ERIKOISSIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO KEHITTYVÄT MARKKINAT TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS

Transkriptio

1 ERIKOISSIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO KEHITTYVÄT MARKKINAT TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS

2 ERIKOISSIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO KEHITTYVÄT MARKKINAT 1 (8) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Toimintakertomus 2 Tuloslaskelma 3 Tase 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-6 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen päiväys ja allekirjoitukset 7 Käytetyt kirjanpitokirjat 8

3 TOIMINTAKERTOMUS (8) Erikoissijoitusrahasto Seligson & Co Kehittyvät markkinat Sijoituspolitiikka ja hallinto Päättynyt tilikausi oli rahaston kolmas. Erikoissijoitusrahasto Seligson & Co Kehittyvät markkinat on passiivinen rahasto, joka sijoittaa varansa Dimensional Funds Advisors yhtiön hallinnoimaan Irlannissa rekisteröityyn Emerging Markets Value Fund -rahastoon. Rahasto pyrkii sijoittamaan kaikki varansa tähän yhteen kohderahastoon ja tavoitteena on seurata kohderahaston kehitystä alhaisin kustannuksin. Rahasto ei ole käyttänyt johdannaisia. Finanssivalvonta on hyväksynyt Rahaston säännöt Viimeisin sääntömuutos on vahvistettu ja ne ovat voimassa alkaen.rahastoa hallinnoi Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj ja salkunhoitajina toimivat Jonathan Aalto ja Veera Siltaoja. Rahastoyhtiön hallitukseen kuuluivat tilikauden alussa Minna Kohmo, Jarkko Niemi ja Mikko Vasko. Varsinaisessa yhtiökokouksessa hallitukseen valittiin Jarkko Niemi ja Mikko Vasko. Tilintarkastajiksi valittiin KHTyhteisö KPMG Oy Ab, jonka nimeämänä päävastuullisena tilintarkastajana on toiminut KHT Timo Nummi, ja varatilintarkastajaksi KHT Marcus Tötterman. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Ari Kaaro. Rahastojen edustajiston kokous valitsi yhtiön hallitukseen osuudenomistajien edustajaksi Minna Kohmon. Rahastoyhtiölle ja sen hallinnoimille sijoitusrahastoille valittiin tilintarkastajaksi KHT Paula Pasanen ja varatilintarkastajaksi KHT Petra Bergström, molemmat KPMG Oy Ab:stä. Rahaston palkkiot Rahastoyhtiölle maksettava merkintäpalkkio 0 % Rahastoyhtiölle maksettava lunastuspalkkio 0 % lunastettaessa, jos sijoitusaika 12kk 0,5 % lunastettaessa, jos sijoitusaika 6kk mutta < 12kk 1,0 % lunastettaessa, jos sijoitusaika < 6kk Hallinnointi- ja säilytyspalkkio A-osuudet 0,25 % + kohderahasto 0,5 % p.a. I-osuudet 0 % + kohderahasto 0,5 % p.a. Rahaston tunnuslukuja Osuuden arvo, eur A-osuus Osuuden arvo, eur B-osuus Osuuden arvo, eur IA-osuus Osuuden arvo, eur IB-osuus Nettovarallisuus, miljoonaa euroa Osuudenomistajia , , , , , ,6054 8,2322 8,6339 8, , ,7929 9,0316 9,85 9, , Rahaston kulut ja tunnusluvut Juoksevat kulut, % A: 0,98 I: 0,72 Tuottosidonnainen palkkio, % - Kaupankäyntikulut, % - Kokonaiskulut (TKA), % - Salkun kiertonopeus, % -12,70 Välityspalkkiot lähipiirille, % 0,0 Tracking error, % 7,44 Sharpen mittari 0,89. Tulevaisuuden näkymät Vuosi 2012 oli vuoden alun pessimistisistä tunnelmista huolimatta hyvä sijoitusvuosi. Seligson & Co:n rahastojen asiakasmäärät ja varojen nettovirta olivat vuoden 2012 aikana positiiviset. Vuoteen 2013 lähdetään erityisesti osakemarkkinoilla optimistisesti, mutta markkinat voivat aina yllättää. Markkinakehitys on merkittävässä asemassa myös Seligson & Co:n rahastojen tulevan kehityksen osalta. Tuotonjako Päättyneen tilikauden tulos oli ,78 euroa. Hallitus ehdottaa, että tuottona jaetaan rahaston B- osuudenomistajille 0,28 euroa/osuus ja IB -osuudenomistajille 0,28 euroa/osuus.

