Y-tunnus CHAR(8) Raportointipäivä CHAR(8) vvvvkkpp, esim Tiedon ajankohta CHAR(8) vvvvkkpp, esim Raportointijakson pituus, raportointifrekvenssi CHAR(2) 30 = kuukausi

8 6 Kenttä Tieto Tiedon muoto Selite/Esimerkki 8 Tapahtumakoodi 1 = Ensitieto 2 = Korjaustieto 9 Taulukkotunnus CHAR(3) W07,W08,W09,

9 7 10 Sijoitusrahaston yksilöintitunnus CHAR(12) # W07 ja W12: Liikkeeseenlaskijan yksilöintitunnuksen tyyppi W08 ja W13: Liikkeeseenlaskijan yksilöintitunnuksen tyyppi W07 ja W12: Kenttä voidaan jättää tyhjäksi W08 ja W13: 1 = Y-tunnus 2 = Muu yksilöintitunnus 3 = Valtio liikkeeseenlaskijana, Valtion 2-merkk. ISO 3166 koodi W09: Tilipankin yksilöintitunnuksen tyyppi W09: 1 = Y-tunnus 2 = Muu yksilöintitunnus W10: Johdannaisen kohde-etuutena olevan yhteisön yksilöintitunnuksen tyyppi W10: 1 = Y-tunnus 2 = Muu yksilöintitunnus 3 = Valtio liikkeeseenlaskijana, Valtion 2-merkk. ISO 3166 koodi W11: Vastapuolena olevan yhteisön yksilöintitunnuksen tyyppi 12 W07 ja W12: Liikkeeseenlaskijan yksilöintitunnus W08 ja W13: Liikkeeseenlaskijan yksilöintitunnus 1: CHAR(8) 2:VARCHAR(20) 3: CHAR(2) W11: 1 = Y-tunnus 2 = Muu yksilöintitunnus W07 ja W12: Kenttä voidaan jättää tyhjäksi W08 ja W13: 1: esim : esim. YRITYS 3: esim. FI W09: Tilipankin yksilöintitunnus W09: 1: esim : esim. APANKKI W10: Johdannaisen kohde-etuutena olevan yhteisön yksilöintitunnus W10: 1: esim : esim. YRITYS, NOISSUER 3: esim. FI W11: Vastapuolena olevan yhteisön yksilöintitunnus 13 W07 ja W12: Liikkeeseenlaskijan aakkosnimi VARCHAR(100) W11: 1: esim : esim. APANKKI W07 ja W12: Kenttä voidaan jättää tyhjäksi W08 ja W13: Liikkeeseenlaskijan aakkosnimi W08 ja W13: esim. Yritys Oy

10 8 W09: Tilipankin aakkosnimi W09: A Pankki Oyj W10: Johdannaisen kohde-etuutena olevan yhteisön aakkosnimi W10: esim. Yritys Oy (kentän 11 tyypin 4 ollessa kyseessä: NOISSUER) W11: Vastapuolena olevan yhteisön aakkosnimi 14 W07 ja W08: Arvopaperin tyyppi W11: A Pankki Oyj W07 ja W08: 0 = Ei raportoitavaa ks. kohta = Osake 3 = Joukkovelkakirja 4 = Rahasto-osuus 9 = Muu arvopaperi W09: Instrumentin tyyppi W10: Johdannaisen tyyppi W11: Kohteen tyyppi W09: 0 = Ei raportoitavaa ks. kohta = Talletus W10: 0 = Ei raportoitavaa ks. kohta = Vakioitu johdannainen 6 = Vakioimaton johdannainen W11: Kenttä jää tyhjäksi W12 ja W13: Lainatun arvopaperin tyyppi W12 ja W13: 0 = Ei raportoitavaa ks. kohta = Osake 3 = Joukkovelkakirja 4 = Rahasto-osuus 9 = Muu arvopaperi 15 W07 ja W08: Arvopaperin yksilöintitunnuksen tyyppi W09: Instrumentin yksilöintitunnuksen tyyppi W10: Johdannaisen yksilöintitunnuksen tyyppi W11: Kohteen yksilöintitunnuksen tyyppi W12 ja W13: Lainatun arvopaperin yksilöintitunnuksen tyyppi 16 W07 ja W08: Arvopaperin yksilöintitunnus W07 ja W08: 5 = ISIN-koodi 4 = Muu yksilöintitunnus W09: 8 = Suomessa sijaitsevassa rahoituslaitoksessa olevan talletustilin tunnus 4 = Muu tunnus W10: 5 = ISIN-koodi 4 = Muu yksilöintitunnus W11: Kenttä jää tyhjäksi W12 ja W13: 5 = ISIN-koodi 4 = Muu yksilöintitunnus 4: VARCHAR(20) W07 ja W08: ISIN-koodi on kiinteästi 12 merkin

