SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EUROOPPA 50 -INDEKSIRAHASTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 1.1. - 31.12.2006
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EUROOPPA 50 -INDEKSIRAHASTO 1 (9) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Toimintakertomus 2 Tuloslaskelma 3 Tase 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-7 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen päiväys ja allekirjoitukset 8 Käytetyt kirjanpitokirjat 9
2(9) TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2006 Sijoitusrahasto Seligson & Co Eurooppa 50 -indeksirahasto Sijoituspolitiikka ja hallinto Päättynyt tilikausi oli rahaston yhdeksäs. Rahasto on sijoittanut varansa sääntöjensä mukaisesti eurooppalaisiin sijoituskohteisiin. Salkussa olevat johdannaissopimukset on tehty omaisuudenhoidon tehokkuuden edistämiseksi. Rahoitustarkastus on hyväksynyt Rahaston säännöt 2.6.1998 ja viimeisin sääntömuutos on hyväksytty 12.5.2005. Rahastoa hallinnoi Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj ja salkunhoitajana on toiminut Jani Holmberg ja Samuli Seppävuori. Yhtiön hallitukseen kuuluivat tilikauden alussa Jarkko Niemi, Anders Oldenburg, ja Juha-Pekka Halmeenmäki. Varsinainen yhtiökokous 27.4.2006 valitsi hallitukseen Jarkko Niemen ja Anders Oldenburgin ja sijoitusrahastojen edustusto valitsi 27.4.2006 Juha-Pekka Halmeenmäen. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Ari Kaaro. Yhtiön tilintarkastajina toimivat katsauskauden aikana KHT Sixten Nyman ja KHT Pertti Pirhonen sekä varalla KHT Birgitta Immerthal ja KPMG Oy Ab, jonka nimeämänä päävastuullisena tilintarkastajana KHT Solveig Törnroos-Huhtamäki. Osuudenomistajien valitsemana tilintarkastajana toimii KHT Lasse Holopainen ja varatilintarkastajana KHT Sune Almqvist. Rahaston palkkiot Merkintä- / ja lunastuspalkkio, 0% / 0% * Hallinnointi- ja säilytyspalkkio, 0,5% p.a. *) Lunastuspalkkio on 0,5%, jos sijoitusaika on alle 6 kk ja se maksetaan rahastoon. Rahaston tunnuslukuja Osuuden arvo, eur Nettovarallisuus, Meur Osuudenomistajia 31.12.2004 A: 1,513 B: 1,263 28,2 812 31.12.2005 A: 1,864 B: 1,486 45,6 1 152 31.12.2006 A: 2,110 B: 1,618 49,4 1 727 Rahastossa on sekä tuotto- että kasvuosuuksia. Rahaston kulut ja tunnusluvut Palkkiot yhteensä (TER), % 0,51 Tuottosidonnainen palkkio, % - Kaupankäyntikulut, % 0,07 # Kokonaiskulut (TKA), % 0,59 Salkun kiertonopeus, % 32,73 Välityspalkkiot lähipiirille, % 0,0 Tracking error, % 0,20 Sharpen mittari 0,90 # Kaupankäyntikulu on tässä laskettu Sijoitusrahastoyhdistyksen suosituksen mukaisesti eli siten, että edeltävän vuoden euromääräiset kaupankäyntikulut on jaettu rahaston kyseisen 12 kuukauden jakson korkeimmalla pääomalla. Julkaisemme rahastojemme neljännesvuosittaisessa katsauksessa myös luvun, jossa euromääräiset kulut on jaettu tarkastelujakson keskimääräiselle rahastopääomalla. Myös tässä julkaistu kokonaiskulu (TKA) on laskettu käyttäen keskimääräiseen rahastopääomaan perustuvaa lukua. Tulevaisuudennäkymät Näkymät rahastosijoittamiselle vuodelle 2007 ovat hyvät. Kiinnostus rahastosijoittamista kohtaan on kasvussa. Sen myötä rahastosijoittajien ja rahastoihin sijoitettavien varojen määrä Suomessa kasvaa edelleen lähivuosina. Tuotonjako Päättyneen tilikauden tulos oli 5 793 240,65 euroa. Hallitus ehdottaa, että tuottona jaetaan rahaston B-osuuden omistajille 0,07 euroa/osuus.