LOMAKKEEN TÄYTTÖOHJEET

Transkriptio

1 1 (4) LOMAKKEEN TÄYTTÖOHJEET Tiedot ilmoitetaan miljoonina markkoina kahden desimaalin tarkkuudella. Vuoden 1999 tammikuun kuukausi-ilmoituksesta alkaen numerotiedot voidaan ilmoittaa joko markkoina tai euroina. Euromääräisiin ilmoituksiin on siirryttävä vuoden 2002 ilmoituksissa. Euromääräiset tiedot ilmoitetaan miljoonina euroina kahden desimaalin tarkkuudella. Kaikki lomakkeet on päivättävä ja allekirjoitettava. Allekirjoituksen oheen on liitettävä nimenselvennys. Ilmoitusvaluutta Kohdassa ilmoitetaan, ovatko ilmoituksen arvot markkoina vai euroina. Kaupankäyntivarasto ja muut sijoitukset 2.1 ja 2.2 Kaupankäyntivarastoon luettavat sijoitukset Kohdissa ilmoitetaan Rahoitustarkastuksen määräyksen mukaisesti kaupankäyntivarastoon luettavien erien arvo hankintahintaan ja ilmoitushetken markkina-arvoon. Hankintahinnalla tarkoitetaan alkuperäistä hankintahintaa. 2.3 ja 2.4 Muut vaihtuviin vastaaviin luettavat sijoitukset Kohdissa ilmoitetaan kirjanpitomääräyksen mukaan vaihtuviin vastaaviin luettavat muut kuin kaupankäyntivarastoon kuuluvat erät hankintahintaan ja ilmoitushetken markkina-arvoon. Hankintahinnalla tarkoitetaan alkuperäistä hankintahintaa. Muita vaihtuvia vastaavia eriä ovat käytännössä likvidien varojen hallintaan liittyvät sijoitukset, kuten esim. kaupankäyntivarastoon kuulumattomat sijoitustodistukset, joukkovelkakirjalainat ja rahasto-osuudet. 2.5 Omat raportit sijoituksista ijoituspalveluyrityksen tulee toimittaa Rahoitustarkastukselle kopio käyttämästään sisäisestä raportista tai raporteista, joilla seurataan kaupankäyntivarastoon kuuluvien erien markkina-arvoa sekä hankintahintaa.

2 2 (4) Kohdassa raportoidaan kuukausi-ilmoituksen mukaan liitettyjen raporttien kappalemäärä. Raportin tai raporttien tulee olla kuukausi-ilmoituksen ilmoitushetkeltä. Jos raportteja on useita, ne tulee numeroida. Asiakasvaratileillä ja omaisuudenhoidossa olevat varat 3.1 Kaikki asiakasvaratileillä olevat rahavarat Asiakasvaratileillä olevilla varoilla tarkoitetaan määräyksen mukaisia sijoituspalveluyrityksen asiakasvaratileillä olevia asiakkaiden rahavaroja. Kohdassa ei raportoida sellaisella tilillä olevia rahavaroja, jossa sijoituspalveluyrityksen asiakas on tilinomistaja ja jonka käyttöön asiakas on antanut asianmukaisen kirjallisen valtuutuksen (valtakirjatili). Näihin varoihin luetaan myös sellaiset varat, jotka on sijoitettu asiakkaan lukuun määräyksen kohdan 2 mukaisesti. 3.2 Asiakasvaratililtä lainatut asiakkaiden varat Kohdassa ilmoitetaan ne asiakkaiden rahavarat, jotka sijoituspalveluyritys on lainannut asiakkailta näiden kanssa tehdyn erillisen kirjallisen sopimuksen perusteella (ks. määräys , kohta 3.1) 3.3 Täyden valtakirjan omaisuudenhoidossa olevat varat Täyden valtakirjan omaisuudenhoidossa olevissa varoissa ilmoitetaan ne arvopaperit ja rahavarat, joiden sijoittamisessa päätösvalta on sijoituspalveluyrityksellä. Kyseessä ei ole täyden valtakirjan omaisuudenhoito, jos sijoituspäätösten toteuttamiseen tarvitaan asiakkaan suostumus. Jos asiakkaalla on täyden valtakirjan omaisuudenhoitosopimus, se ei kuitenkaan sulje pois asiakkaan mahdollisuutta antaa myös omaisuudenhoidossa olevia varoja koskevia omia toimeksiantoja. Tämä mahdollisuus ei siten muuta näitä varoja kohdan 3.4 mukaisiksi konsultoivassa omaisuudenhoidossa oleviksi varoiksi. 3.4 Konsultoivassa omaisuudenhoidossa olevat varat Konsultoivassa omaisuudenhoidossa oleviksi katsotaan, jotka täyttävät seuraavat kolme kriteeriä: Yritys antaa sijoitusneuvontaa kirjallisen sopimuksen perusteella (nk. konsultointiasiakas).