11 9 W09: Instrumentin yksilöintitunnus 5: CHAR(12) 8: VARCHAR pituinen W09: tyypin 8 tunnuksessa rahoituslaitostunnus erotettuna väliviivalla tilitunnuksesta W10: Johdannaisen yksilöintitunnus W11: Kohteen yksilöintitunnus W10: ISIN-koodi on kiinteästi 12 merkin pituinen W11: Kenttä jää tyhjäksi W12 ja W13: Lainatun arvopaperin yksilöintitunnus 17 W07 ja W12: Liikkeeseenlaskijan kotimaa CHAR(2) W12 ja W13: ISIN-koodi on kiinteästi 12 merkin pituinen W07 ja W12: Kenttä voidaan jättää tyhjäksi W08 ja W13: Liikkeeseenlaskijan kotimaa W08 ja W13: ISO kirjaiminen maakoodi W09: Tilipankin kotimaa W10: Johdannaisen kohde-etuutena olevan yhteisön kotimaa W09: ISO kirjaiminen maakoodi W10: ISO kirjaiminen maakoodi W11: Vastapuolena olevan yhteisön kotimaa 18 W07 ja W08: Arvopaperin nimi VARCHAR(100) W11:ISO kirjaiminen maakoodi W07 ja W08: esim. Yritys Oyj A W09: Tilipankin ja tilin nimi W09: esim. A-Pankki Talletustili W10: Johdannaisen nimi W10: esim. EuroStoxx termiini W11: Kohteen nimi W11: Kenttä jää tyhjäksi W12 ja W13: Lainatun arvopaperin nimi W12 ja W13: Yritys Oyj A 19 Rivitunnus VARCHAR(6) Esim Rivitunnuksen tarkistusmerkki Esim Saraketunnus VARCHAR(3) Esim Arvo VARCHAR tai Esim tai (prosenttiluku) 23 Raportointivaluutta CHAR(3) EUR = euro

12 10 Kenttä 1, Systeemitunnus Systeemitunnus on tässä raportoinnissa aina W. W tarkoittaa standardin RA4.3 perusteella raportoitavaa sijoitusrahaston kuukausi-ilmoitusta. Kenttä 2, Tiedonantajataso Tiedonantajataso määrittelee ryhmän, johon raportoija kuuluu. Tiedonantajataso on kolminumeroinen tunnus. Tässä raportoinnissa tiedonantajataso on aina 251 eli sijoitusrahasto. Kenttä 3, Raportoijan yksilöintitunnuksen tyyppi Raportoijan yksilöintitunnuksena käytetään tässä raportoinnissa aina raportoijan Y-tunnusta, jolloin yksilöintitunnuksen tyyppi on 2. Kenttä 4, Raportoijan yksilöintitunnus Raportoijan yksilöintitunnuksena käytetään Y-tunnusta. Y-tunnus annetaan aina ilman tarkistusnumeroa erottavaa väliviivaa ja se on tällöin aina 8 merkkiä pitkä. Myös Y-tunnuksen mahdollinen etunolla on annettava. Kenttä 5, Raportointipäivä Päivämäärä, jona raportoija on tuottanut tiedot. Kenttä 6, Tiedon ajankohta Päivämäärä, jolta tiedot ovat. Käytännössä päivämäärä on raportointijakson viimeinen päivä. Kenttä 7, Raportointijakson pituus, raportointifrekvenssi Raportointifrekvenssi on tässä raportoinnissa kuukausi, jolloin kenttään tulee luku 30. Kenttä 8, Tapahtumakoodi Tapahtumakoodi ilmoittaa, onko kysymyksessä tiedoston ensitoimitus vai korjaustiedosto. Mikäli korjauksia on vähän, ilmoitetaan ne välittömästi Rahoitustarkastukselle ja Tilastokeskukselle puhelimella, postitse tai telefaxilla. Muutoin korjaukset toimitetaan tiedostona. Tällöin koko tiedosto (myös oikeat tietueet) toimitetaan uudelleen korjaustiedostona ja kaikkien tietojen tapahtumakoodi on 2. Kenttä 9, Taulukkotunnus Taulukkotunnukset ilmenevät tiedonkeruulomakkeistosta. Kenttä 10, Sijoitusrahaston yksilöintitunnus Rata antaa sijoitusrahaston yksilöintitunnukset (Krista Hollmerus puh , krista.hollmerus@bof.fi). Sijoitusrahaston yksilöintitunnukset ovat muotoa <rahastoyhtiön Y- tunnus>#999, missä merkkijono 999 on sijoitusrahaston yksilöivä juokseva järjestysnumero esim #001.