4 ERIKOISSIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO KEHITTYVÄT MARKKINAT 3 (8) TULOSLASKELMA (eur) Tuotot ja arvonmuutokset Arvopapereiden nettotuotot , ,40 Korkotuotot 185, ,14 Muut tuotot 0,04 0,00 Tuotot yhteensä , ,26 Kulut Palkkiokulut Rahastoyhtiölle , ,76 Säilytysyhteisölle , ,21 Muut kulut -675, ,83 Kulut yhteensä , ,80 Tilikauden voitto/tappio , ,06

5 ERIKOISSIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO KEHITTYVÄT MARKKINAT 4 (8) TASE (eur) V A S T A A V A A Arvopaperit markkina-arvoon , ,12 Myyntisaamiset 0, ,00 Siirtosaamiset 5,46 59,74 Rahat ja pankkisaamiset , ,24 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä , ,10 V A S T A T T A V A A Rahaston arvo Rahaston arvo , ,32 Vieras pääoma Siirtovelat , ,78 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä , ,10

6 ERIKOISSIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO KEHITTYVÄT MARKKINAT 5 (8) Tilinpäätös on laadittu Valtiovarainministeriön päätöstä nro 329/2012 noudattaen. Tilinpäätös perustuu arvonlaskentaan, minkä lisäksi tilinpäätökseen on otettu mukaan viimeisen päivän pankkitilien tapahtumat kuten myös arvopaperikaupat sekä osuuksien merkinnät ja lunastukset siltä osin kun ne eivät ole arvonlaskennassa mukana. Sijoitukset on arvostettu markkina-arvoon ja velat ja saamiset tilinpäätöshetken arvoon. Valuuttamääräiset erät on muunnettu euroiksi arvonlaskentahetken mukaisella kurssilla. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Arvopapereiden nettotuotot Osakesidonnaiset erät Luovutusvoitot 0,00 0,00 Luovutustappiot , ,80 Realisoitumattomat arvonmuutokset, netto , ,60 Yhteensä , ,40 Jaetut ja uudelleen sijoitetut tuotot Tilikaudella jaettu tuotto/ B-rahasto-osuus, 0,33 0,45 Tilikaudella jaettu tuotto/ IB-rahasto-osuus, 0,34 0,46 Tilikaudella jaettu tuotto yhteensä , ,13 Sijoitusten käyvän arvon nousut ja laskut, brutto Rahaston arvopaperisalkun sisältämät arvonnousut 0,00 0,00 Rahaston arvopaperisalkun sisältämät arvonlaskut , ,41 Arvostusero , netto , ,41 Muut sijoitusrahaston varoihin ja vastuisiin vaikuttavat muutokset Rahastolla ei ole muita taseen ulkopuolisia vastuita. Sijoitusrahaston sijoituksiin liittyvät kaupankäyntikulut Rahaston tuloslaskelmaan sisältyvät kaupankäyntikulut 0,00 0,00 Arvopapereiden hankintahintaan tilikauden aikana sisältyneet kaupankäyntikulut 0,00 0,00 TASEEN LIITETIEDOT Rahaston arvo Rahaston arvo , ,87 Rahasto-osuuksien merkinnät , ,58 Rahasto-osuuksien lunastukset , ,94 Tuotonjako , ,13 Tilikauden tulos , ,06 Rahaston arvo , ,32 Tuotonjaon määrä Rahaston tuotto-osuuksille jaetaan tuottona Rahastoyhtiön yhtiökokouksen päättämä määrä, kuitenkin vähintään 3% kyseisen osuuslajin edellisen tilikauden päätöspäivän osuuden arvosta. Tuotonjaon maksimimäärää ei ole rahaston säännöissä rajattu, mutta tuotto-osuuksille pyritään jakamaan vuosittain tuotto, joka vastaa salkun sisältämien arvopapereiden osinko- tai korkotuottoa.

7 ERIKOISSIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO KEHITTYVÄT MARKKINAT 6 (8) ARVOPAPERISIJOITUSTEN JA JOHDANNAISSOPIMUSTEN RYHMITTELY Määrä Kurssi Markkina-arvo/ Rahaston Arvopaperi kpl/nimellisarvo eur/tuotto% arvonmuutos eur arvosta % Muut arvopaperit Rahasto-osuudet DFA Emerging Markets Value Fund B ,772 17, ,30 99,77 Arvopaperit yhteensä ,30 99,77 Kassa ja muut varat, netto ,66 0,23 RAHASTON ARVO ,96 100,00 A-osuuksien lukumäärä (kasvuosuus) ,5196 B-osuuksien lukumäärä (tuotto-osuus) ,7678 IA-osuuksien lukumäärä (kasvuosuus) ,0179 IB-osuuksien lukumäärä (tuotto-osuus) ,5853 A-osuuksien arvo 9,7929 B-osuuksien arvo 9,0316 IA-osuuksien arvo 9,8500 IB-osuuksien arvo 9,0665 Arvonlaskenta suoritetaan klo 11:00, kirjanpidon ja arvonlaskennan välille syntyy eroja johtuen arvostushetkien eroavuudesta. Huom! Edellisen vuoden omistukset sisältävä tilinpäätös on nähtävänä yhtiön internet-sivuilla osoitteessa

8

9 ERIKOISSIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO KEHITTYVÄT MARKKINAT 8 (8) KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Päiväkirja, konekielisenä aineistona Pääkirja, konekielisenä aineistona Tasekirja, sidottuna