Kosken Osuuspankki TASEKIRJA 2015

Kosken Osuuspankki TASEKIRJA 2015 Yritys- ja yhteisötunnus: 0213006-0 Postiosoite: Hämeentie 14, 31500 KOSKI Tl Käyntiosoite: Hämeentie 14, Koski Tl Kotipaikka: Koski Tl

SISÄLLYSLUETTELO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 2015 Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta 1.1. - 31.12.2015... 1 POP Pankki -ryhmä... 1 Pankin liiketoiminta... 1 Tulos... 2 Tase... 4 tilinpäätös... 6 Vapaaehtoiset ja lakisääteiset rahastot... 6 Vakavaraisuuden hallinta... 7 Riskienhallinta... 9 Hallinto ja henkilöstö... 13 Yhteiskuntavastuu... 20 Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat... 20 Liiketoiminnan kehitys vuonna 2016... 20 Hallituksen esitys voitonjakokelpoisten varojen käytöstä... 20 Tunnuslukujen laskentakaavat... 21 Tilinpäätös... 22 Kosken Osuuspankin tuloslaskelma... 22 Kosken Osuuspankin tase... 23 Kosken Osuuspankin rahoituslaskelma... 25 Kosken Osuuspankin konsernituloslaskelma... 27 Kosken Osuuspankin konsernitase... 28 Kosken Osuuspankin konsernin rahoituslaskelma... 30 Liitetiedot... 32 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus... 53 Hallintoneuvoston lausunto tilinpäätöksestä... 53 Tilinpäätösmerkintä... 54 Luettelo tilikauden aikana käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tositelajeista... 55

1 Hallituksen toimintakertomus tilikaudelta 1.1. - 31.12.2015 Kosken Osuuspankki on itsenäinen osuuspankki, joka on perustettu vuonna 1918. Vuosi 2015 oli pankin 97. toimintavuosi. Pankki toimii Varsinais-Suomen alueella. Pankin asiakaskunnasta pääosa on yksityisasiakkaita ja pienyrityksiä. Pankin asiakasmäärä oli tilikauden päättyessä yli 7 500. Pankilla on yhteensä 3 konttoria, Koskella Tl, Salossa ja Vaskiolla. Konttoreissa asioinnin lisäksi asiakkaat käyttävät verkkopankki- ja mobiilipankkipalveluita sekä palveluautomaatteja ja käteisautomaatteja. Itsepalvelun osuus asiakkaiden kaikista peruspalvelutapahtumista vuonna 2015 oli 92,9 prosenttia. Vuoden lopussa yli 3 000 pankin asiakkaalla oli verkkopankkipankkisopimus. Kosken Osuuspankki emoyhtiönä ja sen tytäryhtiö Kiinteistö Oy Kosken Pankkitalo muodostavat konsernin. yhtiö omistaa 53,62 prosenttia tytäryhtiön osakkeista. yhtiön osuus konsernin tilikauden tuloksesta on 21,56 prosenttia ja taseesta 99,33 prosenttia. Tytäryhtiöllä ei ole merkittävää vaikutusta muodostettaessa kokonaiskäsitystä konsernin toiminnasta ja sen vaikutus konsernin tulokseen ja omaan pääomaan on vähäinen. Siten hallituksen toimintakertomuksessa kuvataan pääosin pankin toimintoja. POP Pankki -ryhmä Kosken Osuuspankki on paikallisesti ja alueellisesti toimiva osuuspankki, joka kuuluu POP Pankki -ryhmään. Osuuspankki on POP Pankkiliitto osk:n jäsen ja se kuuluu 31.12.2015 toimintansa aloittaneeseen POP Pankkien yhteenliittymään. POP Pankkien yhteenliittymän muodostavat 26 itsenäistä osuuspankkia, keskusyhteisö POP Pankkiliitto osk ja näiden konsolidointiryhmiin kuuluvat yritykset. POP Pankkiliitto toimii POP Pankki -ryhmän ryhmäohjauksesta ja valvonnasta vastaavana keskusyhteisönä. POP Pankkien yhteenliittymä on laissa talletuspankkien yhteenliittymästä tarkoitettu yhteenliittymä, jonka keskusyhteisö ja sen jäsenluottolaitokset vastaavat yhteisvastuullisesti toistensa veloista ja sitoumuksista. Yhteenliittymän jäsenluottolaitosten vakavaraisuutta, maksuvalmiutta ja asiakasriskejä valvotaan yhteenliittymän tasolla. POP Pankki -ryhmään kuuluvat myös POP Holding Oy, Suomen Vahinkovakuutus Oy ja POP Pankkien vakuusrahasto, jotka eivät ole keskinäisen vastuun piirissä. Pankin liiketoiminta Kosken Osuuspankin liiketoiminnan kehitys jatkui odotusten mukaisesti tilikauden aikana. Kosken Osuuspankki harjoittaa peruspankkitoimintaa ja tarjoaa asiakkailleen monipuolisia pankkipalveluja sekä oman taseensa kautta että välittäen yhteistyökumppaneidensa tuotteita. Välitetyt tuotteet käsittävät luotto-, sijoitus- ja vakuutustuotteita. Välitetyt luotot koostuvat mm. Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n myöntämistä kiinnitysluotoista, joiden määrä vuoden 2015 lopussa oli 298 tuhatta euroa. Aktia Hypoteekkipankki ei enää katsauskaudella ole myöntänyt uusia asuntoluottoja, vaan uuslainananto tapahtuu pankkien omista taseista. Pankilla on jälleenrahoitusvelvoite välittämiinsä kiinnitysluottoihin. Jälleenrahoitusvelvoite toteutetaan pitkäaikaisena vakuudettomana senioriluottona Aktia Hypoteekkipankille. Luoton määrä on sidoksissa välitettyjen luottojen määrään. Määrä tarkistetaan kaksi kertaa vuodessa. Pankki on tilikauden aikana siirtänyt Aktia Hypoteekkipankki Oyj:stä 2.100 tuhatta euroa luottoja omaan taseeseen.

2 Sijoitustuotteina pankin tuotevalikoimaan kuuluvat yhteistyökumppaneiden, mm. Aktia Rahastoyhtiö Oy:n sijoitusrahastot. Arvopaperipalveluissa yhteistyökumppanina on Nordnet Bank Ab Suomen sivuliike. Pankin välittämät eläke- ja henkivakuutustuotteet tuottaa Aktia Henkivakuutus Oy. Yhteistyön tarkoituksena on turvata kilpailukykyiset eläke- ja säästövakuutuspalvelut POP Pankkien asiakkaille. Vuoden lopussa asiakkailla oli pankin välittämiä rahasto- ja vakuutussäästöjä 4 203 tuhatta euroa. POP Pankkien keskusluottolaitoksena toimii POP Pankkiliiton omistama Bonum Pankki Oy. POP Pankkien asiakkaiden maksuliike siirrettiin helmikuussa 2015 Bonum Pankin välitettäväksi ja toukokuussa 2015 POP Pankkien asiakkaiden Visa-korttien liikkeelle lasku ja hallinnointi siirtyi Bonum Pankille. Osuuspankin osuuskunnan kokous päätti 5.3.2015 sekä 23.4.2015 muuttaa sääntöjään ja liittyä laissa talletuspankkien yhteenliittymästä tarkoitettuun POP Pankkien yhteenliittymään, jonka keskusyhteisön POP Pankkiliiton jäsen osuuspankki on. Finanssivalvonta myönsi POP Pankkiliitto osk:lle talletuspankkien yhteenliittymän keskusyhteisön toimiluvan 14.12.2015 ja POP Pankkien yhteenliittymä aloitti toimintansa 31.12.2015. Tulos Kosken Osuuspankin liikevoitto oli 362 tuhatta euroa (905 tuhatta euroa vuonna 2013). Liikevoitto pieneni edellisestä vuodesta 543 tuhatta euroa. Liikevoittoprosentiksi taseen vuosikeskiarvosta muodostui 0,2 prosenttia (0,5). Liiketuloksen heikkeneminen johtui korkokatteen alentumisesta sekä arvonalentumisista, joita tehtiin n.600t. Pankin kulu-tuotto -suhde oli 82,5 prosenttia (76,8). Pankin keskeiset tuloslaskelmaerät ovat kehittyneet kahteen edelliseen vuoteen verrattuna seuraavasti (vuonna 2014 on käytetty yhdisteltyjä tietoja, jossa Vaskion Osuuspankki on mukana myös fuusiota edeltäneeltä ajalta): Tuhatta euroa 01-12/2015 01-12/2014 Muutos-% *) 01-12/2013 Muutos-% **) Korkokate 2 361 2 674-11,7 2 245 19,1 Nettopalkkiotuotot 661 652 1,5 224 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 0 47 0 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot -330 331 214 54,9 Muut tuotot 146 243-40,0 68 Tuotot yhteensä 2 839 3 947-28,1 2 751 43,5 Henkilöstökulut -949-1 034-8,2-745 38,9 Muut hallintokulut -797-953 -16,4-573 66,2 Muut kulut -596-1 045-43,0-630 65,8 Kulut yhteensä -2 342-3 032-22,8-1 948 55,6 Kulu-tuotto -suhde 82,51 76,82 70,82 Arvonalentumistappiot luotoista -135-10 0 Liikevoitto 362 905-60,0 803 12,8 Tilikauden voitto 57 966-94,1 526 83,8 *) Muutos 2015-2014

3 **) Muutos 2014-2013 Pankin korkokatteeksi muodostui 2 361 tuhatta euroa (2 674). Korkokate pieneni 313 tuhannella eurolla edelliseen tilikauteen verrattuna. Korkotuottojen määrä oli 3 523 tuhatta euroa (3 825), jossa vähennystä edellisvuodesta oli 302 tuhatta euroa. Korkokulut olivat 1 162 tuhatta euroa (1 151). Korkokulut kasvoivat edelliseen tilikauteen verrattuna 11 tuhatta euroa. Nettopalkkiotuotot olivat 661 tuhatta euroa (652). Tästä palkkiotuottojen osuus oli 751 tuhatta euroa (750) ja palkkiokulujen 90 tuhatta euroa (98). Palkkiotuottoihin sisältyy välitetyistä tuotteista saatuja palkkioita yhteensä 62 tuhatta euroa (56), josta välitetyistä kiinnitysluottopankin luotoista saadut palkkiot olivat -3 tuhatta euroa (2) ja muista välitetyistä tuotteista 65 tuhatta euroa (55). Välitetyistä kiinnitysluotoista saadut palkkiot sisältyvät edellä esitettyihin lukuihin nettomääräisinä. Muista palkkiotuotoista merkittävimpiä olivat palkkiot antolainauksesta 233 tuhatta euroa (218), palkkiot maksuliikenteestä 308 tuhatta euroa (342), palkkiot omaisuuden hoidosta ja lainopillisista tehtävistä 95 tuhatta euroa (92) ja palkkiot takauksista 31 tuhatta euroa (20). Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotoiksi muodostui 0 tuhatta euroa (47). Erään sisältyi tuloksen kautta käypään arvoon kirjattavien rahoitusvarojen myyntivoittoja ja tappioita 0 tuhatta euroa (47). Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot olivat -330 tuhatta euroa (331). Tästä myyntivoitot- ja tappiot olivat 174 tuhatta euroa (222). Erään sisältyy myös käyvän arvon rahastosta tuloslaskelmaan siirrettyjä arvonalentumistappioita -501 tuhatta euroa (0). Muut tuotot sisältävät tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista, sijoituskiinteistöjen nettotuotot ja liiketoiminnan muut tuotot, yhteismäärältään 146 tuhatta euroa (243). Saadut osingot olivat 65 tuhatta euroa (72), jossa vähennystä edellisvuoteen oli 7 tuhatta euroa. Sijoituskiinteistöjen nettotuotoksi muodostui 1 tuhatta euroa (2). Liiketoiminnan muut tuotot vähenivät 80 tuhanteen euroon (169). Vähenemiseen vaikuttivat arvopaperien myynti 2014. Henkilöstökulut muodostuvat palkkakuluista sekä eläke- ja muista henkilösivukuluista. Näiden kulujen kokonaismäärä oli 949 tuhatta euroa (1 034), mikä oli 85 tuhatta euroa pienempi kuin edellisenä vuonna. Muut hallintokulut pienenivät 16,4 prosenttia, 797 tuhanteen euroon (953). Muut kulut, 596 tuhatta euroa (1 045), käsittävät poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä sekä liiketoiminnan muut kulut. Suunnitelman mukaisten poistojen määrä oli 131 tuhatta euroa (118). Arvonalentumisia omassa käytössä olevien kiinteistöyhteisöjen osakkeista kirjattiin 0 tuhatta euroa (0). Liiketoiminnan muut kulut pienenivät 49,9 prosenttia, 465 tuhanteen euroon (927). Luotoista ja takauksista kirjattujen arvonalentumistappioiden nettomäärä tilikauden tuloksessa oli 135 tuhatta euroa (10), jossa kasvua edellisvuodesta oli 125 tuhatta euroa. Arvonalentumistappioiden bruttomäärä oli 140 tuhatta euroa (13). Arvonalentumisten palautuksia aikaisemmin toteutuneiksi luottotappioiksi kirjatuista saamisista saatiin 5 tuhatta euroa (3). Arvonalentumistappiot luotoista pysyivät edelleen vähäisinä.

4 Tase Pankin tase kasvoi vuoden 2015 aikana 0,4 prosenttia ja oli vuoden lopussa 169 447 tuhatta euroa (168 775). Taseessa olevien luottojen määrä oli 119 726 tuhatta euroa. Luottojen keskikorko oli 2,4 prosenttia. Talletusten määrä oli 129 562 tuhatta euroa ja niiden keskikorko 0,4 prosenttia. Kosken Osuuspankin taseen keskeiset erät ovat kehittyneet kahteen edelliseen vuoteen verrattuna seuraavasti (vuonna 2013 on käytetty yhdisteltyjä tietoja): Tuhatta euroa 31.12.2015 31.12.2014 Muutos-% **) 31.12.2013 Muutos-% ***) Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 120 353 113 815 5,7 84 936 34,0 Luotot 119 726 113 188 5,8 83 009 36,4 Muut saamiset 628 628 0,0 1 928-67,4 Sijoitukset 47 195 53 400-11,6 33 249 60,6 Saamiset luottolaitoksilta 16 329 27 609-40,9 7 891 Saamistodistukset 13 361 12 565 6,3 19 290-34,9 Osakkeet ja osuudet 14 803 10 844 36,5 4 327 Kiinteistöt 2 702 2 382 13,4 1 742 36,8 Yleisön talletukset *) 129 562 128 609 0,7 88 499 45,3 Velat luottolaitoksille 141 62 62 0,0 Oma pääoma 31 428 32 535-3,4 24 613 32,2 Tilinpäätössiirtojen kertymä 4 734 4 440 6,6 3 528 25,8 ROA % 0,2 0,6 0,4 ROE % 0,9 2,6 1,9 Omavaraisuusaste 20,8 21,2 22,8 Vakavaraisuussuhde 32,43 % 33,73 % 31,45 % *) Luku ei sisällä suojauksesta johtuvaa käyvän arvon muutosta **) Muutos 2015-2014 ***) Muutos 2014-2013 Luotonanto Kosken Osuuspankin luotonannon kokonaismäärä tilikauden lopussa oli 120 024 tuhatta euroa (116 222). Luotonanto sisältää pankin taseessa olevat luotot 119 726 tuhatta euroa (113 188) sekä pankin välittämät Aktia Hypoteekkipankin kiinnitysluotot, jotka eivät sisälly pankin taseeseen. Välitettyjen kiinnitysluottojen määrä vuoden lopussa oli 298 tuhatta euroa (3 034). Pankin valtion varoista välittämät luotot sisältyvät pankin taseeseen erään Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä. Niiden määrä vuoden lopussa oli 647 tuhatta euroa (947). Mukaan luettuna välitetyt kiinnitysluotot luottoja nostettiin ja uudistettiin vuoden aikana yhteensä 25 860 tuhatta euroa. Luotonannon nettolisäys oli 3 802 tuhatta euroa eli 3,3 prosenttia. Järjestämättömien saamisten määrä säilyi edelleen hyvin maltillisella tasolla. Järjestämättömät saamiset olivat vuoden lopussa 594 tuhatta euroa (670) eli 76 tuhatta euroa pienemmät kuin vuotta aiemmin. Lisäksi pankilla oli nollakorkoisia saamisia 80 tuhatta euroa (80). Järjestämättömät ja nollakorkoiset saamiset yhteensä olivat 0,5 prosenttia (0,6) taseessa