13 11 Kenttä 11, Liikkeeseenlaskijan/tilipankin/johdannaisen kohde-etuutena olevan yhteisön/vastapuolena olevan yhteisön yksilöintitunnuksen tyyppi ISIN-koodillisten arvopapereiden (taulukot W07 ja W12) osalta tämän kentän voi jättää tyhjäksi. Tässä kentässä on siten oltava välttämättä arvo vain keinotekoisilla tunnuksilla raportoitavien arvopapereiden osalta (taulukot W08 ja W13), talletusten (taulukko W09) sekä johdannaisia (W10) ja OTC-johdannaisten vastapuolia (W11) koskevien tietojen raportoinnissa. Johdannaisia koskevassa taulukossa (W10) käytetään tyyppiä 2 (muu yksilöintitunnus) aina sellaisten johdannaisten osalta, joiden kohde-etuutena ei ole jonkun yhteisön liikkeeseen laskema arvopaperi. Tällaisia johdannaisia ovat mm. indeksi-, valuutta- ja hyödykejohdannaiset. Yksilöintitunnuksen tyyppi on joku seuraavista: 1: Y-tunnus: Kotimaiset yritykset 2: Muu yksilöintitunnus: Lähinnä ulkomaiset yritykset 3: Valtion ISO merkkinen koodi: Valtio-liikkeeseenlaskijat Kenttä 12, Liikkeeseenlaskijan/tilipankin/johdannaisen kohde-etuutena olevan yhteisön/vastapuolena olevan yhteisön yksilöintitunnus ISIN-koodillisten arvopapereiden (taulukot W07 ja W12) osalta tämän kentän voi jättää tyhjäksi. Tässä kentässä on siten oltava välttämättä arvo vain keinotekoisilla tunnuksilla raportoitavien arvopapereiden osalta (taulukot W08 ja W13), talletusten (taulukko W09) sekä johdannaisia (W10) ja OTC-johdannaisten vastapuolia (W11) koskevien tietojen raportoinnissa. Verottajan antama liikeyhteisötunnus (Y-tunnus) annetaan ilman tarkistusmerkkiä erottavaa väliviivaa. Y-tunnus on tällöin muotoa , eli kahdeksan merkkiä, jotka kaikki ovat numeroita. Y- tunnuksen ensimmäinen merkki on usein nolla. Niistä liikkeeseenlaskijoista, joille ei ole määritelty Y-tunnusta, käytetään ilmoittajan niistä käyttämää muuta tunnusta. Valtio-liikkeeseenlaskijoista käytetään tunnuksena 2-merkkistä ISO 3166 standardin valtiotunnusta. Liikkeeseenlaskijoiden yksilöintitunnusten muuttamisesta on ilmoitettava Rahoitustarkastukselle. Johdannaisia koskevassa taulukossa (W10) käytetään yksilöintitunnuksena tekstiä NOISSUER aina sellaisten johdannaisten osalta, joiden kohde-etuutena ei ole jonkun yhteisön liikkeeseen laskema arvopaperi. Tällaisia johdannaisia ovat mm. indeksi-, valuutta- ja hyödykejohdannaiset. Kenttä 13, Liikkeeseenlaskijan/tilipankin/johdannaisen kohde-etuutena olevan yhteisön/vastapuolena olevan yhteisön aakkosnimi ISIN-koodillisten arvopapereiden (taulukot W07 ja W12) osalta tämän kentän voi jättää tyhjäksi. Tässä kentässä on siten oltava välttämättä arvo vain keinotekoisilla tunnuksilla raportoitavien arvopapereiden osalta (taulukot W08 ja W13), talletusten (taulukko W09) sekä johdannaisia (W10) ja OTC-johdannaisten vastapuolia (W11) koskevien tietojen raportoinnissa. Yhteisötyyppisen liikkeeseenlaskijan nimi annetaan ns. aakkosnimenä, jolloin yhtiömuotoon liittyvät tarkenteet kuten Oy tai Ky kirjoitetaan aakkosnimen perään. Tällöin esim. liikkeeseenlaskija, jonka virallinen nimi on Oy Yritys Ab, kirjoitetaan muodossa Yritys Oy Ab.

