Juuan kunta Vesihuoltolaitos JUUAN KUNNAN VESIHUOLTOLAITOKSEN LIIKETALOUDELLINEN ENNUSTE 212-23 Juuan kunnan vesihuoltolaitokselle on laadittu liiketaloudellinen analyysi ja kehitysennuste vuoteen 23 saakka. Ennustelaskelman perusteella voidaan tarkastella riittävätkö laitoksen keräämät maksutuotot kattamaan toiminnasta aiheutuvat kustannukset. Ennusteen lähtötietoina on käytetty Juuan kunnan vesihuoltolaitoksen tilinpäätöstietoja vuosilta 27 211 sekä vuoteen 214 ulottuvaa investointiohjelmaa. Tämän jälkeen tapahtuvat investoinnit on arvioitu. Elinkeinoja palvelevissa vesihuoltoinvestoinneissa on otettu huomioon 35 %:n investointiavustus, yhteensä 6387 euroa sekä liittymismaksuina 25 euroa. Päivämäärä 28/1/212 Ramboll Olavinkatu 24, 5713 SAVONLINNA P +358 2 755 215 F +358 2 755 2151 www.ramboll.fi Vesihuoltolaitoksen investoinnit ovat vuosina 27 211 olleet 1,45 milj. euroa, eli keskimäärin 29 euroa vuodessa. Investointitaso on ollut yli 7 % liikevaihdosta ja huomattavasti aiempia vuosia suurempaa. Vuonna 211 investoinnit ovat olleet vain 64 846 euroa, mutta vuodelle 212 investointeja kertyy 1,67 milj. ja vuodelle 213 vielä 718 euroa. Vuosina 212-213 nettoinvestoinnit ovat yhteensä 2,4 milj. euroa eli 1,2 milj. euroa vuodessa, mikä on 1,6 x vesihuoltolaitoksen liikevaihdon verran. Tämä aiheuttaa luonnollisesti rahoitustarvetta lähivuosiksi. Tässä laskennassa on oletettu, että kunnan vesihuoltolaitos vastaisi kaikista nettoinvestoinneista (avustukset vähennetty) eikä teollisuus osallistu suoraan investointien rahoitukseen. Laitoksen tuottojen kannalta merkittävässä roolissa on Puljonki Oy:n vedenkulutus ja jäteveden määrä. Vedenkulutuksen kasvusta on esitetty viime vuosina erialisia arvioita. Tässä ennusteessa vedenkulutuksen arvioidaan kasvavan vuodesta 212 lähtien 1 % vuodessa saavuttaen tason 95 m 3 /a vuonna 217, jonka jälkeen vedenkulutus pysyisi sillä tasolla. Laskennan perusteena on kassavirtaennuste, jossa tutkitaan mikä on vesihuoltolaitoksen nettomääräinen kassavirtavaikutus kunnan talouteen. Positiivinen kassavirta kuvaa laitoksen kunnal- 1/1 Ramboll Finland Oy Y-tunnus 11197-5, ALV rek. Kotipaikka Espoo
le maksamaa tuottoa ja negatiivinen kassavirta kuvaa laitoksen kunnalta ottamaa lainaa. Jos kumulatiivinen kassavirta on negatiivinen, laitos on velkaa kunnalle ja päinvastoin. Laskennassa ei ole automaattisesti mukana kunnalle maksettavaa kiinteää peruspääoman tuottoa, vaan nimenomaan vuotuinen nettokassavirta kuvaa tätä kunnan saamaa tuloutusta. Tämän vuoksi nettokassavirran tulisi olla pitkällä aikavälillä keskimäärin n. 1 euroa, mikä vastaisi n. 5 6 % tuottoa peruspääomalle. On kuitenkin luonnollista, ettei omistajan saama tuloutus ole aina tasaista, vaan vaihtelee laitoksen rahoitustarpeiden mukaan. Viemäriverkoston liittyjämäärä kasvaa 5 asukkaalla vuoteen 22 mennessä. Tämän kehityksen edellyttämistä investoinneista vedenhankintaan ja jätevesien puhdistukseen on tehty erilliset selvitykset, joista saatuja kustannusarvioita on käytetty investointitarpeiden perusteena. Lähtökohtana liiketaloudelliselle ennusteelle on vuoden 212 alussa voimaan tulleet veden ja jäteveden hinnat, jotka ovat: Veden käyttömaksu 1,1 /m 3 (alv %) Jäteveden käyttömaksu 3, /m 3 (alv %) Tämän lisäksi Juuan vesihuoltolaitos perii kiinteätä mittarimaksua vesiliittyjiltä, jonka suuruus on kuitenkin marginaalinen, omakotitalolta 2,6 euroa vuodessa. Laskennassa on sovellettu Puljonki Oy:n teollisuusjätevesimaksun osalta maksua 2, /m 3 vuodelle 