5 olevien luottojen ja taseen ulkopuolisten sitoumusten yhteismäärästä ja/tai 0,6 prosenttia (0,6) kokonaisluotonannon ja taseen ulkopuolisten sitoumusten yhteismäärästä. Taseen ulkopuoliset sitoumukset Taseen ulkopuolisiin sitoumuksiin kuuluvat asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset, 1 495 tuhatta euroa (3 893) muodostuvat pääasiassa pankki- ja muista takauksista. Muihin takauksiin sisältyvät pankin antamat omavelkaiset takaukset omasta ja muiden POP pankkien puolesta Bonum Pankki Oy:lle (aiemmin Aktia Pankki Oyj:lle) liittyen pankkien tekemään maksuliiketilisopimukseen ja Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle liittyen välitetyistä kiinnitysluotoista mahdollisesti aiheutuvien tappioiden korvaamiseen. Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset, joiden määrä tilikauden päättyessä oli 2 953 tuhatta euroa (6 157) koostuvat pääasiassa myönnetyistä nostamattomista luotoista. Sijoitukset Pankin sijoitukset kohdistuivat pääosin talletuksiin muissa luottolaitoksissa, saamistodistuksiin, osakkeisiin ja osuuksiin sekä kiinteistöihin, jotka sisältyvät tase-erään Aineelliset hyödykkeet. Aineelliset hyödykkeet on eritelty liitetiedossa 2.7. Pankin talletukset muissa luottolaitoksissa olivat 16 329 tuhatta euroa (27 609). Määrä oli 11 280 tuhatta euroa pienempi kuin vuotta aikaisemmin. Sijoitukset saamistodistuksiin muodostuivat rahamarkkina-arvopapereista ja joukkovelkakirjalainoista. Niiden määrä tilikauden päättyessä oli 13 361 tuhatta euroa (12 565), mikä on 6,3 prosenttia enemmän kuin edellisenä vuonna. Sijoitukset osakkeisiin ja osuuksiin olivat kauden päättyessä 14 803 tuhatta euroa (10 844). Tästä toiminnalle välttämättömien osakkeiden ja osuuksien osuus oli 1 746 tuhatta euroa (1 707) ja muiden osakkeiden ja rahasto-osuuksien osuus 13 057 tuhatta euroa (9 138). Pankilla ei ole hallussaan julkisesti noteerattuja osakkeita, joilla se kävisi aktiivisesti kauppaa. Pankin kiinteistöomaisuuden arvo taseessa oli 2 702 tuhatta euroa (2 382). Tästä omassa käytössä olevien kiinteistöjen arvo oli 1 861 tuhatta euroa (1 648) ja sijoituskiinteistöjen arvo 841 tuhatta euroa (734). Sijoituskiinteistöjen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 2.7. Tilikauden aikana aktivoitiin taseeseen 18 tuhannella eurolla kiinteistöihin kohdistuvia perusparannusmenoja. Vuoden 2015 aikana pankki myi omistamiensa kiinteistöyhteisöjen osakkeita ja/tai kiinteistöjä 36 tuhannen euron arvosta ja osti 398 tuhannella eurolla. Kiinteistöomaisuuden myynnistä kertyi 6 tuhannen euron nettomääräinen myyntivoitto. Yleisön talletukset Pankin varainhankinnasta valtaosa muodostui yleisöltä vastaanotetuista talletuksista. Talletusten määrä vuoden lopussa oli 129 562 tuhatta euroa (128 609). Talletukset kasvoivat vuoden aikana 952 tuhatta euroa eli 0,7 prosenttia. Talletukset käyttely- ja säästämistileillä vähenivät vuoden aikana 2 794 tuhatta euroa eli 2,4 prosenttia ja niiden määrä vuoden vaihteessa oli 115 207 tuhatta euroa (118 002). Sijoittamisja asuntosäästöpalkkiotilien kasvu oli 3 747 tuhatta euroa eli 35,3 prosenttia ja niitä oli vuoden vaihteessa 14 354 tuhatta euroa (10 607).

6 Muut velat Velat luottolaitoksille olivat 141 tuhatta euroa (62). Muut vieraan pääoman erät muodostuivat lähinnä lyhytaikaisista maksujenvälityseristä sekä tuottojen ja kulujen jaksotuksiin liittyvistä tilinpäätösvaiheen siirtyvistä eristä. Oma pääoma ja tilinpäätössiirtojen kertymä Pankin oma pääoma tilikauden päättyessä oli 31 428 tuhatta euroa (32 535). Vähennystä edelliseen tilikauteen verrattuna oli 1 107 tuhatta euroa. Omaan pääomaan sisältyvän käyvän arvon rahaston määrä laskennallisilla veroilla oikaistuna oli 26 tuhatta euroa (-28). Määrä koostuu myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutoksesta 26 tuhatta euroa (-28). Tilinpäätössiirtoja ovat poistoerot ja vapaaehtoiset varaukset, joiden yhteismäärä kauden päättyessä oli 4 734 tuhatta euroa (4 440), josta luottotappiovaraus oli 4 710 tuhatta euroa (4 373). Vuonna 2015 luottotappiovarausta kasvatettiin 336 tuhatta euroa (kasvatettiin 989 tuhatta euroa), jonka jälkeen varauksen määrä tilinpäätöksessä oli 4,9 prosenttia saamisista. Varauksesta 1 513 tuhatta euroa on siirretty vararahastoon. tilinpäätös Kosken Osuuspankki muodostaa konsernin, johon kuuluvat emopankki ja sen 53,62 %:sti omistama Koy Kosken Pankkitalo. Pankin tytäryhtiöt Maaseudun Notariaatti Oy on jätetty konsernitilinpäätöksen ulkopuolelle, koska ne ovat luottolaitoslain 12 luvun 10 :ssä tarkoitettuja pieniä tytäryhtiöitä. Tytäryhtiöiden vaikutus konsernin tulokseen ja omaan pääomaan on vähäinen. n liikevoitoksi muodostui 333 tuhatta euroa (1 160) ja tilikauden tulokseksi 264 tuhatta euroa (900). tase oli 170 593 tuhatta euroa (169 960). n oma pääoma ja vähemmistön osuus pääomasta oli 35 904 tuhatta euroa (36 803). n emoyhtiön saamiset tytäryhtiöiltä olivat tilinpäätöshetkellä 3 766 tuhatta euroa (3 867). Vapaaehtoiset ja lakisääteiset rahastot Kosken Osuuspankki kuuluu jäsenenä POP Pankkien vakuusrahastoon. Vakuusrahaston tehtävänä on POP Pankkien vakaan toiminnan turvaaminen. Rahasto on velaton, eikä se ole tehnyt toimintansa aikana tukipäätöksiä. Rahastolla on varoja 12,9 milj. euroa (13,0). Vapaaehtoisessa vakuusrahastossa pankki ei kuulu sellaiseen yhteisvastuujärjestelyyn, jossa se vastaisi toisen pankin veloista tai sitoumuksista. Rahaston hallitus on päättänyt ryhtyä valmistelemaan vakuusrahaston purkamista perustuen vakuusrahaston ja sen jäsenpankkien 18.12.2014 tekemään sopimukseen. POP Pankkien yhteenliittymän aloitettua toimintansa jäsenpankeilla ei ole tarvetta erilliselle vakuusrahastolle. Vakuusrahaston valtuuskunta ei ole vielä tehnyt päätöstä rahaston purkamisesta. Osuuspankki on talletussuojarahaston jäsen. Uusi luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten kriisinratkaisua koskeva lainsäädäntö tuli voimaan 1.1.2015. Samalla Suomeen perustettiin uusi rahoitusvakausvirasto hoitamaan sekä kriisinratkaisutehtäviä että talletussuojaa. Virastolla on laajat toimivaltuudet taloudellisiin vaikeuksiin ajautuneiden pankkien kriisinratkaisussa. Viraston tehtävänä on lisäksi hallinnoida perustettavaa rahoitusvakausrahastoa. Rahoitusvakausrahasto muodostuu vakausmaksuin kartutettavasta kriisinratkaisurahastosta ja talletussuojamaksuin kartutettavasta uudesta talletussuojarahastosta. Virasto kerää suomalaisilta pankeilta sekä talletussuojamaksuja että vakausmaksuja. Vanha talletussuojarahasto, jonka jäsen osuuspankki

7 on, huolehtii jäsenpankeilleen määrättävistä talletussuojamaksuista siinä suhteessa kuin kukin jäsenpankki on vuosien kuluessa kartuttanut vanhaa talletussuojarahastoa. Pankin kannatusmaksu rahastolle oli 38 tuhatta euroa. POP Pankki -ryhmään kuuluvia pankkeja pidetään jatkossa talletussuojan osalta yhtenä pankkina. POP Pankki -ryhmän talletuspankkeja ovat POP Pankit ja Bonum Pankki Oy. Kosken Osuuspankki kuuluu myös sijoittajien korvausrahastoon, jonka suojan piiriin kuuluvat kaikki ei-ammattimaiset sijoittajat. Myös sijoittajien korvausrahaston osalta POP Pankki - ryhmään kuuluvia pankkeja pidetään jatkossa yhtenä pankkina. Vakavaraisuuden hallinta Kosken Osuuspankki on määritellyt vakavaraisuuden hallintaprosessin, jonka tavoitteena on pankin riskinkantokyvyn riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi pankki tunnistaa ja arvioi toimintaansa liittyvät riskit kattavasti ja mitoittaa riskinkantokykynsä vastaamaan pankin riskien yhteismäärää. Vakavaraisuutensa turvaamiseksi pankki asettaa riskiperusteiset pääomatavoitteet ja laatii pääomasuunnitelman tavoitteiden saavuttamiseksi. Vakavaraisuuden hallintaprosessin tavoitteena on myös ylläpitää ja kehittää laadukasta riskienhallintaa. Pankki toimii strategiansa mukaisesti vähittäispankkitoiminnassa. Toimimalla vain tällä liiketoiminta-alueella pankki kykenee pitämään toimintaansa sisältyvät riskit hallittavina ja toiminnan laatuun nähden pieninä. Osuuspankin vakavaraisuuden hallinnasta vastaa pankin hallitus, joka myös määrittelee toimintaan liittyvät riskirajat. Pankin hallitus käy vuosittain läpi pankin vakavaraisuuden hallintaan liittyvät riskit, pääomasuunnitelman sekä riskeille asetetut rajat. Vakavaraisuuden hallintaprosessissaan pankki laatii mm. tulos-, kasvu- ja vakavaraisuusennusteet. Ennusteiden perusteella pankki kartoittaa tarvittavat toimenpiteet, joilla liiketoimintastrategian mukainen vakavaraisuustaso kyetään ylläpitämään. Pankki soveltaa vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin laskentaan standardimenetelmää ja operatiivisen riskin osalta perusmenetelmää. Standardimenetelmässä vastuut jaetaan vastuuryhmiin ja vähittäissaamisten ryhmässä on määritelty luotonannon hajautukselle vaadittavat vähimmäisrajat. Kosken Osuuspankki julkistaa vakavaraisuuslaskennan kannalta olennaiset tiedot vuosittain osana toimintakertomustaan ja tilinpäätöksen liitetietoja. Puolivuosittain tehtävässä osavuosikatsauksessa julkistetaan keskeiset vakavaraisuustiedot. Kosken Osuuspankin omat varat (TC) yhteensä olivat 34 886 tuhatta euroa (34 781), kun omien varojen vähimmäisvaatimus oli 8 607 tuhatta euroa (8 250). Ensisijainen pääoma (T1) oli 34 451 tuhatta euroa, josta ydinpääoman (CET1) osuus oli 32 999 tuhatta euroa ja ensisijaisten lisäpääomien (AT1) osuus oli 1 452 tuhatta euroa. Toissijainen pääoma (T2) oli 436 tuhatta euroa. EU:n vakaavaraisuusasetus N:o 575/2013 ei tunnista Kosken Osuuspankin liikkeeseen laskemia lisäosuuksia säätelyn määrittelemiksi pääomainstrumentiksi, joten lisäosuus ei ole sääntelyn mukaan jäsenluottolaitoksen omien varojen erä. Vakaavaraisuusasetusta sovelletaan 1.1.2014 alkaen, mutta lisäosuuksien koskevien siirtymäsäännosten osalta soveltuminen muuttuu asteittain niin, että lisäosuudet vähenevät asteittain ja poistuvat kokonaisuudessaan pankin omista varoista vuonna 2022. Kosken Osuuspankin omiin varoihin sisätyi 31.12.2015 siirtymäsäädöksen piirissä käsiteltäviä lisäosuuksia 6 914 450 euroa. Kosken Osuuspankki voi laskea liikkeelle korvaavia pääomainstrumentteja POP Osuuksia. Kosken Osuuspankki ei ole laskenut liikkeelle POP Osuuksia vuonna 2015.

8 Kosken Osuuspankin vakavaraisuussuhde säilyi edelleen hyvällä tasolla, vaikka pankin vakavaraisuussuhde laski 1,3 prosenttiyksikköä ja oli vuoden lopussa 32,43 prosenttia. Ensisijaisen pääoman (T1) suhde riskipainotettuihin eriin oli 32,02 % (33.17 %). Pankin konsernin vakavaraisuussuhde oli 31,75 % (32,88 %). POP Pankki -ryhmä julkistaa nk. Pilari III -vakavaraisuustiedot tilinpäätöksessään. POP Pankki - ryhmän tilinpäätös on saatavissa keskusyhteisön toimitiloista osoitteesta Hevosenkenkä 3, 02600 Espoo tai sähköisesti osoitteessa www.poppankki.fi. Vakavaraisuuslaskennan pääerät, tuhatta euroa Omat varat 2015 2014 2015 2014 Ydinpääoma ennen lakisääteisiä oikaisuja 33 142 33 500 32 912 33 276 Ydinpääomaan tehtävät lakisääteiset oikaisut -144-405 -350-405 Ydinpääoma (CET1) yhteensä 32 999 33 095 32 562 32 871 Ensisijainen lisäpääoma ennen lakisääteisiä oikaisuja 1 452 1 108 1 452 1 108 Ensisijaiseen lisäpääomaan tehtävät lakisääteiset oikaisut 0 0 0 0 Ensisijainen lisäpääoma (AT1) 1 452 1 108 1 452 1 108 Ensisijainen pääoma (T1 = CET1 + AT1) 34 451 34 204 34 014 33 979 Toissijainen pääoma ennen lakisääteisiä oikaisuja 436 222 436 222 Toissijaiseen pääomaan tehtävät lakisääteiset oikaisut 0 356 0 356 Toissijainen pääoma (T2) yhteensä 436 578 436 578 Omat varat yhteensä (TC = T1 + T2) 34 886 34 781 34 449 34 557 Riskipainotetut erät yhteensä 107 585 103 119 108 508 105 091 josta luotto- ja vastapuoliriskin osuus 101 126 95 431 102 272 97 583 josta vastuun arvonoikaisuriski (CVA) 0 0 0 0 josta markkinariskin osuus (valuuttakurssiriski) 0 0 0 0 josta operatiivisen riskin osuus 6 459 7 688 6 236 7 507 Ydinpääoma (CET1) suhteessa riskipainotettuihin eriin (%) 30,67 % 32 09 % 30,01 % 31,28 % Ensisijainen pääoma (T1) suhteessa riskipainotettuihin erin (%) 32,02 % 33,17 % 31,35 % 32,33 % Omat varat yhteensä (TC) suhteessa riskipainotettuihin eriin (%) 32,43 % 33,73 % 31,75 % 32,88 % Vähimmäisomavaraisuusaste 2015 2014 2015 2014 Ensisijainen pääoma (T1) 32 999 33 451 32 562 33 227 Vastuut yhteensä 173 221 176 531 174 367 177 925 Vähimmäisomavaraisuusaste, % 19,05 % 18,95 % 18,67 % 18,67 % Kosken Osuuspankin vakavaraisuuden kehitykseen vaikuttivat tuloksen lisäksi osuus- ja lisäosuuspääoman muutokset. Osuuspankin vakavaraisuuden odotetaan tulevaisuudessakin täyttävän vaaditun 8 %:n vähimmäistason. Vähimmäisvakavaraisuusvaatimuksen lisäksi 1.1.2015 otetaan käyttöön kiinteä lisäpääomavaatimus 2,5 % sekä muuttuva lisäpääomavaatimus, jonka viranomaiset voivat tarvittaessa asettaa 0-2,5 %:n tasolle. Finanssivalvonnan johtokunta ei ole asettanut muuttuvaa lisäpääomavaadetta vuonna 2015 kotimaisille saamisille, joista pankin saamiset pääasiallisesti muodostuvat. Maksuvalmiusvaatimus LCR:n sitova soveltaminen alkaa 60 %:n tasolla

9 1.10.2015, josta se nousee asteittain 100 %:n tasolle 1.1.2018 mennessä. EU päättää pysyvän varainhankinnan vaatimuksen NSFR:n ja vähimmäisomavaraisuusasteen sitovuudesta ja sisällöstä seurantajakson jälkeen. Tämänhetkisen tiedon perusteella ne tulevat sitoviksi vaatimuksiksi aikaisintaan vuonna 2018. Riskienhallinta Riskienhallinnan tavoite Riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että pankin liiketoiminnasta aiheutuvat riskit on tunnistettu, arvioitu ja mitoitettu hyväksytylle tasolle ja että riskejä valvotaan ja ne ovat oikeassa suhteessa pankin riskinkantokykyyn. Riskienhallinnan keskeiset osa-alueet ovat luottoriskit, markkinariskit sisältäen korko- ja hintariskit, rahoitusriskit, kiinteistöriskit sekä strategiset ja operatiiviset riskit. Pankki seuraa riskikartalla eri riskien keskinäisiä riippuvuuksia. Periaatteet ja organisointi Kosken Osuuspankin riskienhallintastrategia perustuu hallituksen pankille vahvistamaan päämäärään ja liiketoimintastrategiaan, riskienhallintaohjeisiin, valtuusjärjestelmään sekä keskeisimmistä liiketoiminnan osa-alueista tuotettavaan riski- ja poikkeamaraportointiin. Pankilla ei ole taloudelliseen kantokykyynsä nähden ylisuuria asiakas- tai sijoitusriskikeskittymiä eikä pankki niitä strategiansa mukaisesti myöskään ota. Pankki pitää vakavaraisuutensa turvallisella tasolla. Pankin vakavaraisuutta ja riskienkantokykyä vahvistetaan kannattavalla liiketoiminnalla. Luotto- ja muiden riskien muodostaman tappiouhan pankki huomioi tilinpäätöksessään riittävillä arvonalentumiskirjauksilla ja muilla tappiokirjauksilla. Hallitukselle annetaan säännöllisesti tietoa pankin eri riskeistä ja niiden tasoista. Hallitus myös hyväksyy valtuudet ja puitteet riskinotolle määrittelemällä sallitut riskirajat luotto- ja markkinariskeille. Valtuuksien puitteissa vastuu päivittäisestä riskienseurannasta ja valvonnasta kuuluu toimivalle johdolle. Toimiva johto hyödyntää seurannassaan järjestelmien tuottamia raportteja eri riskien osa-alueilta. Riskien raportointiin ja seurantaan tarkoitetut järjestelmät sekä käytännöt täyttävät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen huomioon pankin toiminnan luonteen ja laajuuden. Riskienhallinnan ja compliancen järjestelyt Pankissa on toteutettu compliance-toiminto suhteellisuusperiaatetta noudattaen. Ylimmän hallintoelimen jäsenten valinnassa noudatettava monipuolisuuteen tähtäävä toimintamalli ja sen tavoitteet ja päämäärät Pankin ohjeistuksessa on korostettu hallituksen monipuolisuuden merkitystä. Monipuolisuustavoitteeseen pyritään vuosittaisen hallituksen itsearvioinnin avulla. Luottoriskit Luottoriskien hallinnan tavoitteena on rajoittaa asiakasvastuista syntyvien riskien tulos- ja vakavaraisuusvaikutukset hyväksyttävälle tasolle. Hallituksen vahvistama liiketoimintastrategia ja luotonanto-ohjeet määrittelevät enimmäismäärät riskikeskittymille ja ohjaavat luotonannon suuntaamista asiakassektoreittain, toimialoittain ja luottokelpoisuusluokittain.