14 12 Johdannaisia koskevassa taulukossa (W10) käytetään johdannaisen kohde-etuutena olevan yhteisön aakkosnimenä tekstiä NOISSUER aina sellaisten johdannaisten osalta, joiden kohde-etuutena ei ole jonkun yhteisön liikkeeseen laskema arvopaperi. Tällaisia johdannaisia ovat mm. indeksi-, valuuttaja hyödykejohdannaiset. Kenttä 14, Arvopaperin/instrumentin/johdannaisen/lainatun arvopaperin tyyppi Tähän kenttään syötettäviä tyyppejä on seitsemän plus yksi erikoistyyppi tapaukseen, jossa erittelyyn ei ole raportoitavaa: (0) ei raportoitavaa, (1) osake, (2) vakioitu johdannainen, (3) joukkovelkakirja, (4) rahasto-osuus, (5) talletus, (6) vakioimaton johdannainen ja (9) muu arvopaperi. Taulukon W09 osalta tyyppi on aina 5 = talletus tai 0 = ei raportoitavaa ja taulukon W10 osalta joko 0 = ei raportoitavaa tai 2 = vakioitu johdannainen tai 6 = vakioimaton johdannainen. Taulukon W11 osalta tämä kenttä jää aina tyhjäksi. Kenttä 15, Arvopaperin/instrumentin/johdannaisen/lainatun arvopaperin yksilöintitunnuksen tyyppi Arvopaperin yksilöinnissä on syytä pyrkiä käyttämään ISO 6166 standardin mukaista ISIN-tunnusta (International Securities Identification Numbering System, ISIN-tunnusta käytettäessä arvopaperit raportoidaan taulukossa W07. Vastaavasti lainaksi otetut ja lainaksi annetut ISIN tunnukselliset arvopaperit raportoidaan taulukossa W12. Arvopaperin yksilöinnissä voi käyttää muuta yksilöintitunnusta ainoastaan silloin, kun paperille ei ole olemassa ISIN-tunnusta. Tällöin arvopaperit raportoidaan taulukossa W08. Vastaavasti tällaiset lainaksi otetut ja lainaksi annetut arvopaperit raportoidaan taulukossa W13. Taulukon W09 (talletukset) raportoinnissa käytetään joko tyyppiä 8 (Suomessa sijaitsevassa rahoituslaitoksessa olevan talletustilin tunnus) tai tyyppiä 4 (muu yksilöintitunnus). Taulukon W11 (OTC-johdannaisten vastapuoliriski vastapuolittain) kohdalla tämä kenttä jää aina tyhjäksi. Kenttä 16, Arvopaperin/instrumentin/johdannaisen/lainatun arvopaperin yksilöintitunnus ISIN-tunnus on 12 merkkiä pitkä. Tunnuksen rakenne on seuraava: 2-kirjaiminen ISO 3166 valtiokoodi 9-numeroinen arvopaperin yksilöivä tunnus tarkistusmerkki Talletuksille (taulukko W09) käytetään tyypin 8 tapauksissa rahoituslaitostunnusta erotettuna väliviivalla tilitunnuksesta. Tyypin 4 mukaisen muun yksilöintitunnuksen maksimipituus on 20 merkkiä. Samasta instrumentista on käytettävä aina samaa yksilöintitunnusta. Muu yksilöintitunnus on ilmoittajan itsensä arvopaperille antama tunnus silloin, kun arvopaperille ei ole annettu ISIN-tunnusta. Muun yksilöintitunnuksen maksimipituus on 20 merkkiä. Samasta arvopaperista tulee käyttää aina samaa yksilöintitunnusta. Jos arvopaperista on käytetty muuta yksilöintitunnusta ja myöhemmin ilmoittaja saa selville ISIN-tunnuksen, on jatkossa käytettävä ISINtunnusta. Tällöin arvopaperit raportoidaan taulukossa W07/W12.

