Keskipitkän aikavälin taloussuunnitelma Uudet tilat uudet kustannukset jäsenmaksun nousu

Transkriptio

1 Keskipitkän aikavälin taloussuunnitelma Uudet tilat uudet kustannukset jäsenmaksun nousu Oulun yliopiston ylioppilaskunnan talousvaliokunta on hallituksen johtosäännön 21 :n ja edustajiston päätösten mukaisesti valmistellut keskipitkän aikavälin taloussuunnitelman (KTS) kesä-syyskuussa KTS:n laatimisen perustana on ollut neljä hyvin perustavaa laatua olevaa ajatusta, joiden tulee leimata ylioppilaskunnan taloutta - selkeys, suunnitelmallisuus, ennakoitavuus ja tarkoituksenmukaisuus Ylioppilaskunnan muutto Linnanmaalle vuokratiloihin muuttaa kustannusrakennetta ja aiheuttaa jäsenmaksun noston syksyllä KTS tuo talouteen suunnitelmallisuutta tukemaan ylioppilaskunnan varsinaista toimintaa. Tässä dokumentissa onkin keskitytty luomaan suunnitelmallisuutta tämänhetkisillä tiedossa olevilla kustannusrakenteilla. KTS:n tehtävä ei ole linjata ylioppilaskunnan toimintaa tällä hetkellä eikä tulevaisuudessa, vaan sen tehtävä on tukea sitä Varsinaisen toiminnan tulot Varsinaisen toiminnan tulot 2011 Sijoitustuotot 5 % Osinko-ja vuokratuotot Jäsenpalvelutuotot 3 % Ylioppilaslehtituotot 4 % 12 % Jäsenmaksutulot 76 % OULUN YLIOPISTON YLIOPPILASKUNTA THE STUDENT UNION OF THE UNIVERSITY OF OULU STUDENTKÅREN VID ULEÅBORG UNIVERSITET Mannenkatu 1, OULU, Finland puh fax toimisto@oyy.fi

2 Ylioppilaskunnan jäsenmäärä ja jäsenmaksu Ylioppilaskunta on riippuvainen jäsenmaksuista. Jäsenmäärä ja jäsenmaksu ovat hyvin oleellisia lukuja kun mietitään ylioppilaskunnan taloutta ja sen tulevaisuutta. Tällä hetkellä ylioppilaskunta kattaa noin 75 prosenttia varsinaisen toiminnan kuluistaan jäsentensä maksamilla jäsenmaksuilla. Toimistotilojen vuokrakustannukset nostavat merkittävästi ylioppilaskunnan menoja (10-15%). Tämä luo paineita suunniteltaessa ylioppilaskunnan tulevia rahavirtoja. Tulevaisuudessa yli 80% varsinaisen toiminnan kuluista on katettava jäsenmaksuista saatavilla tuloilla, mikäli muita merkittäviä tuloja (Mannenkadun vuokraamisen lisäksi) synny Ylioppilaskunnan jäsenmäärän kehitys Ylioppilaskunnan jäsenmäärä on hyvin vaihteleva ja sen tulevaisuuden kehitystä on vaikea arvioida tarkasti. Vuosina jäsenmäärä on vaihdellut välillä keskiarvon ollessa Vuoden 2010 talousarviossa oli varauduttu suureen jäsenmäärän putoamiseen. Ennakoinnin pohjalla on ollut siirtymäajan päättyminen Teknillisessä tiedekunnassa elokuussa Odotuksista huolimatta ei jäsenmäärässä ole huomattavissa selvää trendiä alaspäin. Tutkintoaikojen rajauksen vaikutuksen jäsenmäärään voidaan olettaa olevan korkeintaan muutaman sadan jäsenen luokkaa. Taloussuunnitetta laatiessa syksyn 2012 tutkintoaikojen rajauksen vaikutuksia ei vielä tiedetty tarkkaan. Vuoden 2012 jälkeen asiasta saataneen tarkempia tilastoja. Jäsenmäärän laskua on myös tilastollisesti vaikea arvioida, koska päällekkäisistä tutkintooikeuksista on luovuttu tutkintoaikojen rajauksen yhteydessä. OULUN YLIOPISTON YLIOPPILASKUNTA THE STUDENT UNION OF THE UNIVERSITY OF OULU STUDENTKÅREN VID ULEÅBORG UNIVERSITET Mannenkatu 1, OULU, Finland puh fax