10 Pankin keskeisiä asiakasryhmiä ovat toimialueen henkilöasiakkaat ja maatilayritykset sekä pienyritykset. Pankin varainhankinnasta pääosa on myönnetty luottoina pankin asiakkaille. Pankin taseessa olevista luotoista kotitalouksien ja elinkeinonharjoittajien yhteinen osuus on noin 42,9 % (41,7 %). Maatilayrittäjien osuus taseessa olevista luotoista on 34,2 % (35,8 %) ja muiden 22,9 % (22,5 %). Valtaosa, 43,8 % (45,1 %), pankin luotoista on myönnetty asuntovakuutta vastaan. Yritys- ja maatilatalousluottoriskien hallinta perustuu asiakasvastuuhenkilön suorittamaan asiakasseurantaan ja sisäiseen luottokelpoisuusluokitteluun. Henkilöasiakkaan luottokelpoisuuden arviointi rakentuu pankin hyvään asiakastuntemukseen ja sen pohjalta tehtävään arvioon asiakkaan maksukyvystä. Pankin hallitus tekee suurimmat luottopäätökset. Hallitus on edelleen delegoinut luottovaltuuksia pankin johdolle ja antolainaustoimihenkilöille. Luottopäätökset tehdään pankin hallituksen vahvistamien luotonanto-ohjeiden mukaisesti. Pääsääntönä on vähintään kahden päätöksentekijän periaate. Luottopäätökset perustuvat asiakkaan luottokelpoisuuteen ja maksukykyyn sekä muiden luoton myöntämiskriteereiden, kuten vakuusvaatimusten täyttymiseen. Luotot on myönnetty pääosin turvaavin vakuuksin. Vakuudet arvostetaan varovaisesti käypään arvoon ja niiden käypiä arvoja seurataan säännöllisesti sekä tilastoja että hyvää toimialuetuntemusta hyödyntämällä. Pankin hallitus on vahvistanut pankille ohjeet eri vakuusmuotojen arvostuksista ja niiden vakuusarvoista, joita vastaan luottoa voidaan myöntää. Luottoriskiä arvioidaan jatkuvasti seuraamalla mm. takaisinmaksussa esiintyviä viivästyksiä ja järjestämättömiä luottoja. Asiakaskohtaisia vastuiden ja vakuuksien määriä seurataan asiakasvastuuhenkilöiden taholta perustuen jatkuvaan maksukäyttäytymisen ja asiakkaiden toiminnan seuraamiseen. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti kaksi kertaa vuodessa kahdenkymmenen suurimman asiakaskokonaisuuden vastuut ja vakuudet sekä luottokannan järjestämättömät luotot. Raportointi sisältää mm. riskien määrän ja kehityksen asiakaskokonaisuuksittain, toimialoittain ja luottokelpoisuusluokittain. Pankilla ei ole asiakaskokonaisuuksia, joiden vastuut ylittäisivät luottolaitoslain asettaman ylärajan 25 prosenttia pankin omista varoista. Pankin luottokantaan sisältyvät riskit ovat tehtyjen selvitysten perusteella pankin vuositulostasoon ja riskinkantokykyyn nähden alhaisella tasolla. Rahoitusriski Rahoitusriski on jälleenrahoituksen saatavuuteen ja hintaan liittyvä riski, joka syntyy, kun saamisten ja velkojen maturiteetit poikkeavat toisistaan. Rahoitusriski syntyy myös, jos saatavat ja velat ovat liiaksi keskittyneet yksittäisille vastapuolille. Rahoitusriskiä arvioidaan maturiteettiluokittain kunkin luokan saatavien ja velkojen erotuksen suuruudella. Rahoitusriskiä hallitaan mm. pitämällä riittävästi likvidejä varoja maksuvalmiuden takaamiseksi. Rahoitusriskiä seurataan säännöllisesti raportoimalla hallitukselle pankin rahoitustilanteesta sekä maksuvalmiusasemasta. Raportointi perustuu tietoihin saatavien ja velkojen erääntymishetkistä sekä käytettävissä olevista limiiteistä. Kosken Osuuspankki hankkii tarvitsemansa jälleenrahoituksen talletuksina omalta toimialueeltaan. Talletustiliehtojen mukaan merkittävä osa jälleenrahoituksesta on avistaehtoista jakautuen yli 6 800 tallettaja-asiakkaalle. Pankin tavoitteena on pidentää jälleenrahoituksensa maturiteettia ja ylläpitää laajaa rahoituspohjaa. Pankki sijoittaa varainhankinnastaan enintään 95 prosenttia luotonantoon ja pitää maksuvalmiutensa hyvänä sijoittamalla likvidit varat pääosin jälkimarkkinakelpoisiin rahoitusinstrumentteihin ja lyhytaikaisiin talletuksiin muihin rahalaitokseen. Pankin taseessa olevista luotoista on 4,7 %

11 (3,3 %) luotoissa, joiden luottoaika on yli 20 vuotta. Vuoden 2015 aikana pankin rahoitusasema pysyi ennallaan. Korkoriski Korkoriskillä tarkoitetaan korkotason muutosten vaikutusta pankin tulokseen ja vakavaraisuuteen. Korkoriski aiheutuu saatavien ja velkojen toisistaan poikkeavista korkoperusteista sekä eriaikaisista korontarkistus- tai erääntymisajankohdista. Korkoriskin hallitsemiseksi alkaneella tilikaudella pankin tavoitteena on edelleen tasapainottaa saatavien ja velkojen korkoperusteita. Korkoriskin mittaamisessa käytetään gap-analyysia. Herkkyysanalyysi mittaa yhden prosenttiyksikön korkotason muutoksen vaikutusta vuotuiseen korkokatteeseen. Näin laskettu pankin korkoriski oli 31.12.2015 +29,6 % / -12,9 %. Pankin korkoriski raportoidaan säännöllisesti hallitukselle, joka on vahvistamissaan ohjeissa antanut enimmäismäärät pankin korkoriskille. Markkinariski Markkinariskillä tarkoitetaan korkojen ja markkinahintojen muutosten vaikutusta pankin tulokseen ja omiin varoihin. Kaupankäyntitoiminnassa korkojen muutos aiheuttaa markkinariskin toteutumisen arvopapereiden markkina-arvon muutoksena. Osakeriskillä tarkoitetaan mm. julkisesti noteerattavien osakkeiden ja rahasto-osuuksien kurssimuutosten aiheuttamaa tulosvaikutusta. Pankin tavoitteena arvopaperisijoituksissa on hankkia tuotto-riskisuhteeltaan kilpailukykyinen tuotto sijoitetulle pääomalle. Pankki sijoittaa arvopapereihin vain siten, että kurssimuutosten tulosvaikutus ei vaaranna pankin vakavaraisuutta tai kannattavuutta. Tilinpäätöshetkellä pankin tulokseen sisältyi arvopapereista kirjattuja arvonmuutoksia käyvän arvon rahastoon, määrältään 26 tuhatta euroa (-28), josta myytävissä olevien rahoitusvarojen arvonmuutos 26 tuhatta euroa (-28). Arvopapereiden realisoitumattomista arvonmuutoksista aiheutuva vaikutus pankin omiin varoihin oli -476 tuhatta euroa (-28) mikä on 1,36 % (-0,1 %) pankin omista varoista tilikauden päättyessä. Pankilla ei ole arvopapereihin liittyvää koko toiminnan selvitysriskistä aiheutuvaa vähimmäisvakavaraisuusvaatimusta. Sijoitusten hajauttamisella vähennetään yksittäisistä sijoituksista aiheutuvaa keskittyneisyysriskiä. Pankilla ei ole sijoituskokonaisuuksia, joissa sijoitusten ja saamisten määrä ylittäisi luottolaitoslain asettaman rajan 10 prosenttia pankin omista varoista (ns. suuret asiakasriskit). tai Pankilla ei ole sijoituskokonaisuuksia, joissa sijoitusten ja saamisten määrä ylittäisi luottolaitoslain asettaman ylärajan 25 prosenttia pankin omista varoista. Pankki seuraa hallituksen kokouksissa sijoitustarkoitukseen hankittujen arvopapereiden markkina-arvoja ja niiden transaktioihin liittyviä kassavirtoja. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti arvopaperisalkun sisältö ja taseasema. Arvopaperisalkkuun sisältyvää markkinariskiä arvioidaan suhteessa pankin tulokseen ja omiin varoihin. Kiinteistöriski Kiinteistöriskillä tarkoitetaan kiinteistöomaisuuteen kohdistuvaa arvonalentumis-, tuotto- tai vahingoittumisriskiä. Kiinteistösijoitukset eivät kuulu pankin ydinliiketoimintaan. Pankin kiinteistökohteet on vakuutettu pääosin täysarvovakuutuksilla.

12 Pankin sijoituskiinteistöomaisuus on arvioitu pääosin kauppahintamenetelmällä. Markkinaperusteista tuottovaadetta asetettaessa on otettu huomioon kiinteistökohteen sijainti, kunto, käyttötarkoitus ja markkinanäkymät. Tuottoarvomenetelmän lisäksi erityisesti asuntojen ja maa-alueiden arvioinnissa on käytetty kauppahintamenetelmää. Pankin kiinteistöriskiä seurataan säännöllisesti hallitukselle tehtävällä raportoinnilla, jossa raportoidaan kiinteistöjen tuotot, sitoutuneet pääomat, vuokrausasteet ja kiinteistöjen tuottoprosentit. Kiinteistöomaisuuden arvo on maltillinen verrattuna pankin taseeseen ja pankin omiin pääomiin eikä kiinteistöomaisuuden arvoihin tällä hetkellä kohdistu sellaisia arvonalentamistarpeita, joilla olisi olennaista vaikutusta pankin lähivuosien tulokseen ja vakavaraisuuteen. Sijoituskiinteistöjen kirjanpitoarvot ja käyvät arvot on kuvattu liitetiedossa 2.7. Pankin omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja kiinteistöyhtiöiden osakkeisiin sitoutunut pääoma oli tilinpäätöshetkellä 5 623 tuhatta euroa (5 515). Sijoituskiinteistöomaisuuteen sitoutunut pääoma väheni verrattuna edelliseen tilikauteen ja oli määrältään 841 (734) tuhatta euroa, mikä on 0 prosenttia pankin taseen loppusummasta. Pankin sijoituskiinteistöomaisuuden nettotuotto on -11,70 prosenttia (-13,32 ). Strategiset ja operatiiviset riskit Strategisella riskillä tarkoitetaan pankin toimintaympäristön kehitykseen nähden väärin valitusta liiketoimintastrategiasta syntyviä menetyksiä. Strategiset riskit pyritään minimoimaan päivittämällä strategiset ja vuositason suunnitelmat säännöllisesti. Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan menetyksiä, jotka voivat johtua sisäisistä puutteellisuuksista järjestelmissä, prosesseissa ja henkilöstön toiminnassa tai ulkoisista liiketoimintaan vaikuttavista tekijöistä. Operatiivisten riskien toteutumista pyritään minimoimaan henkilöstön jatkuvalla kehittämisellä ja kattavilla toimintaohjeilla sekä sisäisen valvonnan toimenpiteillä mm. eriyttämällä mahdollisuuksien mukaan asioiden valmistelu, päätöksenteko, toimeenpano ja valvonta toisistaan. Pankki on varautunut erityisellä vakuutuksella pankkitoiminnassa mahdollisesti toteutuviin operatiivisiin riskeihin ja niistä aiheutuviin vahinkoihin. Oikeudellisten riskien toteutumista osaltaan vähentävät laajasti käytössä olevat vakiomuotoiset sopimusehdot. Tietojärjestelmien toimintahäiriöistä aiheutuviin riskeihin on varauduttu jatkuvuussuunnittelulla. Operatiivisia riskejä seurataan keräämällä tietoa pankkia kohdanneista taloudellisista menetyksistä ja mahdollisista väärinkäytöksistä. Hallitukselle raportoidaan vähintään kahdesti vuodessa havainnot pankin operatiivisista riskeistä. Toimiva johto hyödyntää sisäisen valvonnan tuottamaa raportointia ohjeistuksen noudattamisesta sekä tietoja toimintaympäristön muutoksista. Sisäinen tarkastus Hallitus on asettanut pankille sisäisen tarkastuksen ja vahvistanut sisäiselle tarkastukselle tarkastussuunnitelman sekä raportointiperiaatteet. Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on pankin toimintaorganisaation sisäisen valvonnan laajuuden ja riittävyyden arviointi sekä riskienhallintajärjestelmien toimivuuden valvonta ja arviointi. Sisäinen tarkastus raportoi havainnoistaan hallitukselle ja toimitusjohtajalle. Pankin hallitus käsittelee sisäisen tarkastuksen laatimat tarkastusyhteenvedot vuosittain.

13 Sisäinen valvonta Pankin sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että pankissa eri tasoille asetetut päämäärät ja tavoitteet saavutetaan sovittuja ja asetettuja sisäisen valvonnan ohjeita noudattaen. Sisäinen valvonta on pankin sisältä käsin tapahtuvaa hallintoelinten ja organisaation itsensä hoitamaa tarkkailua ja kohdistuu ensisijassa toiminnan tilaan, laatuun ja tuloksiin. Sisäistä valvontaa suorittavat hallintoneuvosto, hallitus, toimitusjohtaja, esimiehet ja toimihenkilöt. Lisäksi toimihenkilöillä on velvollisuus ilmoittaa poikkeamista ja laittomuuksista ylemmälle organisaatiolle. Hallinto ja henkilöstö Pankin jäsenmäärä oli 31.12.2015 2987 jäsentä. Osuuskunnan kokouksia pidettiin kaksi. Varsinaisessa osuuskuntakokouksessa vahvistettiin vuoden 2014 tilinpäätös ja myönnettiin vastuuvapaus pankin hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Pankin voitonjakokelpoisista varoista 21 744 019,44 euroa päätettiin jakaa ylijäämän palautusta 30 000,00 euroa, osuuspääoman korkoa maksettiin varsinaiselle ja lisäosuuspääomalle yhteensä 204 518,68 euroa, pankin vapaan oman pääoman rahastoon siirrettiin 730 226,99 euroa. Osuuskuntakokous valitsi erovuoroisista hallintoneuvoston jäsenistä uudelleen Elo Rauno, Haavisto Anna-Maija, Hahko Virpi, Iltanen Heikki, Juuse Marja-Liisa, Kanasuo Petteri, Lintula Toni, Mäkitalo Hannele, Mänkäri Marjaana, Rahkonen Raisa, Rasimus Kaija-Leena, Simola Mika ja Tuomola Matti. Pankin tilintarkastajaksi valittiin KHT Matti Rantanen sekä varatilintarkastajaksi KHT Seppo Repo. Pankin hallintoneuvoston puheenjohtajana toimi Hannele Mäkitalo ja varapuheenjohtajana Jukka Yli-Liipola. Hallintoneuvosto kokoontui kolme kertaa. Kosken Osuuspankin hallitukseen kuuluu yhdeksän jäsentä. Hallituksen puheenjohtajana on toiminut Markku Toivonen ja varapuheenjohtajana Martti Nyhä sekä toimitusjohtajana Ilkka Harjunpää. Toimitusjohtajan sijaisena/varatoimitusjohtajana on toiminut Tiina Kuusniemi. Hallitus kokoontui vuoden aikana 17 kertaa. Hallituksen varsinaiset jäsenet: 2016 erovuorossa Martti Nyhä, maanviljelijä, 2005 Markku Toivonen, maanviljelijä, 2005 2017 erovuorossa Mirja Rautavuori-Lehtinen, rehtori,1997 Jarmo Ruohonen, projektipäällikkö, 2010 2018 erovuorossa Pekka Niinistö, toimitusjohtaja, 2014 Seppo Sadeharju, maanmittausinsinööri, 2014 Sääntöjen perusteella Ilkka Harjunpää, toimitusjohtaja Vuonna 2015 erovuorossa olleet hallituksen jäsenet Antti Aho ja Eero Tuominen jäivät pois hallitustyöskentelystä. Antti Aho jäi pois ikäpykälän vuoksi ja Eero Tuominen omalla ilmoituksellaan.