15 13 Johdannaisille (taulukko W10) voidaan käyttää yksilöintitunnuksena joko ISIN-tunnusta tai ilmoittajan itsensä johdannaiselle antamaa tunnusta. Tässäkin tapauksessa muun yksilöintitunnuksen maksimipituus on 20 merkkiä. OTC-johdannaisten vastapuoliriskiä raportoitaessa (taulukko W11) tämä kenttä jää aina tyhjäksi. Kenttä 17, Liikkeeseenlaskijan/tilipankin/johdannaisen kohde-etuutena olevan yhteisön/vastapuolena olevan yhteisön kotimaa ISIN-koodillisten arvopapereiden (taulukot W07 ja W12) osalta tämän kentän voi jättää tyhjäksi. Tässä kentässä on siten oltava välttämättä arvo vain keinotekoisilla tunnuksilla raportoitavien arvopapereiden osalta (taulukot W08 ja W13), talletusten (taulukko W09) sekä johdannaisia (W10) ja OTC-johdannaisten vastapuolia (W11) koskevien tietojen raportoinnissa. ISO3166-standardin mukainen 2-merkkinen maakoodi. Maakoodit on lueteltu liitteessä 5. Jos johdannaisia koskevassa taulukossa (W10) käytetään johdannaisen kohde-etuutena olevan yhteisön aakkosnimenä tekstiä NOISSUER, tulee liikkeeseenlaskijan kotimaan koodina käyttää ZZ (tuntematon) maakoodia. Kenttä 18, Arvopaperin/tilipankin ja tilin/johdannaisen/lainatun arvopaperin nimi Arvopaperipörssin arvopaperista käyttämä nimi, esimerkiksi Raute Oyj A. Talletuksien osalta tähän kenttään kirjoitetaan rahoituslaitoksen nimi, jossa talletus on, sekä tilin nimi. Vakioitujen johdannaisten osalta tähän kirjoitetaan johdannaispörssin johdannaisesta käyttämä nimi ja vakioimattomien johdannaisten osalta nimi, joka riittävän selkeästi erottaa johdannaisen muista johdannaisista ja kuvaa minkä tyyppisestä johdannaisesta on kyse. Taulukon W11 osalta tämä kenttä jää aina tyhjäksi. Kenttä 19, Rivitunnus Taulukon rivin tunniste. Rivin tunnisteet selviävät lomakemalleista ja Excel-tiedonkeruupohjista. Useimmiten rivin tunnuksessa on 2-12 merkkiä riippuen rivin hierarkian tasosta laskelmassa. Ylimmän tason rivien tunnistamiseen riittää 2 merkkiä, toiseksi ylimmän neljä jne. Rivit on numeroitu pääsääntöisesti viiden välein, jotta mahdolliset uudet rivit voidaan lisätä tarvitsematta muuttaa olemassa olevia rivinumeroita. Taulukko W03 on kuitenkin numeroitu tästä poiketen. Sen numerointi selviää lomakemalleista ja Excel-tiedonkeruupohjasta. Saman erittelyn sisällä jokaisen erittelyrivin rivitunnus on sama. Koontirivin tunnus eroaa erittelyrivin tunnuksesta ollen ylempää hierarkiatasoa. Kenttä 20, Rivitunnuksen tarkistusmerkki Rivitunnuksen tarkistusmerkki selviää lomakemalleista ja Excel-tiedonkeruupohjista. Se on rivitunnuksen jälkeen erillisessä kentässä. Rivitunnukset ja rivitunnusten tarkistusmerkit ovat tarvittaessa saatavissa Rahoitustarkastuksesta myös erillisenä tiedostona. Kenttä 21, Saraketunnus