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EUROOPPA 50 -INDEKSIRAHASTO 3 (9) TULOSLASKELMA (eur) 1.1. - 31.12.2006 1.1. - 31.12.2005 Tuotot ja arvonmuutokset Arvopapereiden nettotuotot 4 374 579,36 6 953 123,38 Johdannaissopimusten nettotuotot 55 777,82 174 027,25 Osinkotuotot ja voitto-osuudet 1 564 980,75 1 143 895,25 Korkotuotot 23 553,88 17 075,27 Muut tuotot 10 957,52 7 025,84 Tuotot yhteensä 6 029 849,33 8 295 146,99 Kulut Palkkiokulut Rahastoyhtiölle -185 204,01-158 599,11 Säilytysyhteisölle -46 300,98-39 649,74 Muut kulut -5 103,69-5 563,90 Kulut yhteensä -236 608,68-203 812,75 Tilikauden voitto/tappio 5 793 240,65 8 091 334,24
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EUROOPPA 50 -INDEKSIRAHASTO 4 (9) TASE (eur) 31.12.2006 31.12.2005 V A S T A A V A A Arvopaperit markkina-arvoon 48 524 863,25 45 098 576,10 Muut saamiset Muut 137 830,33 107 260,72 Rahat ja pankkisaamiset 775 986,60 386 483,38 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 49 438 680,18 45 592 320,20 V A S T A T T A V A A Rahaston arvo Rahaston arvo 49 422 807,49 45 582 417,11 Vieras pääoma Muut velat Johdannaissopimusten arvonalennukset 2 760,00 3 500,00 Siirtovelat 13 112,69 6 403,09 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 49 438 680,18 45 592 320,20
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EUROOPPA 50 -INDEKSIRAHASTO 5 (9) Tilinpäätös on laadittu Valtiovarainministeriön päätöstä nro 515/2004 noudattaen. Tilinpäätös perustuu 29.12.2006 arvonlaskentaan, minkä lisäksi tilinpäätökseen on otettu mukaan viimeisen päivän pankkitilien tapahtumat kuten myös arvopaperikaupat sekä osuuksien merkinnät ja lunastukset siltä osin kun ne eivät ole arvonlaskennassa mukana. Sijoitukset on arvostettu markkina-arvoon ja velat ja saamiset tilinpäätöshetken arvoon. Valuuttamääräiset erät on muunnettu euroiksi arvonlaskentahetken mukaisella kurssilla. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Arvopapereiden nettotuotot 2006 2005 Osakesidonnaiset erät Luovutusvoitot 1 566 028,98 324 734,96 Luovutustappiot -468 232,77-233 091,14 Realisoitumattomat arvonmuutokset, netto 3 276 783,15 6 861 479,56 Yhteensä 4 374 579,36 6 953 123,38 Johdannaissopimusten nettotuotot Osakesidonnaiset erät Voitot 297 367,68 2 968 918,34 Tappiot -257 279,86-2 791 091,09 Realisoitumattomat arvonmuutokset, netto 15 690,00-3 800,00 Yhteensä 55 777,82 174 027,25 TASEEN LIITETIEDOT Rahaston arvo 2006 2005 Rahaston arvo 1.1. 45 582 417,11 28 263 211,82 Rahasto-osuuksien merkinnät 9 103 163,37 13 560 927,47 Rahasto-osuuksien lunastukset -10 850 179,71-4 096 376,00 Tuotonjako -205 833,93-236 680,42 Tilikauden tulos 5 793 240,65 8 091 334,24 Rahaston arvo 31.12. 49 422 807,49 45 582 417,11