14 Hallituksen varajäsenet: Jari Lahti, yksikönjohtaja, 2014 Kari Lammi, maanviljelijä, 2010 Hannu Levonen, maanviljelijä, 2005 Tuomas Sallinen, ammatinharjoittaja, 1988 Eveliina Salminen, liikkeenharjoittaja, 2009 Heikki Tuominen, maanviljelijä, 2005 Ossi Uusitupa, maanviljelijä, 2008 Hallintoneuvoston jäsenet: 2016 erovuorossa Alikärri Olli maanviljelijä 2002 Beranger Matti maanviljelijä 2006 Kirjavainen Merja liikkeenharjoittaja 2014 Kivikallio Elina sairaanhoitaja 2008 Knaapi Juha maanviljelijä 2014 Mäkinen Mauri maanviljelijä 1994 Penttilä Esa maanviljelijä 1987 Pietilä Heikki maanviljelijä 2002 Posti Hannu maanviljelijä 2002 Saari Pirkko yrittäjä 2009 Virtanen Raija ylihoitaja 2008 Yli-Liipola Jukka maanviljelijä 2006 2017 erovuorossa Iltanen Arja terveydenhoitaja 2014 Kanasuo Pekka toimitusjohtaja 2002 Kattelus Arto maanviljelijä 1975 Kattelus Terttu emäntä 1991 Kemppinen Hannu lehtori 2006 Laiho Jari kapteeni evp 2014 Nummela Olli-Pekka maanviljelijä 2008 Päärni Matti yrittäjä 2009 Ratamo Marja farmaseutti 2014 Tamminen Markku liikkeenharjoittaja 1991 Teinilä Saija maanviljelijä 2014 Virtanen Alpo autoilija 2014 Vuorenmaa Kalle maanviljelijä 2014 2018 erovuorossa Elo Rauno puhdistamonhoitaja 2002 Haavisto Anna-Maija sairaanhoitaja 2006 Hahko Virpi laatumestari 2002 Iltanen Heikki maanviljelijä 2014 Juuse Marja-Liisa maanviljelijä 2008 Kanasuo Petteri maanviljelijä 2008 Lintula Toni automekaanikko 2014 Mäkitalo Hannele emäntä 1994 Mänkäri Marjaana emäntä 2014 Rahkonen Raisa maanviljelijä 1986 Rasimus Kaija-Leena sairaanhoitaja 2002 Simola Mika tuotantojohtaja 2009 Tuomola Matti maanviljelijä 1994

15 Hallinnon tarkastustoimikunta: Tamminen Markku Juuse Marja-Liisa Jari J.Laiho Henkilökunta: Aho Anne Harjunpää Ilkka Heino Jaana Hiihtola Maarit Julla Vivian Kaitala Hannaleena Kaskela Kirsi Kunnas Taru Kuusniemi Tiina Linden Sari Lintula Sanna Mäensalo Katriina Peltola Petra Raikkonen Annakaisa Raunio Erja Ruohonen Eriika Sallanmaa Reija Sorvari Johanna palveluneuvoja toimitusjohtaja palveluneuvoja (määräaikainen 1.4.2015 alkaen) palveluneuvoja (määräaikainen 29.5.2015 saakka) palveluneuvoja (äitiyslomalla) konttorinjohtaja (21.9.2015 alkaen) palveluneuvoja palvelupäällikkö pankinjohtaja palveluneuvoja palveluneuvoja (äitiyslomalla) palveluneuvoja palveluneuvoja (äitiyslomalla) palveluneuvoja palveluneuvoja palveluneuvoja palveluneuvoja (määräaikainen 1.4.2015 alkaen) palveluneuvoja Pankin palveluksessa oli vuoden lopussa 17 henkilöä, joista kokoaikaisia oli 15 ja osa-aikaisia 2 henkilöä. Henkilömäärä kasvoi vuoden aikana 2 henkilöllä. Pankin tilintarkastajina ovat toimineet Matti Rantanen, KHT ja Seppo Repo, KHT. Finanssivalvonta suoritti pankissa tarkastuksen 13.1. 15.1.2015. Pankki on ulkoistanut sisäisen tarkastuksen. Sisäisenä tarkastajana on toiminut Pekka Siltala. Pankin hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä Pankin toimintoja ohjaavat osuuskuntakokouksen päättämät säännöt. Osuuskuntakokous päättää pankin voitonjaosta ja valitsee hallintoneuvoston jäsenet. Hallintoneuvosto valitsee pankille hallituksen ja toimitusjohtajan, joka toimiaikanaan on hallituksen jäsen. Hallintoneuvoston keskeinen tehtävä on ohjata ja valvoa pankin toimintaa. Ohjaustehtäväänsä hallintoneuvosto toteuttaa vahvistamalla pankille sääntöjen edellyttämät yleisohjeet pankin riskienhallinnasta, toimitusjohtajan ja hallituksen välisestä tehtävänjaosta ja asioista, jotka ovat laajakantoisia ja periaatteellisesti tärkeitä. Tilinpäätöksestä hallintoneuvosto antaa varsinaiselle osuuskunnan kokoukselle lausunnon. Valvontatehtäväänsä hallintoneuvosto toteuttaa valitsemalla tarkastustoimikunnan, jonka tehtävänä on pankin hallinnon valvominen hallintoneuvoston vahvistaman yleisohjeen mukaisesti. Tarkastustoimikunta kuulee pankin tilintarkastajaa ja sisäistä tarkastusta. Tarkastustoimikunnan laatima kertomus tarkastushavainnoistaan ja pankin hallinnosta käsitellään ainakin kerran vuodessa hallintoneuvoston kokouksessa. Osuuspankkia edustaa ja sen toimintaa johtaa hallitus. Pankin operatiiviset päätökset pankin liiketoiminnasta ja strategisista asioista tekee pankin hallitus. Hallituksen työskentely perustuu pankin sääntöihin ja hallintoneuvoston päättämiin yleisohjeisiin. Pankin toimitusjohtaja hoitaa pankin juoksevaa hallintoa hallitukselta saamiensa ohjeiden mukaisesti. Hallitusten jäsenten ja toimitusjohtajan riippumattomuuden selvittäminen tapahtuu Finanssivalvonnan ja sen edeltäjän Rahoitustarkastuksen antamien määräysten mukaisesti. Tehtävään valittaessa sekä vuosittain hallituksen jäsenten, toimitusjohtajan ja toimitusjohtajan sijaisen on

16 annettava selvitys yhteisöistä, joissa he toimivat. Lisäksi hallituksen jäsenen ja toimitusjohtajan on annettava Rahoitustarkastuksen määräyksen mukainen sopivuus- ja luotettavuusselvitys tehtävää vastaanottaessaan. Palkitsemisjärjestelmät Palkitsemisjärjestelmän määrittelyssä käytetty päätöksentekoprosessi Pankin hallitus vastaa palkitsemisasioista. Pankilla ei ole palkitsemisjärjestelmän hallinnointia varten hallituksen nimeämää ja sen jäsenistä koostuvaa palkitsemisvaliokuntaa. Sitä ei ole katsottu tarpeelliseksi pankin liiketoiminnan suppeuden vuoksi. Pankin hallitus valvoo palkitsemisjärjestelmän noudattamista sekä arvioi säännöllisesti sen toimivuutta. Pankin sisäinen, liiketoiminnasta riippumaton valvontatoimi todentaa vähintään kerran vuodessa, onko pankin hallituksen hyväksymää palkitsemisjärjestelmää noudatettu. Valvontatoiminnoissa työskentelevän henkilön palkkio ei ole riippuvainen sen liiketoiminnan tuloksesta, jota hän valvoo. Palkitsemisen ja tuloksen välinen suhde Palkitsemisjärjestelmä on pankin liiketoimintastrategian, tavoitteiden ja arvojen mukainen ja se vastaa pankin pitkän aikavälin etua. Palkitsemisjärjestelmä on sopusoinnussa pankin hyvän ja tehokkaan riskienhallinnan ja riskinkantokyvyn kanssa ja edistää sitä. Suoritusten arvioinnissa käytetyt perusteet ja riskiperusteiset palkkioiden määrän muutokset, lykkäämiskäytänteet ja palkkioiden maksamisperusteet Pankissa kenenkään palkkionsaajan muuttuva palkkio ei voi ylittää 50.000 euroa yhden vuoden ansaintajaksolta. Tämä tarkoittaa sitä, että palkkionsaajalle maksettavan muuttuvan palkkion osan maksamista ei tarvitse lykätä, vaan se voidaan maksaa kerralla. Pankki voi päättää muuttuvien palkkioiden maksamatta jättämisestä joko kokonaan tai osittain siinä tapauksessa, että pankin vakavaraisuus on heikentynyt 14 % alle. Palkkionsaajalle maksettavan erorahan ja muun vastaavan korvauksen, joka maksetaan, jos palvelussuhde päättyy ennenaikaisesti, maksamisessa otetaan huomioon edellä mainitut periaatteet ja maksamisperusteet laaditaan siten, ettei korvaus johda epäonnistuneen suorituksen palkitsemiseen. Palkkioiden kiinteiden ja muuttuvien osien suhde Pankin palkitsemisjärjestelmässä muuttuvat palkkiot voivat olla enintään 100 % kiinteästä vuosipalkasta. Muuttuvien palkkioiden ja muiden luontoisetujen määrittämisessä sovellettavat keskeiset parametrit ja perusteet Pankin muuttuviin palkkioihin sovelletaan seuraavia periaatteita:

17 1. Palkkio perustuu kokonaisarviointiin palkkionsaajan ja asianomaisen liiketoimintayksikön suorituksesta sekä pankin kokonaistuloksesta ja sen kehittymisestä. Suoritusta arvioitaessa huomioidaan taloudelliset ja muut tekijät sekä se miten suoritus tai tulos on toteutunut pitkällä aikavälillä. 2. Palkkion määrässä otetaan huomioon muun ohella arviointihetkellä tiedossa olevat riskit, pääomakustannukset ja tarpeellinen maksuvalmius. 3. Pankki voi sitoutua ehdottomaan palkkion maksamiseen ainoastaan erityisen painavista syistä ja edellyttäen, että luvattu palkkio kohdistuu ainoastaan palkkionsaajan palvelussuhteen ensimmäiseen vuoteen. Yhteenlasketut palkitsemista koskevat tiedot toimivan johdon ja niiden henkilöstön jäsenten osalta, joiden toiminnalla on merkittävä vaikutus laitoksen riskiprofiiliin Pankissa pidetään luetteloa seuraavista henkilöistä ja heille maksetuista palkkioista: 1. Toimitusjohtaja ja henkilöt, jotka toimitusjohtajan lisäksi tosiasiallisesti osallistuvat yrityksen toiminnan johtamiseen, 2. Muu henkilö, jonka toiminnalla on olennainen vaikutus yrityksen riskiasemaan, 3. Henkilö, joka työskentelee liiketoiminnoista riippumattomissa yrityksen sisäisissä valvontatoiminnoissa, 4. Muu henkilö, jonka palkkioiden kokonaismäärä ei merkittävästi poikkea 1 ja 2 kohdissa tarkoitetulle henkilölle määräytyvän palkkion kokonaismäärästä Näiden henkilöiden muuttuvat palkkiot ovat 25 % heidän kiinteästä vuosipalkastaan. Maksettavien palkkioiden määrä, joiden maksamista on lykätty Pankissa ei ole lykätty palkkioiden maksamista. Tilikauden aikana maksetut uusien palkkionsaajien aloitusrahat ja maksetut erorahat sekä näiden maksujen saajien määrä Pankissa ei ole maksettu aloitusrahoja / erorahoja. Tilikauden aikana määriteltyjen erorahojen määrä, niiden saajien lukumäärä sekä suurin yhdelle palkkionsaajalle määritetty tällainen korvaus Pankissa ei ole maksettu erorahoja. Yli miljoonan euron palkkiot Pankin korkein palkkio ei ylitä 50 000 euroa. Keskeisimmät ulkoistetut toiminnot Pankin keskeiset tietojärjestelmät on ulkoistettu Oy Samlink Ab:hen, josta POP pankit omistavat vähemmistön. Pankin kirjanpito hoidetaan Samlinkin täysin omistamassa Paikallispankkien PP- Laskenta Oy:ssä. Maksujenvälityksessä pankki käyttää Bonum Pankki Oy:n maksujenvälitys- ja clearingpalveluja ja rahahuollossa Automatia Pankkiautomaatit Oy:n rahahuoltojärjestelmää. Osuusmaksun, POP Osuuden ja lisäosuusmaksun ehdot Pankin ydinpääomaan (CET1) sisältyi 2995 kpl jäsenosuuksia.

18 Jäsenosuuksien ehdot Jokainen jäsen on velvollinen ottamaan osuuspankista yhden osuuden ja suorittamaan siitä viidenkymmenen (50) euron suuruisen osuusmaksun. Osuusmaksu on maksettava kokonaisuudessaan rahana osuuspankkiin liityttäessä. Jos osuusmaksua korotetaan, jäsenen maksettavaksi tuleva korotus on suoritettava hallituksen määrääminä erinä ja aikoina, kuitenkin viimeistään viiden (5) vuoden kuluessa korotusta koskevan sääntömuutoksen kaupparekisteriin merkitsemisestä lukien. Jäsenelle tulevaa ylijäämää ei pidätetä osuusmaksun suorittamiseksi. Osuusmaksun korotus voidaan tehdä maksullisena, rahastokorotuksena tai sekakorotuksena. Rahastokorotus luetaan jäsenen puolesta maksettuun määrään osuusmaksua palautettaessa ja ylijäämää jaettaessa. Osuusmaksut palautetaan jäsenyyden päätyttyä osuuskuntalain 17 luvun 1 :n ja osuuspankkilain (Laki osuuspankeista ja muista osuuskuntamuotoisista luottolaitoksista) 19 :n mukaisesti ja sanotuissa lainkohdissa mainituin edellytyksin. Jos osuusmaksua ei ole voitu jäsenyyden päättyessä palauttaa kokonaisuudessaan osuuskuntalain 17 luvun 1 :n tai osuuspankkilain 19 :n perusteella, voi palautus tapahtua jälkipalautuksena, jos se on kolmen seuraavan tilinpäätöksen perusteella mahdollista. Osuusmaksu palautetaan vuoden kuluttua sen tilikauden päättymisestä, jonka perusteella palautus ensimmäisen kerran voidaan suorittaa. Eronneen jäsenen oikeudet osuuspankissa määräytyvät tällöin sääntöjen 9 :n 7 momentin mukaisesti. Osuuspankilla on oikeus kieltäytyä jäsenosuusmaksujen palauttamisesta osuuspankin toiminnan aikana. Osuuspankki voi myöhemmin päättää edellä mainitun kiellon kumoamisesta. Palauttamista koskevasta kiellosta ja sen kumoamisesta päättää tarvittaessa hallitus. Pankin ydinpääomaan (CET1) sisältyi 0 kpl POP Osuuksia. POP Osuuksien ehdot Osuuspankki voi antaa sääntöjensä mukaan POP Osuuksia. POP Osuuksia voidaan antaa vain osuuspankin jäsenille osuuspankin hallituksen tekemällä päätöksillä. Yhden POP Osuuden nimellisarvo on sata (10) euroa. POP Osuus on maksettava kokonaisuudessaan osuuspankille hallituksen päättämänä aikana. POP Osuuksien merkintä tapahtuu tekemällä osuuspankin hallitukselle tai sen määräämälle taholle kirjallinen hakemus, jonka hyväksymisestä päättää hallitus tai hallituksen määräämä taho. POP Osuuksiin liittyvät oikeudet syntyvät maksun suorittamisella. POP Osuuksia voidaan antaa enintään 1000 kappaletta / jäsen. POP Osuus voidaan siirtää vain toiselle jäsenelle. POP Osuus ei tuota etuoikeutta annettaviin jäsenosuuksiin tai uusiin POP Osuuksiin. POP Osuuksille voidaan maksaa korkoa osuuspankin jakokelpoisesta ylijäämästä. Maksettavasta korosta päättää osuuskunnan kokous. POP Osuuksille maksettava korko voi poiketa jäsen- ja lisäosuuksille maksettavasta korosta. Mikäli osuuspankki sulautuessa toiseen osuuspankkiin tai jakautuessa, POP Osuuksista suoritetut maksut palautetaan osuuskuntalain mukaisesti, ellei vastaanottava yhtiö ota niitä vastatak-

19 seen sulautumis- tai jakautumissuunnitelman mukaisesti. Osuuspankin muuttuessa osakeyhtiöksi, POP Osuudet eivät anna oikeutta osakkeisiin, vaan niistä suoritetut maksut palautetaan osuuskuntalain mukaisesti. POP Osuudet palautetaan jäsenyyden päätyttyä tai osuudenomistajan irtisanottua POP Osuuden. POP Osuudesta suoritettu maksu voidaan palauttaa 12 kuukauden kuluttua sen tilikauden päättymisestä, jonka aikana jäsenyys on päättynyt tai POP Osuuden omistaja on irtisanonut osuuden. Ellei palautusta voida jonakin vuonna maksaa täysimääräisesti, maksamatta jäänyt osa maksetaan seuraavien tilinpäätösten perusteella käytettävissä olevista omista pääomista. Osuuspankilla on oikeus kieltäytyä jäsenosuusmaksujen palauttamisesta osuuspankin toiminnan aikana. Osuuspankki voi myöhemmin päättää edellä mainitun kiellon kumoamisesta. Palauttamista koskevasta kiellosta ja sen kumoamisesta päättää tarvittaessa hallitus. Osuuspankilla on oikeus lunastaa kaikki POP Osuudet. Lunastusvastike on POP Osuudesta maksettu merkintähinta. Lunastusoikeuden käyttämisestä päättää osuuspankin hallitus. Osuuspankin purkautuessa POP Osuudet palautetaan yhtäläisellä etuoikeudella jäsenosuuksista suoritettujen maksujen kanssa. Pankin ydinpääomaan (CET1), ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) ja toissijaiseen pääomaan (T2) sisältyi lisäosuuksia. Lisäosuuksien määrä oli 755.029 kpl. Lisäosuuksien ehdot Osuuspankki on antanut jäsenilleen kymmenen (10) euron suuruisia lisäosuuksia. Pankki on voinut 5.3.2015 saakka myöntää lisäosuuksia, joiden enimmäismäärä on ollut 2 milj. euroa. Lisäosuuksien merkintäoikeutta on haettava hallitukselta kirjallisesti. Hallitus voi oikeuttaa jäsenen osallistumaan osuuspankkiin usealla lisäosuudella. Hallitus päättää lisäosuushakemusten hyväksymismenettelystä. Lisäosuus on maksettava rahana kokonaisuudessaan heti, kun lisäosuushakemus on hyväksytty. Kaikki lisäosuudet tuottavat yhtäläiset oikeudet. Ennen näiden sääntöjen rekisteröintiä annettujen lisäosuuksien ehtoihin sovelletaan 1.1.2002 voimaan tullutta osuuskuntalakia ja näitä sääntöjä. Lisäosuus voidaan luovuttaa vain jäsenelle. Ylijäämästä voidaan maksaa lisäosuuksille korkoa, joka voi poiketa osuuksille maksettavasta korosta. Osuuskunnan kokous voi päättää lisäosuuksien määrän vähentämisestä palautusta vastaan tai niistä maksetun määrän alentamisesta maksua vastaan. Osuuspankin sulautuessa toiseen osuuspankkiin, jakautuessa tai muuttuessa osakeyhtiöksi osuuspankki voi irtisanoa lisäosuudet. Osuuspankin purkautuessa selvitystilan tai konkurssin kautta, kertyneet lisäosuusmaksut palautetaan ennen muita osuusmaksuja, tai jos varat eivät siihen riitä, se osa lisäosuusmaksuista, mikä kullekin suoritettujen lisäosuusmaksujen suhteen mukaisesti laskien tulee. Lisäosuudet eivät tuota oikeutta osuuskunnan omaisuuden säästöön. Muutoin lisäosuudet tuottavat soveltuvin osin osuuksia vastaavat oikeudet kun osuuspankki sulautuu, jakautuu, muutetaan osakeyhtiöksi tai poistetaan muusta syystä rekisteristä.