16 14 Saraketunnukset selviävät lomakemalleista ja Excel-tiedonkeruupohjista. Saraketunnuksissa saattaa olla etunollia kuten rivitunnuksissakin ja ne on myöskin raportoitava. Kenttä 22, Riviin ja sarakkeeseen liittyvän erän arvo Ks. kohta 3, Tietojen esitystapa. Kenttä 23, Raportointivaluutta Raportointivaluuttana on euro. Myös kappale- ja prosenttimääräisten kenttien perään laitetaan raportointivaluutta, joka on sama kuin koko taulukon raportointivaluutta. Koko taulukko tulee siis raportoida samassa valuutassa. 4.4 Tapaus, jossa johonkin sijoituskohteiden erittelyyn ei ole eriteltävää Taulukoissa W07, W08, W09, W10, W11, W12 ja W13 eritellään sijoituskohteita. Jos jossakin erittelyssä raportoijalla ei ole mitään eriteltävää, tallennetaan tuotettavaan tiedostoon silti kaksi riviä erittelystä: erittelyn koontirivi ja yksi erittelyrivi. Taulukoiden W07, W08, W09, W10, W11, W12 ja W13 tapauksessa jäävät kentät tyhjiksi erittelyn koontirivillä. Erittelyrivillä ilmoitetaan keinotekoinen sijoituskohde NOREPORT (ei ilmoitettavaa) seuraavilla tunnistetiedoilla (muut tunnistetiedot normaaleja), esim. W07 (vastaavalla tavalla myös taulukoissa W08...W13): Liikkeeseenlaskijan yksilöintitunnuksen tyyppi: 2 Liikkeeseenlaskijan yksilöintitunnus: NOREPORT Liikkeeseenlaskijan aakkosnimi: NOREPORT Arvopaperin tyyppi: 0 Arvopaperin yksilöintitunnuksen tyyppi: 4 Arvopaperin yksilöintitunnus: NOREPORT Liikkeeseenlaskijan kotimaa: (kenttä jää tyhjäksi) Arvopaperin virallinen nimi: NOREPORT Arvo: 0 5. Tiedostojen nimeäminen ja toimittaminen viranomaisille 5.1 Tiedoston nimeäminen Tiedostot nimetään seuraavasti: vyyyyyyy.skk, missä v = viranomainen, jolle tiedosto lähetetään (R = Rahoitustarkastus, T = Tilastokeskus) yyyyyyy = raportoijan Y-tunnuksen 7 ensimmäistä merkkiä kk = kuukausi, jota tiedot koskevat. Kuukaudet koodataan seuraavasti: Kuukausi Tammi Helmi Maalis Huhti Tou ko Kesä Heinä Elo Syys Loka Marras Jou lu