213. Neuvottelut uuden sopimusmallin osalta ovat kesken, joten tarkkaa tietoa teollisuuden maksujen tasosta ei vielä ole. Yleistä jäteveden käyttömaksua on laskennassa arvioitu korotettavan 2 % vuodessa samoin kuin kaikkia muitakin maksuja. Liitteenä olevissa kuvaajissa on esitetty liiketaloudellinen ennuste seuraavilla oletuksilla: Puljonki Oy:n ostama talousvesimäärä v. 213, kesk. 65 m 3 /a 178 m 3 /d Puljonki Oy:n ostama talousvesimäärä v. 217, kesk. 95 m 3 /a 26 m 3 /d Puljonki Oy:n jätevesimäärä, keskimäärin v.213 5 67 m 3 /a 139 m 3 /d Puljonki Oy:n jätevesimäärä, arkipäivinä v. 217 74 m 3 /a 23 m 3 /d Liitekuvaajissa on esitetty kassavirta- ja tuloslaskelmaennusteet. Tarvittavien investointien vastapainoksi vesihuoltolaitos saisi lisää tuloja kasvavan myynnin ansiosta. Investointien rahoittamiseksi laitos kuitenkin velkaantuu 1,8 milj. euroa, mikä on huomioitu laskennassa ulkopuolisena lainana, jolle laitos maksaa 3 %:n koron ja lyhentää lainaa 15 vuoden aikana. Tuloslaskelmaennusteen perusteella voidaan todeta, että nykyiset maksut eivät riitä kattamaan vesihuoltolaitoksen toiminnasta aiheutuvia pääoma- ja käyttökustannuksia. Vedenhankinnan varmistamiseksi tehtyjen ja vielä tehtävien investointien vuoksi nimenomaan vesilaitoksen kustannuspaineet ovat olleet kasvussa. Talousveden maksujen taso on ollut jo pitkään kustannuksiin verrattuna suhteessa alhaisempi kuin jätevedellä. Tämän 2/1
vuoksi talousveden käyttömaksua olisi korotettava edelleen,15 /m 3 :lla (11 %) vuonna 213 tasolle 1,5 /m 3 (alv 23 %). Tästä eteenpäin tarvitaan noin 2...3 %:n inflaatiotarkistukset vuosittain. Tämän lisäksi taksarakennetta olisi tarpeen muuttaa kiinteiden vuosimaksujen osuutta kasvattamalla. Nykyisin perittävä mittarivuokra on marginaalisen pieni. Mittarivuokra kannattaisi muuttaa vesihuollon perusmaksuksi ja se tulisi ottaa käyttöön vähintään 1 kertaisena nykyiseen mittarivuokraan verrattuna. Pienimmän mittarikoon mukainen perusmaksu olisi silloin 32,5 /vuosi (sis. alv 23 %). Tämä korotus kasvattaisi vesihuoltolaitoksen tuloja n. 2 eurolla/vuosi, mikä on 2,6 % vuoden 211 liikevaihdosta. Omakotitaloudelle, joka kuluttaa vettä 12 m 3 /vuosi, perusmaksun korotus nostaisi vesi- ja jätevesimaksuja 5,3 %. Suurimmat investoinnit kohdistuvat jätevedenpuhdistamoon ja viemäriverkostoon. Yleiseen jätevesimaksuun ei kuitenkaan ennusteen perusteella olisi tarpeen tehdä inflaatiotarkistuksien lisäksi muita tasokorotuksia, mikäli teollisuusjäteveden käyttömaksun tasona on vähintään laskennassa käytetty 2, /m 3 tai sitä vastaava tuottotaso. Jätevesimaksun taso on tällä hetkellä pitkän aikavälin kustannustasoa vastaavalla tasolla, vaikka poistojen kasvun takia kolme seuraavaa vuotta jääkin tuloslaskelmassa tappiolliseksi. Juuan kunnan vesihuoltolaitoksen maksuihin vuodelle 213 ehdotetaan seuraavia muutoksia: Talousveden käyttömaksu 1,35 1,5 /m 3 (alv 23 %) Jäteveden käyttömaksu 3,69 /m 3 (alv 23 %) Mittarivuokra (vesihuollon perusmaksu) nykyiset maksut 1 kertaisina esim. 5 m 3 mittarikoko 3,2 32, /vuosi (alv 23 %) Kotitaloudelle, joka käyttää 12 m 3 vettä vuodessa vesihuoltopalvelun kustannukset muuttuisivat seuraavasti: Vuonna 212 5,4 /m 3 x 12 m 3 + 3,2 = 68, / vuosi (alv 23 %) Vuonna 213 5,19 /m 3 x 12 m 3 + 32, = 654,8 / vuosi (alv 23 %) Korotusvaikutus yhteensä 46,8 /vuosi, mikä on 7,7 % LIITTEET: Liiketalousennusten kuvaajat. Jyri Rautiainen Toimistopäällikkö Savonlinna P +358 2 755 2158 M +358 5 7 5337 jyri.rautiainen@ramboll.fi 3/1