20 Jos irtisanottua lisäosuusmaksua ei ole voitu palauttaa kokonaisuudessaan osuuskuntalain 10 luvun 1 :n tai osuuspankkilain 19 :n perusteella, voi palautus tapahtua jälkipalautuksena, jos se on kolmen seuraavan tilinpäätöksen perusteella mahdollista. Lisäosuusmaksu palautetaan kuuden kuukauden kuluttua sen tilikauden päättymisestä, jonka perusteella palautus ensimmäisen kerran voidaan suorittaa. Eronneen jäsenen oikeudet osuuskunnassa määräytyvät tällöin näiden sääntöjen 30 :n mukaisesti. Lisäosuudet voidaan muuntaa POP Osuuksiksi. Yhtä POP Osuutta kohden on käytettävä nimellisarvoltaan sama määrä lisäosuuksia. Osuuksien muuntoa on haettava kirjallisesti hallitukselta. Yhteiskuntavastuu Kosken Osuuspankin yhteiskuntavastuulla tarkoitetaan pankin vastuuta yritystoimintansa vaikutuksista ympäröivään yhteiskuntaan ja yrityksen sidosryhmiin. Paikallispankkina Kosken Osuuspankkille on tärkeää kantaa omalta osaltaan vastuunsa ympäröivästä yhteiskunnasta. Kosken Osuuspankki huolehtii työnantajavelvoitteiden noudattamisesta. Pankin tuloksesta maksettiin vuonna 2015 yhteisöjen tuloveroa 42 tuhatta euroa. Omalla toiminnallaan pankki edisti toimialueensa aktiivisuutta tukemalla alueen yhteisöjä ja yhdistyksiä vuoden 2015 aikana. Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat Pankin hallituksen tiedossa ei ole seikkoja, jotka olennaisesti vaikuttaisivat pankin taloudelliseen asemaan tilinpäätöksen valmistumisen jälkeiseltä ajalta. Liiketoiminnan kehitys vuonna 2016 Pankin liiketoiminnan arvioidaan kehittyvän samansuuntaisesti vuoden 2016 aikana. Pankin tuloskehityksen arvioidaan normalisoituvan vuoden 2016 aikana, jos korkotasossa ei tapahdu muutoksia. Mikäli korkotaso nousee lievästi, on tällä pankin tulokseen positiivinen vaikutus. Voimakas korkotason nousu voi kuitenkin aiheuttaa arvonalentumistappioiden lisääntymisen. Kilpailutilanteen pysyessä kireänä pankin saamat marginaalit voivat laskea, jolla voi olla pankin tulosta heikentävä vaikutus. Hallituksen esitys voitonjakokelpoisten varojen käytöstä Kosken Osuuspankin jakokelpoinen ylijäämä oli 21 596 356,94 euroa, josta tilikauden ylijäämä on 56 856,18 euroa. Hallitus ehdottaa osuuskunnan kokoukselle, että tilikauden ylijäämä käytetään seuraavasti: - Maksetaan korkoa osuuspääomalle ja lisäosuuspääomalle 2,25 % 173.428,65 euroa - Siirretään ylijäämän palautusrahastosta 116.572,47 euroa Yhteensä 56.856,18 euroa Pankin taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Pankin maksuvalmius on hyvä eikä ehdotettu ylijäämän jako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan pankin maksukykyä.

21 Tunnuslukujen laskentakaavat Kulu-tuotto -suhde, % Hallintokulut + poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + liiketoiminnan muut kulut x 100 Korkokate + tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + nettopalkkiotuotot + arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot + suojauslaskennan nettotulos + sijoituskiinteistöjen nettotuotot + liiketoiminnan muut tuotot + osuus osakkuusyritysten tuloksesta Oman pääoman tuotto (ROE) Liikevoitto/-tappio - Tuloverot * 100 Oma pääoma ja vähemmistön osuus + tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Koko pääoman tuotto (ROA) Liikevoitto/-tappio - Tuloverot * 100 Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Omavaraisuusaste Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä * 100 Taseen loppusumma Vakavaraisuussuhde Omat varat yhteensä * 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä Ydinpääoma (CET1) suhteessa riskipainotettuihin eriin Ydinpääoma (CET1) * 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä Ensisijainen pääoma (T1) suhteessa riskipainotettuihin eriin Ensisijainen pääoma (T1) * 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä Omat varat yhteensä (TC) suhteessa riskipainotettuihin eriin Omat varat yhteensä (TC) * 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä

22 Tilinpäätös Kosken Osuuspankin tuloslaskelma 1.1. - 31.12.2015 1.1. - 31.12.2014 eur eur Korkotuotot (1.1) 3 523 267,09 3 681 799,42 Korkokulut (1.1) -1 161 842,29-1 108 160,07 KORKOKATE 2 361 424,80 2 573 639,35 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista (1.2) 64 801,95 72 054,36 Palkkiotuotot (1.3) 751 056,32 711 265,91 Palkkiokulut (1.3) -89 567,95-93 162,21 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot (1.4) 0,00 46 725,82 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot (1.5) -330 019,43 329 965,50 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot (1.6) 1 217,01 841,28 Liiketoiminnan muut tuotot (1.7) 79 802,74 168 507,93 Hallintokulut -1 746 243,17-1 791 723,28 Henkilöstökulut (1.8) -949 355,38-972 449,51 Muut hallintokulut (1.9) -796 887,79-819 273,77 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja (1.10) aineettomista hyödykkeistä -131 290,70-110 271,10 Liiketoiminnan muut kulut (1.7) -464 648,21-711 891,06 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista (1.11) -134 947,92-4 728,32 LIIKEVOITTO 361 585,44 1 191 224,18 Tilinpäätössiirrot -294 644,17 41 764,20 Tuloverot -10 085,09-268 242,71 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO(TAPPIO) VEROJEN JÄLKEEN 56 856,18 964 745,67 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 56 856,18 964 745,67

23 Kosken Osuuspankin tase VASTAAVAA 31.12.2015 31.12.2014 eur eur Käteiset varat 497 926,89 417 172,54 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 0,00 1 004 992,74 Saamiset luottolaitoksilta (2.1) 16 329 050,96 27 608 661,82 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä (2.2) 120 353 339,72 113 815 307,42 Saamistodistukset (2.3) 13 361 349,41 11 560 437,88 Muilta 13 361 349,41 11 560 437,88 Osakkeet ja osuudet (2.4) 14 802 687,06 10 844 057,10 Aineettomat hyödykkeet (2.6) 86 748,81 48 714,43 Aineelliset hyödykkeet 3 020 214,04 2 755 977,59 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet (2.7) 839 785,74 731 744,47 Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet (2.7) 1 828 323,50 1 603 727,00 Muut aineelliset hyödykkeet 352 104,80 420 506,12 Muut varat (2.9) 2 092,06 2 351,44 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot (2.10) 865 879,78 621 214,08 Laskennalliset verosaamiset (2.15) 127 754,27 96 024,23 VASTAAVAA YHTEENSÄ 169 447 043,00 168 774 911,27

24 VASTATTAVAA VIERAS PÄÄOMA 31.12.2015 31.12.2014 eur eur Velat luottolaitoksille (2.11) 141 456,07 62 492,50 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille (2.12) 130 133 687,54 129 477 250,28 Talletukset 129 561 772,45 128 609 351,86 Muut velat 571 915,09 867 898,42 Muut velat (2.13) 2 520 391,22 1 640 744,19 Siirtovelat ja saadut ennakot (2.14) 386 731,70 531 200,20 Laskennalliset verovelat (2.15) 102 550,00 89 014,31 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 133 284 816,53 131 800 701,48 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Poistoero 24 651,40 66 468,23 Vapaaehtoiset varaukset 4 709 521,47 4 373 060,47 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ YHTEENSÄ 4 734 172,87 4 439 528,70 OMA PÄÄOMA (2.19) Osuuspääoma 7 066 740,00 8 079 290,00 Muut sidotut rahastot 2 764 956,66 2 711 371,65 Vararahasto 2 739 411,28 2 739 411,28 Käyvän arvon rahasto 25 545,38-28 039,63 Vapaat rahastot 17 624 407,17 16 864 180,18 Muut rahastot 17 624 407,17 16 864 180,18 Edellisten tilikausien voitto (tappio) 3 915 093,59 3 915 093,59 Tilikauden voitto (tappio) 56 856,18 964 745,67 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 31 428 053,60 32 534 681,09 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 169 447 043,00 168 774 911,27 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET 31.12.2015 31.12.2014 eur eur Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset 1 494 931,29 3 131 195,21 Takaukset ja pantit 1 494 931,29 3 131 195,21 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 2 952 952,38 5 222 372,90 Muut 2 952 952,38 5 222 372,90

25 Kosken Osuuspankin rahoituslaskelma 1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014 eur eur Liiketoiminnan rahavirta Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälkeen 56 856,18 964 745,67 Tilikauden oikaisut 444 581,86 122 178,09 Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) -15 228 320,93-2 418 865,02 Saamistodistukset -2 359 236,72-2 325 252,31 Saamiset luottolaitoksilta -2 637 905,48 1 517 883,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä -6 538 032,30 2 746 052,41 Osakkeet ja osuudet -3 602 714,46-5 239 567,19 Muut varat -90 431,97 882 019,07 Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) 969 010,00 6 337 259,39 Velat luottolaitoksille 78 963,57-13 101,54 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 656 437,26 6 327 110,18 Muut velat 233 609,17 23 250,75 Maksetut tuloverot -335 280,70-173 662,19 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä -14 093 153,59 4 831 655,94 Investointien rahavirta Eräpäivään asti pidettävien rahoitusvarat, vähennykset 1 312 000,00 10 084 699,00 Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, lisäykset -39 021,00-533 646,24 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -482 718,72-214 934,30 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset 42 000,00 151 000,00 Investointien rahavirta yhteensä 832 260,28 9 487 118,46 Rahoituksen rahavirta Osuuspääoman lisäykset 56 150,00 1 875 240,00 Osuuspääoman vähennykset -427 500,00-2 082 650,00 Maksetut osingot ja muu voitonjako -204 518,68-162 342,65 Rahoituksen rahavirta yhteensä -575 868,68-369 752,65 Rahavarojen nettomuutos -13 836 761,99 13 949 021,75 Rahavarat tilikauden alussa 24 336 922,33 5 828 618,38 Rahavarat tilikauden lopussa 10 500 160,34 24 336 922,33 - Liiketoiminnan luovutuksessa siirtyneet rahavarat -4 559 282,20 Rahavarat tilikauden lopussa ilman liiketoiminnan luovutuksessa siirtyneitä rahavaroja 19 777 640,13 Rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: Käteiset varat 497 926,89 417 172,54 Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta 10 002 233,45 23 919 749,79 Yhteensä 10 500 160,34 24 336 922,33 Lisätiedot rahoituslaskelmaan: Saadut korot 3 475 196,30 3 874 653,40

26 Maksetut korot 1 149 277,24 1 067 942,68 Saadut osingot 64 801,95 72 054,36 Tilikauden oikaisut: Tilinpäätössiirrot 294 644,17-41 764,20 Tuloslaskelman verot 10 085,09 268 242,71 Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä 144 563,31 121 240,96 Muut oikaisut -4 710,71-225 541,38 Yhteensä 444 581,86 122 178,09

27 Kosken Osuuspankin konsernituloslaskelma 1.1. - 31.12.2015 1.1. - 31.12.2014 eur eur Korkotuotot (1.1) 3 222 739,29 3 356 925,52 Korkokulut (1.1) -1 161 842,29-1 108 160,07 KORKOKATE 2 060 897,00 2 248 765,45 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista (1.2) 64 801,95 72 054,36 Palkkiotuotot (1.3) 751 056,32 711 195,83 Palkkiokulut (1.3) -89 567,95-93 092,13 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot (1.4) 0,00 46 725,82 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot (1.5) -330 019,43 329 965,50 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot (1.6) 99 647,03 110 194,36 Liiketoiminnan muut tuotot (1.7) 196 887,83 291 100,01 Hallintokulut -1 748 705,04-1 793 883,88 Henkilöstökulut (1.8) -949 355,38-972 449,51 Muut hallintokulut (1.9) -799 349,66-821 434,37 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja (1.10) aineettomista hyödykkeistä -196 354,80-175 335,20 Liiketoiminnan muut kulut (1.7) -340 995,74-583 407,86 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista (1.11) -134 947,92-4 728,32 LIIKEVOITTO 332 699,24 1 159 553,93 Tuloverot -69 013,92-259 889,87 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO (TAPPIO) VEROJEN JÄLKEEN 263 685,32 899 664,06 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO (TAPPIO) VÄHEMMISTÖN OSUUDEN JÄLKEEN 263 685,32 899 664,06 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 263 685,32 899 664,06

28 Kosken Osuuspankin konsernitase VASTAAVAA 31.12.2015 31.12.2014 eur eur Käteiset varat 497 926,89 417 172,54 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 0,00 1 004 992,74 Saamiset luottolaitoksilta (2.1) 16 329 050,96 27 608 661,82 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä (2.2) 116 592 274,79 109 948 796,42 Saamistodistukset (2.3) 13 361 349,41 11 560 437,88 Muilta 13 361 349,41 11 560 437,88 Osakkeet ja osuudet (2.4) 14 802 687,06 10 844 057,10 Aineettomat hyödykkeet (2.6) 86 748,81 48 714,43 Aineelliset hyödykkeet 7 924 688,69 7 806 015,67 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet (2.7) 3 418 509,60 3 377 980,65 Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet (2.7) 4 154 074,29 4 007 528,90 Muut aineelliset hyödykkeet 352 104,80 420 506,12 Muut varat (2.9) 2 092,06 2 351,44 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot (2.10) 868 465,25 623 036,53 Laskennalliset verosaamiset (2.15) 127 754,27 96 024,23 VASTAAVAA YHTEENSÄ 170 593 038,20 169 960 260,79

29 VASTATTAVAA VIERAS PÄÄOMA 31.12.2015 31.12.2014 eur eur Velat luottolaitoksille (2.11) 141 456,07 62 492,50 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille (2.12) 130 128 363,29 129 469 866,64 Talletukset 129 556 448,20 128 601 968,22 Muut velat 571 915,09 867 898,42 Muut velat (2.13) 2 523 040,02 1 643 273,87 Siirtovelat ja saadut ennakot (2.14) 391 625,95 535 754,09 Laskennalliset verovelat (2.15) 1 049 384,57 976 920,05 reservi 455 632,64 468 619,65 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 134 689 502,54 133 156 926,80 OMA PÄÄOMA JA VÄHEMMISTÖOSUUS (2.19) Osuuspääoma 7 066 740,00 8 079 290,00 Muut sidotut rahastot 2 764 956,66 2 711 371,65 Vararahasto 2 739 411,28 2 739 411,28 Käyvän arvon rahasto 25 545,38-28 039,63 Vapaat rahastot 17 624 407,17 16 864 180,18 Muut rahastot 17 624 407,17 16 864 180,18 Edellisten tilikausien voitto(tappio) 7 265 430,36 7 307 487,25 Tilikauden voitto (tappio) 263 685,32 899 664,08 Vähemmistön osuus pääomasta 918 316,15 941 340,83 OMA PÄÄOMA JA VÄHEMMISTÖOSUUS YHTEENSÄ 35 903 535,65 36 803 333,99 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 170 593 038,20 169 960 260,79 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET 31.12.2015 31.12.2014 eur eur Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset 1 494 931,29 3 131 195,21 Takaukset ja pantit 1 494 931,29 3 131 195,21 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 2 952 952,38 5 222 372,90 Muut 2 952 952,38 5 222 372,90