3 Vuosina on jäsenmäärän arvioitu olevan ja vuonna , vuonna jäsentä ja vuonna jäsentä. Jäsenmäärän lasku johtuu Kajaanin opettajankoulutuslaitoksen lakkauttamisesta, jossa on huomioitu myös osittainen sisäänottomäärän siirtäminen Oulun yksikköön, sekä odotuksesta, että opintoajat lyhenevät. Lisäksi tutkintoaikojen rajausta varten valmistaudutaan. Odottamattomiin tapahtumiin on vaikea varautua suunnittelussa. Ylioppilaskunnan talous on kuitenkin hyvässä kunnossa ja suuriin muutoksiin pystytään reagoimaan nopeallakin aikataululla. Jäsenmäärän selkeä aliarviointi johtaa toiminnan supistumiseen ja suuriin ylijäämiin, joista kumpikaan ei ole ylioppilaskunnan toiminnassa toivottava piirre. Pieni aliarviointi on suunnitelmallista, ennakoivaa ja tarkoituksenmukaista. Pitkään odotettu muutos ylioppilaskunnan toimitilojen siirtämisestä Linnanmaalle toteutuu lokakuussa Uudet vuokrakustannukset aiheuttavat tulevina vuosina suuren tasapainotettavan kuluerän. Alustavien keskustelujen perusteella vuokrakustannukset katetaan jäsenmaksun nostolla joka on KTS laskennassa arvioitu olevan 7. Ylioppilaskunnan jäsenmaksu muuttuu lukuvuonna Ylioppilaskunnan jäsenmaksu ei vastaa tällä hetkellä muuton myötä tulevien tilakustannusten kuluja. Lukuvuoden alusta on jäsenmaksua nostettava noin 7 euroa. Tämän korotuksen jälkeen ylioppilaskunnan jäsenmaksutulot ovat kestävällä tasolla vuonna Vuosina on nykyisellä kulurakenteella ja 7 euron jäsenmaksukorotuksella syksystä 2013 alkaen odotettavissa kuitenkin suurta alijäämää. Huomioitavaa on, että jäsenmaksun suuruus on vaikuttava työkalu talouden hallinnassa, koska esimerkiksi yhden euron nosto/lasku jäsenmaksuun tuo noin (+/-) euron vaikutuksen ylioppilaskunnan vuosittaiseen talouteen. Jäsenmaksun pysyminen samalla tasolla korotuksen jälkeen luo jatkuvuutta ylioppilaskunnan toimintaan. Mahdolliset pienet ylijäämät ylioppilaskunta voi käyttää parhaaksi näkemällään tavalla. Hyviä kohteita voisi olla esimerkiksi rahastosiirto suojaamaan tulevaisuutta tai budjetiksi tuleviin isompiin vuosijuhliin ja lisäbudjetin antaminen seuraavalle vuodelle sitä tarvitsevaan toimintoon. Mahdolliset pienet alijäämät taas ylioppilaskunta voi täyttää vahvasta taseestaan. Ylioppilaskunnan, julkisoikeudellisena yhteisönä, ei ole kuitenkaan tarkoituksenmukaista kerätä vuosittain voittoa/tappiota jos tälle ei ole olemassa ylioppilaskunnan toimintaa tukevaa syytä. Tällaisia syitä kuitenkin ovat jäsenmaksun stabiilisuus ja kestävällä pohjalla oleva tuleva toiminta. Ylioppilaskunnan toimiston remontointi toi suunnittelemattomia lisäkuluja vuoden 2012 aikana. Kasvavien tilavuokrakustannuksien lisäksi muutto itsessään tulee aiheuttamaan kustannuksia. Lisäksi taloussuunnittelussa oleva linjaus vuosijuhlien järjestämisestä on synnyttänyt jo keskustelua, ja vuosijuhlien viettäminen on hallituksen päätäntävallan alainen asia. Edustajiston päätöksellä vuonna 2012 toteutettavat graafisen ilmeen uudistus ja internetsivujen kokonaisuudistus tuovat myös merkittäviä lisäkuluja vuoden 2012 aikana. OULUN YLIOPISTON YLIOPPILASKUNTA THE STUDENT UNION OF THE UNIVERSITY OF OULU STUDENTKÅREN VID ULEÅBORG UNIVERSITET Mannenkatu 1, OULU, Finland puh fax toimisto@oyy.fi