ASUKASMÄÄRÄ JA VESIHUOLTOON LIITTYNEET 7 6 5 Asukasmäärä 4 3 2 1 Vesijohtoon liittyneet Viemäriin liittyneet Väkiluku 27 28 29 21 211 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 222 PUMPATTU VESIMÄÄRÄ, m 3 /v 35 3 25 2 15 1 5 Laskuttamaton vesi Veden myynti teollisuudelle Veden myynti, asukkaille 27 28 29 21 211 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 222 4/1
45 JÄTEVESIEN MÄÄRÄ PUHDISTAMOLLA, m 3 /v Laskuttamaton jätevesi Teollisuus Laskutettu jätevesi, asukkaat 4 35 3 25 2 15 1 5 28 29 21 211 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 222 223 1 8 INVESTOINNIT, 1 Jätevesi Talousvesi 1 6 1 4 Investoinnit (1 /a) 1 2 1 8 6 1 441 4 92 68 18 2 31 391 396 15 328 18 228 1 15 15 158 165 174 13 17 45 25 22 56 9 38 8 8 8 8 84 88 93 27 28 29 21 211 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 222 5/1
INVESTOINTIEN RAHOITUS JA LAINOJEN LYHENNYKSET 1 1 8 1 6 1 4 Pitkäaikaisten lainojen lisäykset Liittymismaksut yhteensä Tilikauden tulos Poistot Investoinnit 1 2 1 8 6 4 2 27 28 29 21 211 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 222 LAINAT, 1 2 1 8 Lyhytaikaiset lainat 31.12. Pitkäaikaiset lainat 31.12. 1 6 1 4 1 2 1 8 6 4 2 21 211 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 222 223 224 225 226 227 228 6/1
RAHOITUKSEN KASSAVIRTA,25,2 Vieraan pääoman korot Lainojen lyhennykset,15 M,1,5, 21 211 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 222 223 224 225 226 227 228 KASSAVIRTAENNUSTE, 1 1 4 1 2 KUMULATIIVINEN KASSA NETTOKASSAVIRTA 1 8 6 4 2-2 27 28 29 21 211 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 222 223 224 225 226 227 228 229 23-4 7/1
45 TULOSLASKELMAENNUSTE, 1 VESILAITOS 4 35 3 25 2 15 1 5 Peruspääoman korvaus Korko-/rahoituskulut Liiketoiminnan muut kulut yht. Poistot, talousvesi TOIMINTAMENOT - TALOUSVESI Tuotot, vesilaitos 28 29 21 211 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 222 1 TULOSLASKELMAENNUSTE, 1 VIEMÄRILAITOS 9 8 7 6 5 4 3 2 1 Peruspääoman korvaus Korko-/rahoituskulut Liiketoiminnan muut kulut yht. Poistot, jätevesi TOIMINTAMENOT - JÄTEVESI Tuoto, viemärilaitos 28 29 21 211 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 222 8/1
1 4 TULOSLASKELMAENNUSTE, 1 Koko vesihuoltolaitos 1 2 1 8 6 4 2 Korvaus peruspääomalle Korko-/rahoituskulut Liiketoiminnan muut kulut yht. Poistot ja arvonalentumiset yht. TOIMINTAMENOT - YHTEENSÄ LIIKEVAIHTO 28 29 21 211 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 222 KANNATTAVUUSENNUSTE 25% 2% Sijoitetun pääoman tuotto Oman pääoman tuotto Nettotulos 15% 1% 5% % -5% 28 29 21 211 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 222-1% -15% -2% -25% 9/1
1 9 8 7 Perusmaksut Jäteveden käyttömaksu Veden käyttömaksu Käyttömaksu vesi ( /m3) OMAKOTITALON ARVIOIDUT VUOTUISET KULUT Oletettu kulutus 12 m3/v, sis. alv 23 % Käyttömaksu jätevesi ( /m3) 5, 4,5 4, 3,5 Vuotuiset maksut ( /v) 6 5 4 3 2 3, 2,5 2, 1,5 1, Käyttömaksut ( /m3) 1,5 28 29 21 211 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 222, 35 3 Jäteveden käyttömaksu Veden käyttömaksut Käyttömaksu vesi ( /m3) Käyttömaksu jätevesi ( /m3) PULJONKI OY:N ARVIOIDUT VUOTUISET KULUT 5, 4,5 4, Vuotuiset maksut ( /v) 25 2 15 1 5 77 66 141 887 118 41 126 372 98 492 99 38 11 341 113 75 127 577 143 142 55 151 43 844 42 963 48 27 53 688 64 818 79 254 88 923 99 772 111 944 16 65 163 817 167 93 17 435 173 844 177 321 125 61 128 113 13 676 133 289 135 955 138 674 27 28 29 21 211 212 213 214 215 216 217 218 219 22 221 222 3,5 3, 2,5 2, 1,5 1,,5, Käyttömaksut ( /m3) 1/1