30 Kosken Osuuspankin konsernin rahoituslaskelma Liiketoiminnan rahavirta 1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014 eur eur Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälkeen 263 685,33 899 664,06 Tilikauden oikaisut 328 455,92 4 834 461,07 Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) Saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä Osakkeet ja osuudet Muut varat -15 334 530,02-2 523 816,17-2 359 236,72-2 325 252,31-2 637 905,48 1 517 883,00-6 643 478,37 2 641 544,41-3 602 714,46-5 239 567,19-91 194,99 881 575,92 Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) 971 528,87 6 341 304,37 Velat luottolaitoksille 78 963,57-13 101,54 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 658 496,65 6 332 979,66 Muut velat 234 068,65 21 426,25 Maksetut tuloverot -335 280,70-173 662,19 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä -14 106 140,60 9 377 951,14 Investointien rahavirta Eräpäivään asti pidettävien rahoitusvarat, vähennykset 1 312 000,00 10 084 699,00 Investoinnit osakkeisiin ja osuuksiin, lisäykset -39 021,00-533 646,24 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -469 731,71-201 947,30 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset 42 000,00 151 000,00 Investointien rahavirta yhteensä 845 247,29 9 500 105,46 Rahoituksen rahavirta Osuuspääoman lisäykset 56 150,00 1 875 240,00 Osuuspääoman vähennykset -427 500,00-2 082 650,00 Maksetut osingot ja muu voitonjako -204 518,68-162 342,65 Rahoituksen rahavirta yhteensä -575 868,68-369 752,65 Rahavarojen nettomuutos -13 836 761,99 18 508 303,95 Rahavarat tilikauden alussa 24 336 922,33 5 828 618,38 Rahavarat tilikauden lopussa 10 500 160,34 24 336 922,33 Rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: Käteiset varat 497 926,89 417 172,54 Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta 10 002 233,45 23 919 749,79 Yhteensä 10 500 160,34 24 336 922,33

31 Lisätiedot rahoituslaskelmaan: Saadut korot 3 174 668,50 3 549 779,50 Maksetut korot 1 149 277,24 1 067 942,68 Saadut osingot 64 801,95 72 054,36 Tilikauden oikaisut: Tuloslaskelman verot 69 013,92 259 889,87 Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä 277 139,72 253 817,38 Muut oikaisut -17 697,72 4 320 753,82 Yhteensä 328 455,92 4 834 461,07

32 Liitetiedot Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Pankin ja sen konsernin tilinpäätös on laadittu kirjanpito- ja luottolaitoslain säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen tilinpäätöksestä ja konsernitilinpäätöksestä antaman asetuksen (698/2014) sekä Finanssivalvonnan Määräykset ja ohjeet 1/2013 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti. tilinpäätöksen laajuus tilinpäätös sisältää emoyhtiön Kosken Osuuspankin ja sen tytäryhtiöiden tilinpäätökset. Tytäryhtiöinä on käsitelty yhtiöt, joissa emoyhtiöllä on määräysvalta. Määräysvalta toteutuu, kun emoyhtiöllä on yli puolet osakkeiden tai osuuksien tuottamasta äänimäärästä tai määräysvalta määräytyy muutoin kirjanpitolain 1 luvun 5 :ssä mainitulla tavalla. Osakkuusyhtiöinä käsitellään yhtiöt, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta yhtiöiden liiketoiminnan ja rahoituksen johtamisessa, mutta jotka eivät ole tytäryhtiöitä. Huomattava vaikutusvalta toteutuu, kun konsernilla on vähintään 20 prosenttia mutta enintään 50 prosenttia osakkuusyhtiön osakkeiden tai osuuksien tuottamasta äänimäärästä. Luottolaitoslain 12 luku 10 :ään perustuen tytär- ja osakkuusyritykset, joiden taseen loppusumma on alle yksi prosentti emopankin taseen loppusummasta ja vähemmän kuin 10 miljoonaa euroa, voidaan jättää konsernitilinpäätöksen ulkopuolelle. Tytäryrityksillä ei ole olennaista vaikutusta konsernin tulokseen eikä taseeseen. n tilinpäätös antaa poisjättämisestä huolimatta oikean ja riittävän kuvan konsernin toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tiedot konsernitilinpäätökseen yhdistellyistä ja yhdistelemättömistä tytär - ja osakkuusyhtiöistä on esitetty liitetiedoissa 5.1 ja 5.2. Konsolidointi Tytäryhtiöiden tilinpäätökset on sisällytetty konsernitilinpäätökseen emopankin tilinpäätösperiaatteiden mukaisina. Yhdistely on tehty rivi-riviltä hankintamenomenetelmää käyttäen. n sisäiset tuotot ja kulut, sisäiset saamiset ja velat sekä sisäinen voitonjako on eliminoitu. n keskinäinen osakeomistus on eliminoitu hankintamenomenetelmällä. Keskinäisen omistuksen eliminoinnissa syntyvä konserniaktiiva on kohdistettu rakennuksille ja poistetaan rakennusten poistosuunnitelman mukaan. erotus, jota ei ole kyetty kohdistamaan, on kirjattu tilinpäätökseen konserniliikearvoksi tai konsernireserviksi. tilinpäätös Pankin tytäryritys on kiinteistöyhtiö eikä pankilla ole osakkuus- eikä yhteisyrityksiä. Luottolaitoslain 12 luku 10 :n perusteella tytär-, osakkuus- ja yhteisyritykset, joiden taseen loppusumma on alle yksi prosentti emopankin taseen loppusummasta ja vähemmän kuin 10 miljoonaa euroa, voidaan jättää konsernitilinpäätöksen ulkopuolelle. Tytäryrityksellä ei ole olennaista vaikutusta

33 konsernin tulokseen eikä taseeseen, joten pankin tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Ulkomaan rahan määräiset erät Euroalueeseen kuulumattomiin valuuttoihin sidotut ulkomaan rahan määräiset varat ja velat on muunnettu euroiksi Euroopan Keskuspankin noteeraamaan tilinpäätöspäivän keskikurssiin. Arvostuksessa syntyneet kurssierot on kirjattu tuloslaskelmassa valuuttatoiminnan nettotuottoihin. Rahoitusinstrumentit Luokittelu Rahoitusvarat on tilinpäätöksessä luokiteltu Finanssivalvonnan määräykset ja ohjeet 1/2013 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti neljään arvostusluokkaan: - Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat - Myytävissä olevat rahoitusvarat - Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset - Lainat ja muut saamiset. Pankilla ei ole käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja. Eräpäivään asti pidettäviin sijoituksiin on luokiteltu saamistodistukset, joihin liittyvät maksusuoritukset ovat kiinteitä tai määritettävissä olevia, jotka erääntyvät määrättynä päivänä ja jotka pankilla on vakaa aikomus ja kyky pitää eräpäivään asti. Lainat ja muut saamiset ryhmään on luokiteltu saamiset, joihin liittyvät maksut ovat kiinteitä tai määritettävissä olevia eikä niitä noteerata julkisesti toimivilla markkinoilla. Myytävissä oleviin rahoitusvaroihin on luokiteltu rahoitusvarat, joita ei ole luokiteltu edellä kuvattuihin arvostusluokkiin. Rahoitusvarojen ostot ja myynnit on kirjattu kirjanpitoon kaupantekopäivän mukaisesti ja ne sisältyvät tase-eriin Saamistodistukset ja Osakkeet ja osuudet. Rahoitusvelat jaetaan kahteen arvostusluokkaan: - Kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviin rahoitusvelkoihin - Muihin rahoitusvelkoihin. Pankilla ei ole kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviä rahoitusvelkoja. Kaikki rahoitusvelat on siten luokiteltu Muihin rahoitusvelkoihin. Arvostaminen Rahoitusvarat on merkitty taseeseen joko käypään arvoon tai jaksotettuun hankintamenoon. Johdannaissopimuksia lukuun ottamatta rahoitusvelat on merkitty taseeseen jaksotettuun hankintamenoon.

34 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvaroihin luokiteltujen erien käyvän arvon muutokset on kirjattu suoraan tuloslaskelman erään Arvopaperikaupan nettotuotot. Myytävissä olevat rahoitusvarat on arvostettu käypään arvoon. Niiden käyvän arvon muutokset laskennallisilla veroilla oikaistuna on kirjattu omaan pääomaan muodostettuun käyvän arvon rahastoon. Ulkomaan rahan määräisistä eristä johtuvia kurssivoittoja ja -tappioita ei kirjata käyvän arvon rahastoon vaan suoraan tulokseen. Käyvän arvon rahastoon kertynyt arvonmuutos kirjataan tulokseen, kun myytävissä oleviin rahoitusvaroihin kuuluva omaisuuserä myydään tai muuten kirjataan pois taseesta. Julkisesti noteerattujen osakkeiden käypänä arvona on pidetty vuoden viimeistä ostokurssia. Muiden kuin julkisesti noteerattujen osakkeiden käypänä arvona on pidetty niiden hankintamenoa silloin, kuin käypää arvoa ei ole voitu luotettavasti määritellä. Saamistodistusten käypänä arvona on pidetty vuoden viimeistä ostokurssia, jos saamistodistuksella on julkinen hintanoteeraus tai sen puuttuessa saatavan pääoma- ja korkovirran markkinakorolla diskontattua nykyarvoa tai arvoa, joka on laskettu muuta yleisesti hyväksyttyä arvostusmallia tai menetelmää käyttäen. Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset sekä lainat ja muut saamiset on arvostettu jaksotettuun hankintamenoon tai arvonalentumistappiolla vähennettyyn hankintamenoon, jos arvonalentumisesta on ollut objektiivista näyttöä. Tytär- ja omistusyhteysyritysten osakkeet ja osuudet on kirjattu hankintamenoon tai arvonalentumistappiolla vähennettyyn hankintamenoon, jos arvonalentumisen on todettu olevan merkittävä tai pitkäaikainen Johdannaissopimukset Pankilla ei ole johdannaissopimuksia. Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet on jaettu käyttötarkoituksen perusteella omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja sijoituskiinteistöihin. Kiinteistöt on merkitty taseeseen suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä. Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet on merkitty taseeseen hankintamenoon. Pankki ei sovella luottolaitoslain 12 luvun 8 :n mahdollisuutta arvostaa sijoituskiinteistöt käypään arvoon. Omassa käytössä olevien kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden ja osuuksien tasearvot perustuvat hyödykkeiden arvoon suhteessa varsinaisen liiketoiminnan tulonodotuksiin. Sijoituskiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden kirjanpitoarvon ja sitä pysyvästi alemman todennäköisen luovutushinnan ero, mikäli se on olennainen, on kirjattu arvonalentumistappiona kuluksi sijoituskiinteistöjen nettotuottoihin. Mahdolliset arvonalentumisten peruutukset kirjataan saman erän oikaisuiksi. Pankin keskeiset sijoituskiinteistökohteet on arvioitu kiinteistökohtaisesti kauppahintamenetelmää käyttäen Kauppahintamenetelmää on käytetty etupäässä asuntojen ja maa-alueiden arvioinnissa. Sijoituskiinteistöjen käyvät arvot on ilmoitettu liitetiedossa 2.7. Eräisiin kiinteistöihin ja kiinteistöyhteisöjen osakkeisiin on aikaisempina vuosina tehty asiantuntijoiden arvioihin perustuvia ja Rahoitustarkastuksen hyväksymiä arvonkorotuksia. Mikäli arvon-

35 korotetun omaisuuden arvo on alentunut alle kirjanpitoarvon tai jos omaisuus tai osa siitä on luovutettu tai tuhoutunut, arvonkorotusta on peruutettu vastaavasti. Arvonkorotuksista ei tehdä poistoja. Arvonkorotuksista ei ole kirjattu laskennallista verovelkaa. Jos laskennallinen verovelka on olennainen, se ilmoitetaan liitetietona. Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Poistoeroon on kirjattu tehtyjen ja suunnitelmanmukaisten poistojen erotus. Vapaaehtoisia varauksia, mm. luottotappiovarauksia, käytetään pankin tilinpäätös- ja verosuunnittelussa. Vapaaehtoisten varausten määrä tai muutos eivät siten kuvaa pankin riskejä. Pankin tilinpäätöksessä tilinpäätössiirtojen kertymä esitetään siihen liittyvää laskennallista verovelkaa vähentämättä. taseessa konserniyritysten poistoerot ja vapaaehtoiset varaukset jaetaan omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan sekä niiden muutos konsernituloslaskelmassa laskennallisen verovelan muutokseen ja tilikauden tulokseen. Taseen ulkopuoliset sitoumukset Taseen ulkopuolisina sitoumuksina esitetään asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset ja asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annettuja sitoumuksia ovat mm. takaukset ja niihin rinnastettavat takuusitoumukset. Sitoumukset esitetään sen määräisenä, mitä takaus tai takuusitoumus tilinpäätöshetkellä enintään vastaa. Asiakkaan hyväksi annettuja peruuttamattomia sitoumuksia ovat mm. sitovat luottolupaukset, myönnetyt nostamattomat luotot sekä käyttämättömät luottolimiitit. Sitoumukset esitetään sen määräisinä, mitä niiden perusteella tilinpäätöshetkellä enintään voidaan joutua maksamaan. Korkotuotot ja kulut Korkotuottoihin ja kuluihin on kirjattu kaikki korollisista varoista ja veloista aiheutuvat korkotuotot ja -kulut. Korot on kirjattu suoriteperusteella lukuunottamatta viivästyskorkoja, jotka on kirjattu, kun maksu on saatu. Korot on jaksotettu efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Korkotuottoina tai kuluina on käsitelty myös saamisten ja velkojen hankintahinnan ja nimellisarvon erotus, joka on jaksotettu saamisen tai velan juoksuajalle efektiivisen koron menetelmällä. Vastaerä on kirjattu saamisen tai velan muutokseksi. Korkotuottoa on kerrytetty myös arvoltaan alentuneen saamisen kirjanpidossa jäljellä olevalle saldolle sopimuksen alkuperäisellä efektiivisellä korolla. Rahoitusvarojen arvonalentumistappiot Lainat ja muut saamiset Arvonalentumistappioihin on kirjattu arvonalentumiset lainoista ja muista saamisista, kun on ollut objektiivista näyttöä siitä, että lainan tai muun saamisen pääomasta tai koroista ei saada suoritusta eikä saamisen vakuus riitä kattamaan sen määrää. Objektiivisen näytön arviointi perustuu asiakkaan maksukyvyttömyyden ja vakuuden riittävyyden arviointiin. Arvonalentumista

36 kirjattaessa vakuus on arvostettu määrään, joka siitä todennäköisesti odotetaan saatavan realisointihetkellä. Arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena ottaen huomioon vakuuden käypä arvo. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Lainat ja muut saamiset on luokiteltu ryhmiin, joiden arvonalentumistappioiden tarvetta on arvioitu ryhmäkohtaisesti. Saamisryhmät on luokiteltu samankaltaisten luottoriskiominaisuuksien perusteella, jotta kyettäisiin arvioimaan ryhmäkohtaisten arvonalentumisten tarvetta niistä saamisista, joista ei ole vielä tunnistettu yksittäiseen saamiseen kohdistuvaa arvonalennusperustetta. Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Mikäli tilinpäätöspäivänä on havaittu objektiivista näyttöä siitä, että eräpäivään asti pidettäviin sijoituksiin luokitellun saamistodistuksen arvo on saattanut alentua, saamistodistukselle on tehty arvonalentumistarkastelu. Jos tarkastelussa on havaittu arvon alentuneen, esim. liikkeeseenlaskijan luottoriski on kasvanut, arvon arvonalennus on kirjattu tulosvaikutteisesti erään Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot. Arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Myytävissä olevat rahoitusvarat Mikäli tilinpäätöspäivänä on havaittu objektiivista näyttöä siitä, että myytävissä oleviin rahoitusvaroihin luokitellun arvopaperin arvo on saattanut alentua, arvopaperille on tehty arvonalentumistarkastelu. Jos tarkastelussa on havaittu arvon alentuneen, esim. liikkeeseenlaskijan luottoriski on kasvanut tai osakkeen arvo on laskenut merkittävästi tai pitkäaikaisesti alle hankintamenon ja pankki arvioi, että se ei saa sijoittamiaan varoja takaisin, käyvän arvon rahastoon kertynyt tappio on kirjattu tulosvaikutteisesti erään Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot. Saamistodistusten osalta arvonalentumistappion määrä on määritetty saamisen kirjanpitoarvon ja arvioitujen, saamisesta kerrytettävissä olevien tulevien rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskonttauskorkona on käytetty saamisen alkuperäistä efektiivistä korkoa. Saamistodistusten arvonalentumistappion peruuntuminen kirjataan tulosvaikutteisesti. Osakkeiden ja osuuksien arvonalentumistappion määrää on arvioitu niiden kirjanpitoarvon ja sen arvon, jonka pankki arvioi jäävän saamatta, erotuksena. Osakkeiden tai osuuksien arvonalentumistappiota ei voida peruuttaa tulosvaikutteisesti, vaan arvonmuutos kirjataan käyvän arvon rahastoon. Poistoperiaatteet Rakennusten ja muiden kuluvien aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintamenot poistetaan taloudellisen pitoajan perusteella ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaan tasapoistoin. Poistoajat ovat rakennusten ja rakennelmien osalta 20-30 vuotta ja koneiden ja kaluston osalta 5-6 vuotta. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Tietokoneohjelmistojen kehittämismenot sekä lisenssit aktivoidaan Aineettomiin oikeuksiin ja poistetaan 3-5 vuodessa. Pitkävaikutteiset menot poistetaan vaikutusaikanaan 3-5 vuodessa. Muut kuin varsinaisen toiminnan tuotot ja kulut sekä pakolliset varaukset Pankissa eikä konsernissa ole kirjattu pakollisia varauksia eikä muita kuin varsinaisen toiminnan tuottoja ja kuluja.