17 Koodi s = systeemitunnus = W; ilmoittaa mistä tiedonkeruusta on kysymys Rahoitustarkastuksen toimittamat Excel-tiedonkeruusovellukset ehdottavat automaattisesti oikeata nimeä tallennettavalle tiedostolle ja salakirjoittavat tiedoston sovelluksen yhteydessä toimitetun salakirjoitusohjelman avulla. Rahoitustarkastus voi myös pyynnöstä toimittaa salakirjoitusohjelmiston Windows-version sellaisille tiedonantajille, jotka muodostavat raportointitiedostonsa käyttämättä Excel-tiedonkeruusovellusta. 5.2 Tiedostojen toimittaminen viranomaisille Tiedostot voidaan toimittaa Rahoitustarkastukselle/Tilastokeskukselle joko levykkeellä tai sähköpostin liitetiedostoina. Levykemuotoisessa tiedonsiirrossa tietovälineenä käytetään IBM-PC - yhteensopivaa 3.5" HD (High Density) 1.44 MB levykettä tai CD-levyä. On suositeltavaa, että kaikki toimitettavat tiedostot salakirjoitetaan. Lisäksi on suositeltavaa, että levyketiedostot toimitetaan lähettipostina suoraan viranomaiselle. Toimitus Rahoitustarkastukselle: Sähköpostin välityksellä toimitettavat tiedostot toimitetaan seuraavaan osoitteeseen: 15 Internet: rahoitus@bof.fi Levykkeet toimitetaan seuraavaan osoitteeseen: Toimitus Tilastokeskukselle: Rahoitustarkastus Markkinavalvontaosasto Menettelytavat PL Helsinki Sähköpostin välityksellä toimitettavat tiedostot toimitetaan seuraavaan osoitteeseen: Internet: sijoitus.rahastot@tilastokeskus.fi Levykkeet toimitetaan seuraavaan osoitteeseen: Tilastokeskus / Taloudelliset olot Sijoitusrahastot / PL 6C TILASTOKESKUS Käytettäessä levykettä raportointivälineenä liimataan levykkeeseen tarra, jossa lukee teksti X- Rahastoyhtiön kuukausi-ilmoitus, päiväys muodossa pp.kk.vvvv, raportoivan rahastoyhtiön nimi ja raportoinnista vastaavan henkilön nimi ja puhelinnumero. Jos tiedosto ei ole salattu, tulee se ilmoittaa kirjoittamalla levykkeeseen liimattavaan tarraan merkkijono "E".

18 16 6. Lisätiedot Lisätietoja konekielisestä tietojenvälityksestä: suunnittelija Matti Virtanen, p

19 17 7. Esimerkkejä konekielisistä tiedostoista Kaikki taulukot toimitetaan aina samassa tiedostossa. 7.1 Taulukko W07 Esimerkiksi: W;251;2; ; ; ;30;1;W07; #001;;;;;;;;;05;1;15; ;EUR W;251;2; ; ; ;30;1;W07; #001;;;;;;;;;05;1;20; ;EUR W;251;2; ; ; ;30;1;W07; #001;;;;1;5;SE ;;TeliaSonera AB;0505;4;05;10000;EUR W;251;2; ; ; ;30;1;W07; #001;;;;1;5;SE ;;TeliaSonera AB;0505;4;15; ;EUR W;251;2; ; ; ;30;1;W07; #001;;;;1;5;SE ;;TeliaSonera AB;0505;4;20; ;EUR 7.2 Taulukko W08 Esimerkiksi: W;251;2; ; ; ;30;1;W08; #001;;;;;;;;;05;1;15; ;EUR W;251;2; ; ; ;30;1;W08; #001;;;;;;;;;05;1;20; ;EUR W;251;2; ; ; ;30;1;W08; #001;1; ;Nethawk Oyj;1;4; #001;FI;Nethawk Oyj;0505;4;05;1000;EUR W;251;2; ; ; ;30;1;W08; #001;1; ;Nethawk Oyj;1;4; #001;FI;Nethawk Oyj;0505;4;15; ;EUR W;251;2; ; ; ;30;1;W08; #001;1; ;Nethawk Oyj;1;4; #001;FI;Nethawk Oyj;0505;4;20; ;EUR 7.3 Taulukko W09 Esimerkiksi: W;251;2; ; ; ;30;1;W09; #001;;;;;;;;;05;1;15; ;EUR W;251;2; ; ; ;30;1;W09; #001;;;;;;;;;05;1;20; ;EUR W;251;2; ; ; ;30;1;W09; #001;;;;5;4; ;;Sampo Pankki Oyj;0505;4;15; ;EUR W;251;2; ; ; ;30;1;W09; #001;;;;5;4; ;;Sampo Pankki Oyj;0505;4;20; ;EUR

