MBS2010 raportoijien kyselytunti 4

Koko: px

Aloita esitys sivulta:

Download "MBS2010 raportoijien kyselytunti 4"

Antti Lehtilä
8 vuotta sitten
Katselukertoja:

1 MBS2010 raportoijien kyselytunti 4 Suomen Pankki 1

2 Käsiteltäviä asioita Kokemuksia arvopaperikohtaisesta tiedonkeruusta Jyrki Lehtinen Tietuekuvauksen täsmennyksiä Kimmo Koskinen Tietosisällön täsmennyksiä ja raportointiesimerkkejä Kimmo Koskinen DCS-palvelun demo Tony Schildt Raportoijien kysymykset Muut asiat Aikataulu 2

3 Kokemuksia arvopaperikohtaisesta tiedonkeruusta sijoitusrahastojen näkökulmasta Ensimmäiset raportit (2008M12) Raportoijia n. 500 kpl Rahastoyhtiöitä n. 30 kpl Käytössä ollut ISIN koodia Keruu yhteinen FIVAn kanssa TILASTON LAADINNAN VAIHEET 1. VARSINAINEN RAPORTOINTI (SIRA) TIEDOSTON MUODOSTUS LINKKI KOODILISTOIHIN TASETARKASTUS 2. RAPORTIN TIETOJEN RIKASTUS (SP) ISIN KOODI SISÄINEN TUNNUS 3. LASKENTA KAPPALEMÄÄRÄ NIMELLISARVO YHTEENSÄ NIMELLISARVON VALUUTTA 4. TIEDON LUOKITTELU 5. TILASTON JULKAISEMINEN EKP RAHOITUSTILINPITO MAKSUTASE 3

4 1. VARSINAINEN RAPORTOINTI TIEDOSTON MUODOSTUS JA LÄHETTÄMINEN TEKNISESTI OIKEIN PISTEET, PUOLIPISTEET, PILKUT MERKISTÖ DESIMAALIEN LUKUMÄÄRÄ KOODILISTOJEN MUKAINEN UUDET MAAT / VALUUTAT RAPORTTI SISÄISESTI EHEÄ LÄHETETYN TIEDON MERKINTÄ TESTITIEDOSTO / TUOTANTOTIEDOSTO REVISIORAPORTIN LÄHETYS ERILLINEN ILMOITUS RAPORTOINTIAJANKOHTA (jos pohjana edellinen kuu) 4

5 2. RAPORTIN TIETOJEN RIKASTUS Raportin tietoja täydennetään tilastointia varten eri rekistereistä yksilöivillä tunnisteilla INSTRUMENTIN TUNNISTETIEDOT 1. ISIN-KOODI 2. VALUUTTAKOODI 3. SISÄINEN TUNNUS ei yksilöi yksin mutta tärkeä VASTAPUOLEN TUNNISTETIEDOT 1. Y-TUNNUS 2. MARKKINAPAIKKA (ei RATI-tiedonkeruu) Tunnistetieto säilyy samana koko raportointiajan ISIN -koodia muistuttavaa raportoijan itsensä järjestelmiin luomaa tunnistetta ei saa käyttää ISIN -koodikentässä (voi olla sisäisenä tunnisteena) 5

6 3. LASKENTA Laskennassa paitsi tasearvo myös määräkentät ovat keskeisessä osassa Määräkenttien avulla arvioidaan kuun aikana tapahtuneet ostot/myynnit MÄÄRÄ- JA HINTATIEDOT Lukumäärä (hallussa olevien osakkeiden lukumäärä) Nimellisarvo yhteensä (arvopapereiden nimellisarvo (alkuperäisvaluutassa)) Nimellisarvon valuutta (koskee niin osakkeita kuin arvopapereita) Arvopapereilla markkinahinta lasketaan markkina-arvo (clean) ja nimellismäärä yhteensä kenttien avulla (saadaan hintasuhde) EPÄTARKKUUDET MÄÄRÄKENTISSÄ AIHEUTTAVAT SUURIA ARVOSTUS- MUUTOKSIA JA VIRTOJA! Merkittävin yksittäinen syy raportoinnin epäonnistumiseen 6

7 4. Tiedon luokittelu ISIN KOODILLISTEN ARVOPAPEREIDEN KOHDALLA LUOKITTELUSTA VASTAA SUOMEN PANKKI MIKSI LIIKKEESEENLASKIJAN NIMI ON KUITENKIN PAKOLLINEN? Kotimaisen ISIN koodittoman arvopaperin kohdalla oikein raportoitu Y-tunnus mahdollistaa Yritysrekisterin käytön luokittelun apuna Tilastoinnin peruskäsitteiden ja reaalimaailman epäsymmetrisyys mallia eikö käyttelytili tulisi raportoida käteisenä? Kommenttikentän käyttö tilastoinnin yhteydessä! 7