37 Verot Pankin ja muiden yksittäisten konserniyhtiöiden tilinpäätöksissä tuloverot on kirjattu verotettavan tulon perusteella laskettuna. Käyvän arvon rahastoon sisältyvästä positiivisesta arvonmuutoksesta on taseeseen merkitty laskennallinen verovelka ja negatiivisesta arvonmuutoksesta laskennallinen verosaaminen. Lisäksi käyvän arvon rahastosta tulokseen siirretystä negatiivisesta arvonmuutoksesta on kirjattu laskennallinen verosaaminen. Muita laskennallisia veroja on kirjattu osakkeiden arvonalentumisista. tilinpäätöksessä konserniyritysten poistoerot ja vapaaehtoiset varaukset on jaettu konsernitaseessa omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan ja niiden muutos konsernituloslaskelmassa laskennallisen verovelan muutokseen ja tilikauden tulokseen. Rahavarat Rahoituslaskelman rahavarat koostuvat käteisistä varoista ja vaadittaessa maksettavista saamisista luottolaitoksilta. Rahoituslaskelma on laadittu epäsuoraa menetelmää käyttäen tilinpäätöksen vertailukelpoisuus tilinpäätöksessä ei ole tapahtunut oleellisia muutoksia tilikaudella 2015. LIITETIEDOT 00000000000000 00000000000000 00000000000000 00000000000000 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 1.1 Korkotuotot ja -kulut 2015 2014 2015 2014 Korkotuotot Saamisista luottolaitoksilta 40 532,44 55 910,40-57 203,99-53 815,95 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 2 996 611,85 3 049 384,35 2 793 830,27 2 780 427,32 Saamistodistuksista 461 868,67 568 354,05 461 868,67 568 354,05 Muut korkotuotot 24 254,13 8 150,62 24 244,34 8 144,15 Yhteensä 3 523 267,09 3 681 799,42 3 222 739,29 3 303 109,57 Korkotuotot arvoltaan alentuneista luotoista ja muista saamisista 25,88 0,77 25,88 0,77 Korkokulut Veloista luottolaitoksille -22 007,34-10 411,44-22 007,34-10 411,44 Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille -1 139 660,45-1 097 613,52-1 139 660,45-1 097 613,52 Muut korkokulut -174,50-135,11-174,50-135,11 Yhteensä -1 161 842,29-1 108 160,07-1 161 842,29-1 108 160,07 1.2 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 2015 2014 2015 2014 Myytävissä olevista rahoitusvaroista 64 801,95 72 054,36 64 801,95 72 054,36 Yhteensä 64 801,95 72 054,36 64 801,95 72 054,36 1.3 Palkkiotuotot ja -kulut 2015 2014 2015 2014 Palkkiotuotot Luotonannosta 232 870,31 209 392,42 232 870,31 209 392,42 Ottolainauksesta 6 453,00 7 140,00 6 453,00 7 140,00 Maksuliikenteestä 308 443,76 327 628,96 308 443,76 327 558,88 Omaisuudenhoidosta 99 282,68 91 673,85 99 282,68 91 673,85

38 Välitetystä toiminnasta 65 431,25 49 205,15 65 431,25 49 205,15 Takausten myöntämisestä 31 030,19 19 370,56 31 030,19 19 370,56 Muut palkkiotuotot 7 545,13 6 854,97 7 545,13 6 854,97 Yhteensä 751 056,32 711 265,91 751 056,32 711 195,83 Palkkiokulut Maksetut toimitusmaksut -9 228,78-7 701,34-9 228,78-7 701,34 Muut -80 339,17-85 460,87-80 339,17-85 390,79 Yhteensä -89 567,95-93 162,21-89 567,95-93 092,13 1.4 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 2015 Myyntivoitot ja - tappiot(netto) Käyvän arvon muutokset(netto) Yhteensä 0,00 0,00 0,00 Arvopaperikaupan nettotuotot yhteensä Tuloslaskelmaerä yhteensä 0,00 0,00 0,00 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 2014 Myyntivoitot ja - tappiot(netto) Käyvän arvon muutokset(netto) Yhteensä Saamistodistuksista 46 725,82 0,00 46 725,82 Arvopaperikaupan nettotuotot 46 725,82 0,00 46 725,82 yhteensä Tuloslaskelmaerä yhteensä 46 725,82 0,00 46 725,82 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 2015 Myyntivoitot ja - tappiot(netto) Käyvän arvon muutokset(netto) Yhteensä 0,00 0,00 0,00 Arvopaperikaupan nettotuotot yhteensä Tuloslaskelmaerä yhteensä 0,00 0,00 0,00 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 2014 Myyntivoitot ja - tappiot(netto) Käyvän arvon muutokset(netto) Yhteensä Saamistodistuksista 46 725,82 0,00 46 725,82 Arvopaperikaupan nettotuotot 46 725,82 0,00 46 725,82 yhteensä Tuloslaskelmaerä yhteensä 46 725,82 0,00 46 725,82 1.5 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 2015 Myyntivoitot ja - tappiot(netto) Arvonalentumiset Siirrot käyvän Yhteensä arvon rahastosta Saamistodistuksista 3 750,00 0,00-2 521,41 1 228,59 Osakkeista ja osuuksista 32 532,87-501 310,44 137 529,55-331 248,02 Yhteensä 36 282,87-501 310,44 135 008,14-330 019,43 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 2014 Myyntivoitot ja - tappiot(netto) Arvonalentumiset Siirrot käyvän Yhteensä arvon rahastosta Saamistodistuksista -150,00 0,00 109 537,19 109 387,19 Osakkeista ja osuuksista 9 682,23 0,00 210 896,08 220 578,31 Yhteensä 9 532,23 0,00 320 433,27 329 965,50

39 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 2015 Myyntivoitot ja - tappiot(netto) Arvonalentumiset Siirrot käyvän Yhteensä arvon rahastosta Saamistodistuksista 3 750,00 0,00-2 521,41 1 228,59 Osakkeista ja osuuksista 32 532,87-501 310,44 137 529,55-331 248,02 Yhteensä 36 282,87-501 310,44 135 008,14-330 019,43 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 2014 Myyntivoitot ja - tappiot(netto) Arvonalentumiset Siirrot käyvän Yhteensä arvon rahastosta Saamistodistuksista -150,00 0,00 109 537,19 109 387,19 Osakkeista ja osuuksista 9 682,23 0,00 210 896,08 220 578,31 Yhteensä 9 532,23 0,00 320 433,27 329 965,50 1.6 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 2015 2014 2015 2014 Vuokra- ja osinkotuotot 64 440,36 66 047,22 165 716,13 172 086,39 Suunnitelman mukaiset poistot -13 272,61-10 969,86-80 784,93-78 482,18 Myyntivoitot ja -tappiot (netto) 6 115,42 1 060,00 6 115,42 1 060,00 Muut tuotot 0,00 334,96 8 600,40 5 162,57 Muut kulut -56 066,16-55 631,04 0,00 10 367,57 Yhteensä 1 217,01 841,28 99 647,02 110 194,35 1.7 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut Liiketoiminnan muut tuotot 2015 2014 2015 2014 Vuokratuotot omassa käytössä 16 139,63 13 757,53 133 224,72 136 349,61 olevasta kiinteistöomaisuudesta Muut tuotot 63 663,11 154 750,40 63 663,11 154 750,40 Yhteensä 79 802,74 168 507,93 196 887,83 291 100,01 Liiketoiminnan muut kulut 2015 2014 2015 2014 Vuokrakulut -200,00 0,00-200,00 0,00 Kulut omassa käytössä olevasta -297 029,95-305 699,22-173 377,48-177 216,02 kiinteistöomaisuudesta Vakuusrahastomaksut 0,00-13 128,20 0,00-13 128,20 Muut kulut -167 418,26-393 063,64-167 418,26-393 063,64 Yhteensä -464 648,21-711 891,06-340 995,74-583 407,86 1.8 Henkilöstökulut 2015 2014 2015 2014 Palkat ja palkkiot -761 034,05-768 459,41-761 034,05-768 459,41 Henkilösivukulut -188 321,33-203 990,10-188 321,33-203 990,10 Eläkekulut -155 387,39-174 994,95-155 387,39-174 994,95 Muut henkilösivukulut -32 933,94-28 995,15-32 933,94-28 995,15 Yhteensä -949 355,38-972 449,51-949 355,38-972 449,51 1.9 Muut hallintokulut 2015 2014 2015 2014 Muut henkilöstökulut -51 938,35-63 077,20-51 938,35-63 077,20 Toimistokulut -256 179,12-213 218,89-256 179,12-213 218,89 Atk-kulut -365 373,51-409 835,75-365 373,51-409 835,75 Yhteyskulut -48 049,69-48 797,07-48 049,69-48 797,07 Edustus- ja markkinointikulut -75 347,12-84 344,86-75 347,12-84 344,86 Muut hallintokulut 0,00 0,00-2 461,87-2 160,60 Yhteensä -796 887,79-819 273,77-799 349,66-821 434,37

40 1.10 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 2015 2014 2015 2014 Suunnitelman mukaiset poistot -131 290,70-110 271,10-209 341,81-188 322,21 Aineelliset hyödykkeet -103 647,07-97 770,40-181 698,18-175 821,51 Aineettomat hyödykkeet -27 643,63-12 500,70-27 643,63-12 500,70 Yhteensä -131 290,70-110 271,10-209 341,81-188 322,21 1.11 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista sekä muista rahoitusvaroista Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Sopimuskohtaiset arvonalentumistappiot Ryhmäkohtaiset arvonalentumistappiot Arvonalentumisten peruutukset ja palautukset (-) Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista yhteensä Arvonalentumistappiot rahoitusvaroista yhteensä 2015 2014 2015 2014-134 947,92-4 728,32-134 947,92-4 728,32-17 128,62-7 300,94-17 128,62-7 300,94-122 953,11 0,00-122 953,11 0,00 5 133,81 2 572,62 5 133,81 2 572,62-134 947,92-4 728,32-134 947,92-4 728,32-134 947,92-4 728,32-134 947,92-4 728,32 1.12 Tuotot liiketoimintaalueittain ja markkinaalueittain 2015 2014 2015 2014 Pankkitoiminnan tuotot 2 928 283,39 3 903 000,15 2 928 283,39 3 903 000,15 Tuottojen, liikevoiton, varojen ja velkojen jakautumista liiketoiminta-alueittain ei ole ilmoitettu, koska jaolla ei ole olennaista merkitystä. Pankki harjoittaa liiketoimintaa vain Suomessa. Tuotot on esitetty eliminoimattomina TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2.1 Saamiset luottolaitoksilta 2015 2014 2015 2014 Vaadittaessa maksettavat 10 002 233,45 23 919 749,79 10 002 233,45 23 919 749,79 Kotimaisilta luottolaitoksilta 10 002 233,45 23 919 749,79 10 002 233,45 23 919 749,79 Muut 6 326 817,51 3 688 912,03 6 326 817,51 3 688 912,03 Kotimaisilta luottolaitoksilta 6 326 817,51 3 688 912,03 6 326 817,51 3 688 912,03 Yhteensä 16 329 050,96 27 608 661,82 16 329 050,96 27 608 661,82 Erään Muut sisältyy pankin Aktia Hypoteekkipankki Oy:lle antama pitkäaikainen, vakuudeton seniorluotto liittyen välitettyjen kiinnitysluottojen jälleenrahoitukseen. 2.2 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 2015 2014 2015 2014 Yritykset ja asuntoyhteisöt 25 809 259,29 23 598 815,80 22 048 194,36 19 732 304,80 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 2 730 973,48 2 637 540,15 2 730 973,48 2 637 540,15 Kotitaloudet 91 539 366,95 87 326 926,47 91 539 366,95 87 326 926,47 Kotitalouksia palvelevat voittoa 273 740,00 252 025,00 273 740,00 252 025,00 tavoittelemattomat yhteisöt Yhteensä 120 353 339,72 113 815 307,42 116 592 274,79 109 948 796,42

41 Tilikauden aikana kirjatut arvonalentumistappiot 2015 2014 2015 2014 Arvonalennustappiot tilikauden 7 056,28 0,00 7 056,28 0,00 alussa + tilikauden aikana kirjatut saamiskohtaiset 17 128,62 7 300,94 17 128,62 7 300,94 arvonalentumistappiot + tilikauden aikana kirjatut ryhmäkohtaiset 122 953,11 0,00 122 953,11 0,00 arvonalentumistappiot - tilikauden aikana peruutetut saamiskohtaiset arvonalentumistappiot -322,37-244,66-322,37-244,66 - tilikauden aikana toteutuneet luottotappiot, joista on aikaisemmin kirjattu saamiskohtainen -7 056,28 0,00-7 056,28 0,00 arvonalentumistappio Arvonalentumistappiot tilikauden lopussa 139 759,36 7 056,28 139 759,36 7 056,28 2.3 Saamistodistukset 2015 2014 Yhteensä Joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia saamistodistuksia Yhteensä Myytävissä olevat saamistodistukset Joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia saamistodistuksia 11 338 425,00 0,00 9 229 101,50 0,00 Julkisesti noteeratut 8 969 990,00 0,00 7 197 781,50 0,00 Muut 2 368 435,00 0,00 2 031 320,00 0,00 Eräpäivään asti pidettävät saamistodistukset 2 022 924,41 0,00 3 336 329,12 1 004 992,74 Julkisesti noteeratut 2 022 924,41 0,00 3 036 329,12 1 004 992,74 Muut 0,00 0,00 300 000,00 0,00 Yhteensä 13 361 349,41 0,00 12 565 430,62 1 004 992,74 - joista saamiset, joilla on huonompi etuoikeus velallisen muilla veloilla Saamistodistukset 2 537 935,00 0,00 508 735,00 0,00 2015 2014 Yhteensä Joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia saamistodistuksia Yhteensä Joista keskuspankkirahoitukseen oikeuttavia saamistodistuksia Myytävissä olevat saamistodistukset 11 338 425,00 0,00 9 229 101,50 0,00 Julkisesti noteeratut 8 969 990,00 0,00 7 197 781,50 0,00 Muut 2 368 435,00 0,00 2 031 320,00 0,00 Eräpäivään asti pidettävät saamistodistukset 2 022 924,41 0,00 3 336 329,12 1 004 992,74 Julkisesti noteeratut 2 022 924,41 0,00 3 036 329,12 1 004 992,74 Muut 0,00 0,00 300 000,00 0,00 Yhteensä 13 361 349,41 0,00 12 565 430,62 1 004 992,74 - joista saamiset, joilla on huonompi etuoikeus velallisen muilla veloilla 2 537 935,00 0,00 508 735,00 0,00 2.4 Osakkeet ja osuudet 2015 2014 2015 2014 Myytävissä olevat osakkeet ja 14 800 187,06 10 841 557,10 14 800 187,06 10 841 557,10 osuudet Julkisesti noteeratut 11 679 343,00 8 638 760,16 11 679 343,00 8 638 760,16 Muut 3 120 844,06 2 202 796,94 3 120 844,06 2 202 796,94 Osakkeet ja osuudet yhteensä 14 800 187,06 10 841 557,10 14 800 187,06 10 841 557,10 -joista luottolaitoksissa 257 202,68 393 616,68 257 202,68 393 616,68

42 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä Muissa yrityksissä 2 500,00 2 500,00 2 500,00 2 500,00 Yhteensä 2 500,00 2 500,00 2 500,00 2 500,00 Omistukset on arvostettu hankintamenoon. 2.5 Lähipiiritiedot Lähipiiritiedot esitetään henkilöstöä ja johtoa koskevien liitetietojen yhteydessä. Liitetieto 4.4. 2.6 Aineettomat hyödykkeet 2015 2014 2015 2014 IT-kulut 0,00 2 271,27 0,00 2 271,27 Muut aineettomat hyödykkeet 86 748,81 46 443,16 86 748,81 46 443,16 Yhteensä 86 748,81 48 714,43 86 748,81 48 714,43 2.7 Aineelliset hyödykkeet Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Maa- ja vesialueet Omassa käytössä 140 020,02 390 986,02 Sijoituskäytössä 237 285,77 684 050,00 454 365,28 684 050,00 Yhteensä 377 305,79 845 351,30 Rakennukset Omassa käytössä 645 557,32 3 375 858,53 Sijoituskäytössä 64 083,45 320 000,00 2 425 727,80 320 000,00 Yhteensä 709 640,77 5 801 586,33 Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet Omassa käytössä 1 042 746,16 387 229,74 Sijoituskäytössä 538 416,52 2 584 000,00 538 416,52 2 584 000,00 Yhteensä 1 581 162,68 925 646,26 Muut aineelliset hyödykkeet 352 104,80 352 104,80 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 3 020 214,04 7 924 688,70 Sijoituskiinteistöt on arvostettu hankintamenoon. 2.8 Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset tilikauden aikana Aineettomat hyödykkeet 2015 2015 Hankintameno 1.1. 189 734,45 189 734,45 + tilikauden lisäykset 66 417,93 66 417,93 Hankintameno 31.12. 256 152,38 256 152,38 Kertyneet poistot ja arvonalennukset -141 020,02-141 020,02 1.1. - tilikauden poistot -28 383,55-28 383,55 Kertyneet poistot ja arvonalennukset -169 403,57-169 403,57 31.12. Kirjanpitoarvo 31.12. 86 748,81 86 748,81 Kirjanpitoarvo 1.1. 48 714,43 48 714,43 Aineelliset hyödykkeet 2015 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet Muut kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet Muut aineelliset hyödykkeet Yhteensä Hankintameno 1.1. 894 391,39 2 019 592,39 864 382,90 3 778 366,68 + tilikauden lisäykset 156 458,54 259 842,25 0,00 416 300,79 - tilikauden vähennykset -35 884,58 0,00 0,00-35 884,58 Hankintameno 31.12. 1 014 965,35 2 279 434,64 864 382,90 4 158 782,89 Kertyneet poistot ja arvonalennukset -176 791,52-769 699,14-443 876,78-1 390 367,44 1.1. - tilikauden poistot -12 532,69-35 245,75-68 401,32-116 179,76 Kertyneet poistot ja arvonalennuk- -189 324,21-804 944,89-512 278,10-1 506 547,20