3 3 (4) Kirjallisessa sopimuksessa määritellään sijoitusneuvonnan kohteena olevat varat. Lopullinen päätösvalta sijoituspäätösten tekemisessä on asiakkaalla Kaikki nämä kriteerit täyttävät varat raportoidaan kohdassa konsultoivassa omaisuudenhoidossa olevat varat. Jos kaikki kriteerit eivät täyty, katsotaan sijoituspalveluyrityksen antavan asiakkaalleen sijoitusneuvontaa. ijoitusneuvonnan harjoittamisesta sijoituspalveluyrityksen ei tarvitse raportoida kuukausiraportissa. 3.5 Omaisuudenhoidossa oleviin varoihin sisältyvät sijoitusrahastojen varat Täyden valtakirjan ja konsultoivassa omaisuudenhoidossa olevista varoista vähennetään raportoivan yrityksen kanssa samaan konserniin kuuluvan rahastoyhtiön hallinnoimien sijoitusrahastojen varat, jotka ovat yrityksen hoidettavina. 3.6 Omaisuudenhoidossa olevat varat yhteensä Tässä kohdassa raportoidaan kohtien 3.3 ja 3.4 yhteismäärä vähennettynä kohdan 3.5 mukaisilla sijoitusrahastojen varoilla. elvitystoiminta Kohdassa raportoidaan kuukauden suurin vakuusvaatimus ja selvitettyjen arvopaperikauppojen sitoma pääoma. 4.1 Kuukauden suurin vakuusvaatimus Kohdassa ilmoitetaan selvitysosapuolen suurin ilmoituskuukauden yksittäisenä päivänä uomen Arvopaperikeskukselle asettama vakuus. Vakuudella tarkoitetaan uomen Arvopaperikeskuksen sääntöjen mukaista, selvitysaikataulussa määrättävään ajankohtaan mennessä uomen Arvopaperikeskukselle asetettavaa osapuolen maksuennusteen mukaista vakuusvaatimusta. 4.2 Asiakkaiden puolesta maksetut arvopaperi- ja johdannaiskaupat Kohdassa ilmoitetaan kaikkien niiden sijoituspalveluyrityksen asiakkaiden kauppojen (osake-, joukkovelkakirja- ja johdannaiskauppojen) yhteenlaskettu arvo, jotka ovat selvitettyjä ja, joista sijoituspalveluyritys ei ole vielä saanut asiakkailta maksua. Kaupasta ei ole saatu maksua, jos maksua ei ole kaupan selvityspäivää seuraavan päivän aamuun mennessä suoritettu sijoituspalveluyrityksen tilille.

4 4 (4)

5 5 (4) Likviditeetti 5.1 Likvidit rahavarat Kohdassa raportoidaan kaikki ilmoitushetkellä sijoituspalveluyrityksen avistatileillä olevat varat sekä seuraavana päivänä erääntyvät yli yön markkinahintaiset sijoitukset. Kohdassa ei raportoida sijoituspalveluyrityksen asiakkailtaan erillisen kirjallisen sopimuksen perusteella lainaamia rahavaroja. 5.2 Luottolimiittien bruttomäärä Kohdassa raportoidaan sijoituspalveluyrityksen luottolaitoksien kanssa solmimien kirjallisten sopimusten perusteella käytettävissä olevien luottolimiittien brutto-määrä. 5.3 Luottolimiittien nettomäärä Kohdassa raportoidaan ilmoitushetken(päivän) päättyessä käytettävissä oleva luottolimiittien nettomäärä.