8 Tietuekuvauksen (validointien) täsmennyksiä Muutoksia julkaistuun tietuekuvaukseen: Jäljellä oleva maturiteetti ja luottotappiot: Pakollinen vain saamispuolella, osa validoinneista korjattu Konversiovaluutta on null kun vaade on 81 tai 82 RESTtietuella Osingot SBS-tietueella: Saamispuolella pakollinen vain, jos saaminen on ulkomailta Velkapuolella aina pakollinen Kaksi raporttiin kohdistuvaa validointia lisätty Yksi raportti sisältää vain yhden raportointivelvollisen tiedot Raportilla täytyy erätietueen lisäksi raportoida ainakin BStietue 8

9 Tietosisällön täsmennyksiä (1) Vakuuden käsittely uusissa sopimuksissa, jos vakuuden arvoa ei ole määritelty järjestelmässä Kysytty EKP:ltä, mutta vastausta ei ole vielä saatu Remburssit Vahvistetut remburssit raportoidaan lainoissa Vaade 47 muu laina Taseen ulkopuolisia sitoumuksia ei raportoida. Varantotalletus Suomen Pankissa Raportoidaan vaateessa Muut lainat 47 9

10 Tietosisällön täsmennyksiä (2) Factoring, confirming, rahoitusleasing Limiittityyppiset tuotteet, täyttävätkö valmiusluottolimiitin kaikki neljä ehtoa: 1. Lainanottaja voi käyttää tai nostaa varoja tiettyyn ennalta hyväksyttyyn luottolimiittiin saakka ilmoittamatta siitä etukäteen lainanantajalle. 2. Saatavilla olevan lainan määrä voi suurentua tai pienentyä sitä mukaa kuin varoja lainataan ja maksetaan takaisin. 3. Lainaa voidaan käyttää yhä uudestaan. 4. Velvoitetta varojen säännöllisestä takaisinmaksusta ei ole. 10

11 Tietosisällön täsmennyksiä (3) Välitetty laina ja hallinnoitu laina Raportoidaan LD-tietueella, kenttä 4 Taseen jaottelu saa arvon O (Taseen ulkopuolinen erä) Erässä ei raportoida myönnettyjä nostamattomia lainoja Välitetty laina on sellainen, joka on myönnetty Suomessa, mutta se on siirretty/kirjattu esimerkiksi saman konsernin ulkomaisen yksikön taseeseen (Taloustoimi S ja Arvopaperistaminen ja lainojen siirrot LI ) Hallinnoitu laina on laina, joka on arvopaperistettu ja jota pankki hallinnoi erillisyhtiön puolesta (Taloustoimi S ja Arvopaperistaminen ja lainojen siirrot SR ) 11

12 Tietosisällön täsmennyksiä (4) Oma osakepääoma Raportoidaan sbs-tietueella käyttäen kirjanpidollista vasta-arvoa (nimellisarvoa) Arvo raportoidaan kuitenkin markkina-arvo kentässä Korjataan sisältöohjeeseen Repot LD-tietueella Raportoidaan sekä kantatiedot että uudet nostot ja sopimukset, huolimatta siitä, että uudet nostot ja sopimukset -rivit ovat taloustoimea lukuun ottamatta samat Pankkien väliset taloustoimet Jos Nostro-tilin korkoa ei ole saatavissa, raportoidaan se nollana. 12

13 Lainat vakuuden mukaan (1) Tasetilastoasetus: Näissä raportointivaatimuksissa lainojen erittely sen perusteella, onko niissä kiinteistövakuus, sisältää maksamatta olevien lainojen kokonaismäärän, jolla on direktiivin 2006/48/EY liitteessä VIII olevan 1 osan jakson mukainen vakuus, jossa maksamatta olevan lainan/vakuuden suhde on 1 tai pienempi kuin 1. Jos tiedonantaja ei sovella näitä sääntöjä, niiden lainojen määrittely, jotka sisällytetään tähän erittelyyn, perustuu siihen tapaan, joka on valittu pääomavaatimusten noudattamiseksi. Korkotilastoasetus: Rahalaitosten korkotilastoissa lainojen erittely vakuuden/takausten mukaan sisältää sellaisten uuteen liiketoimintaan kuuluvien lainojen yhteenlasketun määrän, joiden vakuutena käytetään luottolaitosten liiketoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta (uudelleenlaadittu teksti) 14 päivänä kesäkuuta 2006 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2006/48/EY ( 1 ) 4 artiklan 31 kohdassa sekä liitteessä VIII olevan 1 osan 6 25 kohdassa olevan määritelmän mukaista vastikkeellista luottosuojaa ja/tai joiden takauksena käytetään direktiivin 2006/48/EY 4 artiklan 32 kohdassa sekä liitteessä VIII olevan 1 osan kohdassa olevan määritelmän mukaista takauksen luonteista luottosuojaa siten, että vakuuden ja/tai takauksen arvo on suurempi tai yhtä suuri kuin lainan kokonaismäärä. Jos rahalaitos soveltaa valvontatarkoituksiin järjestelmää, joka poikkeaa direktiivissä 2006/48/EY määritellystä standardimenetelmästä, rahalaitos voi myös soveltaa samaa menettelyä ilmoittaessaan tietoja tähän erittelyyn kuuluvista lainoista. 13