4 Muut tulot Ylioppilaslehden mainosmyynti ja sijoitustuotot ovat tärkeä osa ylioppilaskunnan taloutta. Ylioppilaslehden mainosmyynti tasoittaa lehden tuottamaa kuluerää. Mainosmyynnin siirtäminen ulkopuolisille toimijoille vaikuttaa reilun vuoden kokeilun jälkeen varovaisen positiiviselta. Viime vuosina mainosmyynti on jäänyt selkeästi budjetoidusta rahamäärästä lukuun ottamatta vuoden 2011 positiivista muutosta ja rakenteellisen muutoksen jälkeen mainosmyynnin tulojen voi olettaa pysyvän aiemmin budjetoidun kaltaisena. Kalenterisopimuksen uusiminen tuottaa keskipitkällä aikavälillä helposti ennustettavan matalamman tuoton, mutta samalla kulupaine kalenterin painokustannusten osalta helpottaa. Ylioppilaskunta turvaa kestävää toimintaansa turvallisilla sijoituksilla, jotka kattavat vuosittain hieman alle 10% varsinaisen toiminnan kuluista. Varainhoidottamisprosessin myötä on odotettavissa, että sijoitustuotot kasvavat vuosittain maltillisesti. Sijoitusstrategian mukaisesti keskitytään malan riskin sijoitustuotteisiin, jonka myötä odotetut tuotot ovat myös matalia. Ylioppilaskunnan taloussuunnittelussa on nojattu myös lyhyen koron sijoitusten tuottoon, jotka yleisen taloustilanteen vuoksi ovat viime vuosina jääneet budjetoidusta merkittävästi. Syksyn 2012 jälkeen ylioppilaskunnan varainhoidon salkku kasvaa merkittävästi mittavan sijoituksen eräännyttyä. Varainhoidon kautta saatavien tuotto-odotusten on kuitenkin syytä olla vielä maltillisia lähivuosina. Ylioppilaskunnan omistamien osakkeiden tuotto-odotukset on myös kirjattu optimistisesti suoraan talousarvioon Varsinaisen toiminnan menot Ylioppilaskunnan muiden menojen on arvioitu nousevan 2% vuosittain, mikä on arviona matalampi kuin useimmat saatavilla olevat inflaatioennusteet Henkilöstömenot Henkilöstömenot ovat tällä hetkellä 51% koko ylioppilaskunnan menoista. Henkilökunnan määrä on noussut lukuvuoden aikana kymmeneen. Vuoden 2012 lopussa taloustoimistossa on näköpiirissä muutoksia henkilöstömuutosten johdosta, joiden aiheuttamat lisäkustannukset tasoittuvat keväällä Ylioppilaskunnalla on kymmenen työntekijää ja palkkiota maksetaan hallituksen jäsenille ja ylioppilaskunnan puheenjohtajalle. Tulevien vuosien palkkakustannukset ovat laskettu nousevan 2,5% vuosittain. Meneillään oleva ylioppilaskuntien yhteinen työehtosopimus saattaa aiheuttaa merkittäviäkin muutoksia palkkakustannuksiin lähivuosina. Palkat ovat iso osa ylioppilaskunnan menoja, OULUN YLIOPISTON YLIOPPILASKUNTA THE STUDENT UNION OF THE UNIVERSITY OF OULU STUDENTKÅREN VID ULEÅBORG UNIVERSITET Mannenkatu 1, OULU, Finland puh fax