20 Taulukko W12 Esimerkiksi: W;251;2; ; ; ;30;1;W12; #001;;;;;;;;;05;1;15; ;EUR W;251;2; ; ; ;30;1;W12; #001;;;;;;;;;05;1;20; ;EUR W;251;2; ; ; ;30;1;W12; #001;;;;1;5;SE ;;TeliaSonera AB;0505;4;05;10000;EUR W;251;2; ; ; ;30;1;W12; #001;;;;1;5;SE ;;TeliaSonera AB;0505;4;15; ;EUR W;251;2; ; ; ;30;1;W12; #001;;;;1;5;SE ;;TeliaSonera AB;0505;4;20; ;EUR

21 19 8. Liite: Väliformaattisivujen tietuemuodot Excel-tiedonkeruusovellus sisältää ns. väliformaattisivut, joita voidaan käyttää tietojen päivittämiseksi suoraan erittelylomakkeistoon. Tiedonkeruusovelluksessa edellytetään, että tietojen on oltava oheisessa muodossa (ks. esimerkit edellä kuvatuista tietuemuodoista). Tiedot voivat olla myös sivukohtaisina ascii-tiedostoina, kentät puolipistein eroteltuina tai sivukohtaisina Excel-tiedostoina. Työkirjan väliformaattisivulla on hakupainike, jolla tiedot voidaan ladata väliformaattisivulle ja painike, jolla tiedot voidaan siirtää edelleen sijoitusrahastokohtaiseen erittelytaulukostoon. Sivu Transfer_W07_W08: Sijoitusrahastotunnus Arvopaperin nimi Arvopaperin yksilöintitunnus Arvopaperin tyyppi Arvopaperin yksilöintitunnuksen tyyppi Liikkeeseenlaskijan kotimaa Liikkeeseenlaskijan yksilöintitunnuksen tyyppi Liikkeeseenlaskijan yksilöintitunnus Liikkeeseenlaskijan aakkosnimi Määrä, kpl Nimellisarvo, euroa Markkina-arvo, euroa Sivu Transfer_W09: Sijoitusrahastotunnus Tilipankki ja tilin nimi Instrumentin yksilöintitunnus Instrumentin tyyppi Instrumentin yksilöintitunnuksen tyyppi Tilipankin kotimaa Tilipankin yksilöintitunnuksen tyyppi Tilipankin yksilöintitunnus Tilipankin aakkosnimi Pääoma, euroa CHAR(12) VARCHAR(100) VARCHAR(20) CHAR(2) VARCHAR(20) VARCHAR(100) CHAR(12) VARCHAR(100) VARCHAR(20) CHAR(2) VARCHAR(20) VARCHAR(100) Sivu Transfer_W10: Sijoitusrahastotunnus Johdannaisen nimi Johdannaisen yksilöintitunnus Johdannaisen tyyppi Johdannaisen yksilöintitunnuksen tyyppi Kohde-etuutena olevan yhteisön kotimaa Kohde-etuutena olevan yhteisön yksilöintitunnuksen tyyppi Kohde-etuutena olevan yhteisön yksilöintitunnus Kohde-etuutena olevan yhteisön aakkosnimi Määrä, kpl Kohde-etuuspositio, euroa CHAR(12) VARCHAR(100) VARCHAR(20) CHAR(2) VARCHAR(20) VARCHAR(100)

22 20 Sivu Transfer_W12_W13: Sijoitusrahastotunnus Arvopaperin virallinen nimi Arvopaperin yksilöintitunnus Arvopaperin tyyppi Arvopaperin yksilöintitunnuksen tyyppi Liikkeeseenlaskijan kotimaa Liikkeeseenlaskijan yksilöintitunnuksen tyyppi Liikkeeseenlaskijan yksilöintitunnus Liikkeeseenlaskijan aakkosnimi Lainassa, kpl Lainassa, nimellisarvo, euroa Lainattu, kpl Lainattu, nimellisarvo, euroa Markkina-arvo, euroa CHAR(12) VARCHAR(100) VARCHAR(20) CHAR(2) VARCHAR(20) VARCHAR(100)