14 Lainat vakuuden mukaan (2) Kotitalouksien (ml. KPVTYt) ja yritysten lainakannasta, uusista sopimuksista ja nostoista Vakuuksiksi/takauksiksi hyväksytään ainoastaan sellaiset vakuudet ja takaukset, jotka hyväksytään direktiivissä (2006/48/EY). Vakuuksiksi hyväksytään sen menetelmän (IRB, STD) mukaiset vakuudet, joita luottolaitos käyttää vakavaraisuuslaskennassa. 14

15 Lainat vakuuden mukaan (3) Lainan suhde vakuuteen (LTV) tulee olla 1: Lasketaan vakuuden kokonaisarvosta, ei siitä arvosta jota käytetään vakavaraisuuslaskelmissa Ennen LTV:n laskentaa vakuuden kokonaisarvosta vähennetään kuitenkin vakuuteen kohdistuvat paremmat saamisoikeudet. Jos vakuuden kokonaisarvoa (käypää arvoa) ei ole raportoijan järjestelmässä käytettävissä, tulee se arvioida parasta mahdollista menetelmää käyttäen. 15

16 Lainat vakuuden mukaan (4) Vakuusluokittelu: Vakuudeton (U) Vakuusvaje (D) Asunto- ja kiinteistövakuudelliset ( 100%) (M) Asunto- ja kiinteistövakuudelliset (<100%) (P) Muu vakuus (O) Takaus (G). Yksi laina luokitellaan vain yhteen luokkaan. 16

17 Lainat vakuudet mukaan (5) Vakuudeton laina (U), on sellainen, jossa LTV=0. Luokka vakuusvaje (D) kattaa lainat, joiden LTV > 1 Asunto- ja kiinteistövakuudelliset ( 100%) (M) lainoissa asunto- tai kiinteistövakuus kattaa koko lainan määrän. Ml. ympärivuotiset asuinkelpoiset kesämökit. Asunto- ja kiinteistövakuudelliset (<100%) (P) lainoissa vakuuksien ja takauksien yhteenlaskettu määrä on suurempi kuin lainan määrä (LTV 1), mutta asunto- tai kiinteistövakuus ei kata koko lainaa. Asunto- tai kiinteistövakuus on kuitenkin lainan pääasiallinen vakuus. Ml. ympärivuotiset asuinkelpoiset kesämökit. 17

18 Lainat vakuudet mukaan (6) Luokkaan muu vakuus (O) raportoidaan lainat, joiden vakuuksien ja takauksien yhteenlaskettu määrä on suurempi kuin lainan määrä (LTV 1), ja lainan pääasiallinen vakuus on jokin muu kuin asunto- tai kiinteistövakuus tai takaus, esimerkiksi arvopaperisalkku. Luokkaan takaus (G) raportoidaan lainat, joiden vakuuksien ja takauksien yhteenlaskettu määrä on suurempi kuin lainan määrä (LTV 1), ja lainan pääasiallisena vakuutena on takaus. 18

19 DCS-palvelun demo 19

20 Muut asiat Muistutus: Raportoinnissa käytetään merkistöä ISO- Latin-9 (koodinimeltään ISO ) Suoraan Excelissä tuotettua csv-tiedostoa ei voi raportoinnissa käyttää, koska Excel tuottaa tiedostoon ylimääräiset -merkit 20

21 Aikataulu AIKATAULU: Marraskuu 2009 Joulukuu 2009 Tunnustilauspalvelu avautuu Tietuemuodon ja validointien mahdollinen päivitys Raportoijien kyselytunti 5 Tammikuu 2010 Helmikuu 2010 Huhtikuu 2010 Testiraporttien lähettäminen mahdollista Tietuemuodon ja validointien mahdollinen päivitys Rinnanraportointi alkaa maaliskuun 2010 tiedoilla Ensimmäinen uusi RATI -raportti lähetetty 21

Samankaltaiset tiedostot

MBS2010 raportoijien kyselytunti 3

MBS2010 raportoijien kyselytunti 3 Suomen Pankki 1 TERVETULOA! 2008 2007 2006 2005 2009 3 500 Milj. EUR 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Lähde: Suomen Pankki. 2 Käsiteltäviä