5 joten niiden tulevaisuuden kehityksen arvioiminen on tärkeää koko ylioppilaskunnan talouden kannalta. Toteutuneet varsinaisen toiminnan menot 2011 Siirtomäärärahat Ylioppilaslehti 11 % Poistot 2 % Muut kulut 0 % 14 % Henkilöstökulut 51 % Kiinteistökulut 3 % Toiminnalliset menot 13 % Keskushallinto 6 % Toiminnalliset ja keskushallinnon menot Muuton jälkeen toiminnan ylläpitämiseen kuluvat varat vaihtelevat vuosittain ennustettavasti. Vaihtelu johtuu mm. siitä, että vuosijuhlia ei nykyisillä linjauksilla järjestetä joka vuosi ja edustajistovaalit järjestetään joka toinen vuosi. Muuten toiminnan on oletettu oleva tasaista ja ennakoitavissa olevaa. Vuosijuhlat pidettäneen 2014, 2015 ja Edustajistovaalit järjestetään vuosina 2013 ja Kunnallisvaalit lisäsivät osaltaan kustannuspainetta vuonna Tulevaisuudessa ylioppilaskunnan taloussuunnittelussa on syytä ottaa opiskelijoita koskettavat vaalit huomioon, mikäli toimintasuunnitelmissa ilmaistaan vaaleihin liittyvän toiminnan järjestämistä. Vuokratilojen vuokra on sidottu elinkustannusindeksiin jonka myötä korotusta on odotettavissa vuosittain. Viiden vuoden välein järjestettävien suurempien vuosijuhlien menoihin on valmistauduttava etukäteen talouden suunnittelussa. Vuoden vuotisjuhliin on varauduttava jo lähivuosina. OULUN YLIOPISTON YLIOPPILASKUNTA THE STUDENT UNION OF THE UNIVERSITY OF OULU STUDENTKÅREN VID ULEÅBORG UNIVERSITET Mannenkatu 1, OULU, Finland puh fax toimisto@oyy.fi

6 Muut menot Siirtomäärärahat (pääosin jäsenmaksut SYL:lle ja tuet alajärjestöille) ovat hyvin ennakoitavissa. SYL-jäsenmaksun on oletettu kasvavan vuosittain 0,10 euroa/jäsen, koska SYL on näin taloussuunnittelussaan linjannut. Aine- ja harrastejärjestöjen tuki on tällä hetkellä noin 4% kaikista kuluista, ja näiden tukien suuruutta tulee tarkastella erityisesti projektiluontoisten tukien kovan kysynnän osalta. Kajaanissa ylioppilaskunnan tehtäviä on hoitanut Opela ry. Tämän perusteella Opela ry:lle on maksettu korvaus, joka sisältyy talousarviossa siirtomenoihin. KTS:ssä on myös näissä siirtomenoissa huomioitu Kajaanin opettajankoulutuslaitoksen lakkauttaminen vuodesta 2013 eteenpäin. Ylioppilaslehti tuottaa tappiota nykyisellä konseptillaan kokonaisuudessaan noin euroa vuosittain kun ylioppilaslehden työntekijöiden palkat on kohdistettu menoerään. Kokonaismenoerä oli vuonna euroa ja sen odotetaan nousevan tasaisesti tulevina vuosina ainakin palkkakustannusten osalta. Ylioppilaskunnan kalenterisopimuksen uudistamisen myötä kalenterin painokustannukset ja ilmoitusmyyntitulot, poistuvat budjetoinnista Ylioppilaiden terveydenhuoltosäätiö (YTHS) YTHS-maksu on suuri osa ylioppilaskunnan jäsenmaksua (noin 49,5%). Tällä hetkellä YTHS:n osuus on 44 euroa. YTHS:n ja AMK-opiskelijoiden yhteistyön jatkuminen pilottihankkeiden jälkeen asettaa maksuun kohdistuvat muutokset epävarmaksi. Mahdollisten muutosten tulee suoraan näkyä jäsenmaksussa. Ylioppilaskunnan ei ole tarkoituksenmukaista sovittaa tätä maksua muilla tulonlähteillä Suunnitelma Jäsenmaksu nousee stabiili sen jälkeen Ylioppilaskunnan muutosta johtuen lukukaudelle jäsenmaksua tulee nostaa noin 7 e. Muutos johtuu uuden tilan tilakustannuksista. Muuttoon liittyvät muut kertaluontoiset kustannukset otetaan ylioppilaskunnan taseesta, eivätkä näin vaikuta vuotuiseen jäsenmaksuun. Ylioppilaskunnan toiminta vaihtelee vuosittain (vaalit yms.), ja jäsenmaksun ollessa stabiili, syntyy ylioppilaskunnalle ali- tai ylijäämää. Ylijäämän voi käyttää turvaamaan tulevaa toimintaa tai budjetoida seuraavan vuoden toimintoihin. Satunnaiset alijäämät voidaan kattaa kestävästi ylioppilaskunnan taseesta tai edellisistä ylijäämistä. Vuosien ennustettuihin alijäämiin tulee kuitenkin kiinnittää huomiota varhaisessa vaiheessa ja OULUN YLIOPISTON YLIOPPILASKUNTA THE STUDENT UNION OF THE UNIVERSITY OF OULU STUDENTKÅREN VID ULEÅBORG UNIVERSITET Mannenkatu 1, OULU, Finland puh fax toimisto@oyy.fi