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EUROOPPA 50 -INDEKSIRAHASTO 6 (9) ARVOPAPERISIJOITUSTEN JA JOHDANNAISSOPIMUSTEN RYHMITTELY 31.12.2006 Määrä Kurssi Markkina-arvo/ Rahaston Arvopaperi kpl/nimellisarvo eur/tuotto% arvonmuutos eur arvosta % Arvopaperit, joilla käydään julkisesti kauppaa arvopaperipörssin pörssilistalla Osakkeet FORTIS 19 085 32,51 620 453,35 1,26 SUEZ SA 17 174 39,78 683 181,72 1,38 BASF AG 7 357 73,96 544 123,72 1,10 SOCIETE GENERALE-A 6 763 129,6 876 484,80 1,77 HBOS PLC 55 507 16,728112 928 527,31 1,88 TESCO PLC 116 442 6,010502 699 874,87 1,42 BNP PARIBAS 12 870 83,05 1 068 853,50 2,16 ENI SPA 36 538 25,5 931 719,00 1,89 TOTAL FINA ELF SA 33 328 54,45 1 814 709,60 3,67 E.ON AG 10 150 103,46 1 050 119,00 2,12 ALLIANZ SE-REG 6 339 155,49 985 651,11 1,99 VODAFONE GROUP PLC 773 385 2,111496 1 632 999,33 3,30 DEUTSCHE TELEKOM AG-REG 43 979 13,9 611 308,10 1,24 SIEMENS AG-REG 12 286 75,54 928 084,44 1,88 BARCLAYS PLC 95 472 10,926154 1 043 141,77 2,11 BT GROUP PLC 126 714 4,50229 570 503,18 1,15 CREDIT SUISSE GROUP 15 801 52,76421 833 727,28 1,69 FRANCE TELECOM SA 25 792 21,07 543 437,44 1,10 ASSICURAZIONI GENERALI 16 177 33,37 539 826,49 1,09 TELEFONICA S.A. 63 277 16,07 1 016 861,39 2,06 UBS AG-REGISTERED 27 909 45,888685 1 280 707,31 2,59 PHILIPS ELECTRONICS NV 16 980 28,74 488 005,20 0,99 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENT 52 101 18,21 948 759,21 1,92 ING GROEP NV-CVA 30 661 33,63 1 031 129,43 2,09 DAIMLERCHRYSLER AG-REG 13 929 46,84 652 434,36 1,32 NESTLE SA-REGISTERED 5 878 268,95436 1 580 913,73 3,20 DIAGEO PLC 40 013 14,895915 596 030,25 1,21 BANCO SANTANDER CENTRAL HIS 91 740 14,08 1 291 699,20 2,61 GLAXOSMITHKLINE PLC 87 856 19,975422 1 754 960,68 3,55 CARREFOUR SA 8 992 45,95 413 182,40 0,84 HSBC HOLDINGS PLC 169 458 13,845753 2 346 273,61 4,75 LLOYDS TSB GROUP PLC 82 585 8,490671 701 202,06 1,42 ROYAL BANK OF SCOTLAND GRO 46 529 29,598183 1 377 173,86 2,79 ERICSSON LM-B SHS 217 435 3,064855 666 406,75 1,35 ASTRAZENECA PLC 22 628 40,814807 923 557,45 1,87 ROCHE HOLDING AG-GENUSSCHE 10 305 135,954951 1 401 015,77 2,83 NOVARTIS AG-REG SHS 36 507 43,617584 1 592 347,14 3,22 UNILEVER NV-CVA 25 152 20,82 523 664,64 1,06 ABN AMRO HOLDING NV 28 013 24,46 685 197,98 1,39 BP PLC 286 617 8,416192 2 412 223,70 4,88 DEUTSCHE BANK AG -REG 7 619 101,67 774 623,73 1,57
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EUROOPPA 50 -INDEKSIRAHASTO 7 (9) NOKIA OYJ 60 056 15,53 932 669,68 1,89 AXA 26 273 30,82 809 733,86 1,64 AVIVA PLC 37 323 12,199754 455 331,42 0,92 BHP BILLITON PLC 36 203 13,875545 502 336,36 1,02 SAP AG 12 908 40,31 520 321,48 1,05 UNICREDITO ITALIANO SPA 152 774 6,655 1 016 710,97 2,06 ROYAL DUTCH SHELL PLC-A SHS 54 533 26,59 1 450 032,47 2,93 ANGLO AMERICAN PLC 22 613 37,04614 837 724,36 1,70 RIO TINTO PLC 15 728 40,367929 634 906,79 1,28 Arvopaperit yhteensä 48 524 863,25 98,18 Johdannaissopimukset Indeksifutuuri DJ STOXX 50 FUTR Mar07-6 3708,5 690,00 0,00 DJ STOXX 50 FUTR Mar07 30 3708,5-3 450,00-0,01 Yhteensä -2 760,00-0,01 Kassa ja muut varat, netto 900 704,24 1,82 RAHASTON ARVO 49 422 807,49 100,00
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EUROOPPA 50 -INDEKSIRAHASTO 9 (9) KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Päiväkirja, tietokoneluettelona Pääkirja, tietokoneluettelona Tasekirja, sidottuna