7 toimenpiteisiin on ryhdyttävä tulo- ja menoerien tasapainottamiseksi viimeistään vuonna 2014, jotta talous ei jää alijäämäiseksi pitkällä aikavälillä. Kuvaajasta sivun alalaidassa käy ilmi tulojen ja menojen kokonaiskehitys kehitys vuosina Vuosina 2010, 2011 on tehty ylijäämää ja vuonna 2012 tehdään selkeästi alijäämäinen tulos. Vuodelle 2013 tehtäneen alijäämäinen budjetti, sillä jäsenmaksun korotus vaikuttaa vasta syyslukukaudella slukukaudella pyritään tekemään nollatulos. Vuodet näyttävät nykyisellä, tiedossa olevalla kulurakenteella ja odotettavissa olevalla kertaluontoisella jäsenmaksukorotuksella tappiollisilta. Sivulla kahdeksan on ylioppilaskunnan menneitä ja tulevia jäsenmaksuja, YTHS-maksuja ja OYY:lle varsinaiseen toimintaan jäävää osuutta kuvaava taulukko. YTHS-maksun on odotettu nousevan 1 / vuosi 2014 alkaen. Tulot ja menot - kehitys OULUN YLIOPISTON YLIOPPILASKUNTA THE STUDENT UNION OF THE UNIVERSITY OF OULU STUDENTKÅREN VID ULEÅBORG UNIVERSITET Mannenkatu 1, OULU, Finland puh fax toimisto@oyy.fi

8 ,00 Jäsenmaksun kehitys ,00 40,00 35,00 30,00 25,00 Jäsenmaksu YTHS OYY:lle 20,00 15, Lukukausi OULUN YLIOPISTON YLIOPPILASKUNTA THE STUDENT UNION OF THE UNIVERSITY OF OULU STUDENTKÅREN VID ULEÅBORG UNIVERSITET Mannenkatu 1, OULU, Finland puh fax

9 OYY:n tulot ja menot - muutokset vuosina Tulot Menot Tulos Tulot %-Muutos -0,43% 3,83 % -0,68% -0,57% 1,61 % 6,10 % -0,28% -1,05% Menot %-Muutos -0,48% 0,61 % -0,80% 7,96 % 0,29 % 0,98 % 3,94 % -0,66% Ylioppilaskunnan jäsenmaksun kehitys Jäsenmaksu 39,00 41,50 41,50 43,50 43,50 YTHS 19,00 20,00 20,00 21,00 21,00 OYY:lle 20,00 21,50 21,50 22,50 22, Jäsenmaksu 43,50 44,50 44,50 48,00 48,00 48,50 48,50 49,00 49,00 49,00 YTHS 21,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,50 22,50 23,00 23,00 23,00 OYY:lle 22,50 22,50 22,50 26,00 26,00 26,00 26,00 26,00 26,00 26,00 Ylioppilaskunnan tulot ja menot - rakenne vuosina ,50 43,50 21,00 21,00 22,50 22,50 OULUN YLIOPISTON YLIOPPILASKUNTA THE STUDENT UNION OF THE UNIVERSITY OF OULU STUDENTKÅREN VID ULEÅBORG UNIVERSITET Mannenkatu 1, OULU, Finland puh fax toimisto@oyy.fi

10 Tulot Jäsenmaksut (Jäsenmaksu/jäsen) 80,50 85,00 87,00 88,00 92,50 96,50 97,50 98,00 (Jäsenmaksu OYY:lle) 41,50 43,00 45,18 45,00 48,50 52,00 52,00 52,00 (YTHS-maksu/jäsen) 39,00 41,00 42,00 43,00 44,00 44,50 45,50 46,00 Ylioppilaslehti Sijoitustominta Muut Kulut Henkilöstö Toiminnalliset Keskushallinto Siirtomäärärahat Ylioppilaslehti Poistot Kiinteistö ja muut Tulos Kumulatiivinen nettotulos vuosilta on OULUN YLIOPISTON YLIOPPILASKUNTA THE STUDENT UNION OF THE UNIVERSITY OF OULU STUDENTKÅREN VID ULEÅBORG UNIVERSITET Mannenkatu 1, OULU, Finland puh fax toimisto@oyy.fi