43 set 31.12. Kertyneet arvonkorotukset 1.1. 14 144,60 353 833,75 0,00 367 978,35 Kertyneet arvonkorotukset 31.12. 14 144,60 353 833,75 0,00 367 978,35 Kirjanpitoarvo 31.12. 839 785,74 1 828 323,50 352 104,80 3 020 214,04 Kirjanpitoarvo 1.1. 731 744,47 1 603 727,00 420 506,12 2 755 977,59 Aineelliset hyödykkeet 2015 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet Muut kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet Muut aineelliset hyödykkeet Yhteensä Hankintameno 1.1. 3 815 286,46 4 986 058,56 864 382,90 9 665 727,92 + tilikauden lisäykset 156 458,54 259 842,25 0,00 416 300,79 - tilikauden vähennykset -35 884,58 0,00 0,00-35 884,58 Hankintameno 31.12. 3 935 860,42 5 245 900,81 864 382,90 10 046 144,13 Kertyneet poistot ja arvonalennukset -436 565,89-978 529,66-443 876,78-1 858 972,33 1.1. - tilikauden poistot -80 784,93-113 296,86-68 401,32-262 483,11 Kertyneet poistot ja arvonalennukset -517 350,82-1 091 826,52-512 278,10-2 121 455,44 31.12. Kirjanpitoarvo 31.12. 3 418 509,60 4 154 074,29 352 104,80 7 924 688,70 Kirjanpitoarvo 1.1. 3 377 980,65 4 007 528,90 420 506,12 7 806 015,67 2.9 Muut varat 2015 2014 2015 2014 Maksujenvälityssaamiset 0,00 1 004,05 0,00 1 004,05 Muut 2 092,06 1 347,39 2 092,06 1 347,39 Yhteensä 2 092,06 2 351,44 2 092,06 2 351,44 2.10 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 2015 2014 2015 2014 Korot 638 842,09 590 771,30 638 842,09 590 771,30 Muut 227 037,69 30 442,78 229 623,16 32 265,23 Yhteensä 865 879,78 621 214,08 868 465,25 623 036,53 2.11 Velat luottolaitoksille 2015 2014 2015 2014 Luottolaitoksille 141 456,07 62 492,50 141 456,07 62 492,50 Vaadittaessa maksettavat 141 456,07 62 492,50 141 456,07 62 492,50 Yhteensä 141 456,07 62 492,50 141 456,07 62 492,50 2.12 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 2015 2014 2015 2014 Talletukset 129 561 772,45 128 609 351,86 129 556 448,20 128 601 968,22 Vaadittaessa maksettavat 115 207 467,68 118 001 935,20 115 202 143,43 118 001 935,20 Muut 14 354 304,77 10 607 416,66 14 354 304,77 10 600 033,02 Muut velat 571 915,09 867 898,42 571 915,09 867 898,42 Muut 571 915,09 867 898,42 571 915,09 867 898,42 Yhteensä 130 133 687,54 129 477 250,28 130 128 363,29 129 469 866,64 2.13 Muut velat 2015 2014 2015 2014 Maksujenvälitysvelat 2 512 207,71 1 602 471,43 2 512 207,71 1 602 471,43 Muut 8 183,51 38 272,76 10 832,31 40 802,44 Yhteensä 2 520 391,22 1 640 744,19 2 523 040,02 1 643 273,87 2.14 Siirtovelat ja saadut ennakot 2015 2014 2015 2014 Korot 110 617,44 97 837,23 110 617,44 97 837,23 Muut 276 114,26 433 362,97 281 008,51 437 916,86 Yhteensä 386 731,70 531 200,20 391 625,95 535 754,09 2.15 Laskennalliset verovelat ja -saamiset Laskennalliset verovelat ja -saamiset on kirjattu käyvän arvon rahastoon kirjatuista myytävissä olevien rahoitusvarojen

44 käyvän arvon muutoksista sekä laskennallinen verosaaminen käyvän arvon rahastosta arvonalentumistappiona tulokseen siirretystä negatiivisesta arvonmuutoksesta. Lisäksi verosaamista on kirjattu saamisryhmäkohtaisista arvonalennuksista. Muilta osin laskennallisia verovelkoja ja -saamisia ei ole kirjattu pankin taseeseen. tilinpäätöksessä vapaaehtoisista varauksista ja poistoeroista on kirjattu laskennallinen verovelka. Laskennalliset verovelat ja -saamiset Arvostamisesta johtuvat laskennalliset verosaamiset Arvostamisesta johtuvat laskennalliset verovelat 127 754,27 102 550,00 2.16 Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma Rahoitusvarat 2015 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Saamiset luottolaitoksilta 10 002 233,45 6 326 817,51 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 5 637 384,41 14 399 055,00 41 537 390,74 Saamistodistukset 0,00 502 935,00 10 319 936,42 Yhteensä 15 639 617,86 21 228 807,51 51 857 327,16 2015 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Saamiset luottolaitoksilta 0,00 0,00 16 329 050,96 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 32 208 950,93 26 570 558,64 120 353 339,72 Saamistodistukset 503 477,99 2 035 000,00 13 361 349,41 Yhteensä 32 712 428,92 28 605 558,64 150 043 740,09 Rahoitusvarat 2014 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat 0,00 1 004 992,74 0,00 saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 23 919 749,79 3 188 712,03 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 4 710 446,39 13 187 756,47 40 589 236,09 Saamistodistukset 0,00 1 420 431,50 9 635 944,16 Yhteensä 28 630 196,18 18 801 892,74 50 225 180,25 Rahoitusvarat 2014 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat 0,00 0,00 1 004 992,74 saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 0,00 500 200,00 27 608 661,82 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 30 038 527,05 25 289 341,42 113 815 307,42 Saamistodistukset 504 062,22 0,00 11 560 437,88 Yhteensä 30 542 589,27 25 789 541,42 153 989 399,86 Rahoitusvarat 2015 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Saamiset luottolaitoksilta 10 002 233,45 6 326 817,51 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 5 637 384,41 14 399 055,00 41 537 390,74 Saamistodistukset 0,00 502 935,00 10 319 936,42 Yhteensä 15 639 617,86 21 228 807,51 51 857 327,16 Rahoitusvarat 2015 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Saamiset luottolaitoksilta 0,00 0,00 16 329 050,96

45 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 32 208 950,93 22 809 493,71 116 592 274,79 Saamistodistukset 503 477,99 2 035 000,00 13 361 349,41 Yhteensä 32 712 428,92 24 844 493,71 146 282 675,16 Rahoitusvarat 2014 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat 0,00 1 004 992,74 0,00 saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 23 919 749,79 3 188 712,03 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 4 710 446,39 13 187 756,47 40 589 236,09 Saamistodistukset 0,00 1 420 431,50 9 635 944,16 Yhteensä 28 630 196,18 18 801 892,74 50 225 180,25 Rahoitusvarat 2014 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat 0,00 0,00 1 004 992,74 saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 0,00 500 200,00 27 608 661,82 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 26 172 016,05 25 289 341,42 109 948 796,42 Saamistodistukset 504 062,22 0,00 11 560 437,88 Yhteensä 26 676 078,27 25 789 541,42 150 122 888,86 Rahoitusvelat 2015 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 141 456,07 0,00 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 116 145 643,63 6 116 040,63 7 300 088,28 Yhteensä 116 287 099,70 6 116 040,63 7 300 088,28 Rahoitusvelat 2015 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 0,00 0,00 141 456,07 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 571 915,09 0,00 130 133 687,63 Yhteensä 571 915,09 0,00 130 275 143,70 Rahoitusvelat 2014 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 62 492,50 0,00 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 119 768 118,79 5 047 338,25 3 793 894,82 Yhteensä 119 830 611,29 5 047 338,25 3 793 894,82 Rahoitusvelat 2014 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 0,00 0,00 62 492,50 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 867 898,42 0,00 129 477 250,28 Yhteensä 867 898,42 0,00 129 539 742,78 Rahoitusvelat 2015 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 141 456,07 0,00 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 116 140 319,29 6 116 040,63 7 300 088,28 Yhteensä 116 281 775,36 6 116 040,63 7 300 088,28

46 Rahoitusvelat 2015 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 0,00 0,00 141 456,07 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 571 915,09 0,00 130 128 363,29 Yhteensä 571 915,09 0,00 130 269 819,36 Rahoitusvelat 2014 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 62 492,50 0,00 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 119 760 735,15 5 047 338,25 3 793 894,82 Yhteensä 119 823 227,65 5 047 338,25 3 793 894,82 Rahoitusvelat 2014 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 0,00 0,00 62 492,50 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 867 898,42 0,00 129 469 866,64 Yhteensä 867 898,42 0,00 129 532 359,14 Vaadittaessa maksettavat saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä: Muut kuin määräaikaiset talletukset sekä luotolliset tilit on ilmoitettu luokassa alle 3 kk. 2.17 Varojen ja velkojen erittely kotimaan ja ulkomaan rahan määräisiin sekä samaan konserniin kuuluvilta Varat 2015 2014 Kotimaan raha Ulkomaan raha Kotimaan raha Ulkomaan raha Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat 0,00 0,00 1 004 992,74 0,00 saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 16 329 050,96 0,00 27 608 661,82 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 120 353 339,72 0,00 113 815 307,42 0,00 Saamistodistukset 13 361 349,41 0,00 11 560 437,88 0,00 Muu omaisuus 19 403 302,91 0,00 14 785 511,41 0,00 Yhteensä 169 447 043,00 0,00 168 774 911,27 0,00 Varat 2015 2014 Kotimaan raha Ulkomaan raha Kotimaan raha Ulkomaan raha Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat 0,00 0,00 1 004 992,74 0,00 saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 16 329 050,96 0,00 27 608 661,82 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 116 592 274,79 0,00 109 948 796,42 0,00 Saamistodistukset 13 361 349,41 0,00 11 560 437,88 0,00 Muu omaisuus 24 310 363,03 0,00 19 837 371,94 0,00 Yhteensä 170 593 038,19 0,00 169 960 260,80 0,00 Velat 2015 2014 Kotimaan raha Ulkomaan raha Kotimaan raha Ulkomaan raha Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 141 456,07 0,00 62 492,50 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 130 133 687,54 0,00 129 477 250,28 0,00 Muut velat 2 622 941,22 0,00 1 729 758,50 0,00 Siirtovelat ja saadut ennakot 386 731,70 0,00 531 200,20 0,00 Yhteensä 133 284 816,53 0,00 131 800 701,48 0,00

47 Velat 2015 2014 Kotimaan raha Ulkomaan raha Kotimaan raha Ulkomaan raha Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 141 456,07 0,00 62 492,50 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 130 128 363,29 0,00 129 469 866,63 0,00 Muut velat 2 523 040,02 0,00 2 620 193,92 0,00 Siirtovelat ja saadut ennakot 1 441 010,51 0,00 535 754,09 0,00 Yhteensä 134 233 869,89 0,00 132 688 307,14 0,00 2.18 Rahoitusvarojen ja - velkojen käyvät arvot 2015 2014 Rahoitusvarat Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Käteiset varat 497 926,89 497 926,89 417 172,54 417 172,54 Saamiset luottolaitoksilta 16 329 050,96 16 329 050,96 27 608 661,82 27 608 661,82 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 120 353 339,72 120 353 339,72 113 815 307,42 113 815 307,42 Saamistodistukset 13 361 349,41 13 588 990,00 12 565 430,62 12 565 430,62 Osakkeet ja osuudet 14 800 187,06 14 818 045,67 10 841 557,10 10 841 557,10 Osakkeet ja osuudet samaan 2 500,00 2 500,00 2 500,00 2 500,00 konserniin kuuluvissa yrityksissä Yhteensä 165 344 354,04 165 589 853,24 165 250 629,50 165 250 629,50 2015 2014 Rahoitusvarat Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Käteiset varat 497 926,89 497 926,89 417 172,54 417 172,54 Saamiset luottolaitoksilta 16 329 050,96 16 329 050,96 27 608 661,82 27 608 661,82 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 116 592 274,79 116 592 274,79 109 948 796,42 109 948 796,42 Saamistodistukset 13 361 349,41 13 588 990,00 12 565 430,62 12 565 430,62 Osakkeet ja osuudet 14 800 187,06 14 818 045,67 10 841 557,10 10 841 557,10 Osakkeet ja osuudet samaan 2 500,00 2 500,00 2 500,00 2 500,00 konserniin kuuluvissa yrityksissä Yhteensä 161 583 289,11 161 828 788,31 161 384 118,50 161 384 118,50 Rahoitusvelat 2015 2014 Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Velat luottolaitoksille 141 456,07 141 456,07 62 492,50 62 492,50 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 130 133 687,54 130 133 687,54 129 477 250,28 129 477 250,28 Yhteensä 130 275 143,61 130 275 143,61 129 539 742,78 129 539 742,78 Rahoitusvelat 2015 2014 Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Velat luottolaitoksille 141 456,07 141 456,07 62 492,50 62 492,50 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 130 128 363,29 130 128 363,29 129 469 866,64 129 477 250,28 Yhteensä 130 269 819,36 130 269 819,36 129 532 359,14 129 539 742,78 Rahoitusvarojen käyvät arvot on ensisijaisesti määritelty käyttäen noteerattuja markkinahintoja. Jos noteerattua markkinahintaa ei ole ollut saatavissa, arvostamisessa on käytetty markkinakorolla diskontattua nykyarvoa tai muuta yleisesti hyväksyttyä arvostusmallia tai -menetelmää. Muiden rahoitusvarojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa. Rahoitusvelkojen käypänä arvona on käytetty kirjanpitoarvoa. Taseessa käypään arvoon arvostetut 2015 rahoitusinstrumentit Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä 21 859 768,00 0,00 1 158 000,00 23 017 768,00 Kauden aikana realisoitumattomat voitot ja tappiot 0,00 2014 Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä 14 097 874,27 0,00 3 677 462,00 17 775 336,27 Kauden aikana realisoitumattomat voitot ja tappiot 0,00

48 2015 Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä 21 859 768,00 0,00 1 158 000,00 23 017 768,00 Kauden aikana realisoitumattomat voitot ja tappiot 0,00 2014 Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteensä 14 097 874,27 0,00 3 677 462,00 17 775 336,27 Kauden aikana realisoitumattomat voitot ja tappiot 0,00 Olennaiset rahoitusvarat, jotka on arvostettu hankintamenoon käyvän arvon sijasta Hankintamenoon on arvostettu osakkeet ja osuudet toiminnalle välttämättömissä yrityksissä, jotka on esitetty tarkemmin liitetiedossa 5.3. Toiminnalle välttämättömät osakkeet ja osuudet on tarkoitettu pidettäväksi pysyvästi hallussa. Näiden omistusten käypää arvoa ei voida määritellä luotettavasti. 2.19 Oman pääoman lisäykset ja vähennykset sekä siirrot erien välillä tilikauden aikana Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Osuuspääoma 8 079 290,00 56 150,00-1 068 700,00 7 066 740,00 Muut sidotut rahastot 2 711 371,65 1 504 394,56-1 450 809,54 2 764 956,67 Vararahasto 2 739 411,28 0,00 0,00 2 739 411,28 Käyvän arvon rahasto -28 039,63 1 504 394,56-1 450 809,54 25 545,38 Käypään arvoon arvostamisesta -28 039,63 1 504 394,56-1 450 809,54 25 545,38 Vapaat rahastot 16 864 180,18 760 226,99 0,00 17 624 407,17 Ylijäämän palautusrahasto 415 000,00 30 000,00 0,00 445 000,00 Muut rahastot 16 449 180,18 730 226,99 0,00 17 179 407,17 Edellisten tilikausien voitto 3 915 093,59 0,00 0,00 3 915 093,59 Tilikauden voitto 964 745,67 56 856,18-964 745,67 56 856,18 Oma pääoma yhteensä 32 534 681,09 2 377 627,73-3 484 255,21 31 428 053,60 Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Osuuspääoma 8 079 290,00 56 150,00-1 068 700,00 7 066 740,00 Muut sidotut rahastot 2 711 371,65 1 504 394,56-1 450 809,54 2 764 956,67 Vararahasto 2 739 411,28 0,00 0,00 2 739 411,28 Käyvän arvon rahasto -28 039,63 1 504 394,56-1 450 809,54 25 545,39 Käypään arvoon arvostamisesta -28 039,63 1 504 394,56-1 450 809,54 25 545,39 Vapaat rahastot 16 864 180,18 760 226,99 0,00 17 624 407,17 Ylijäämän palautusrahasto 415 000,00 30 000,00 0,00 445 000,00 Muut rahastot 16 449 180,18 730 226,99 0,00 17 179 407,17 Edellisten tilikausien voitto 7 307 487,25 899 664,08-941 720,99 7 265 430,34 Tilikauden voitto 899 664,08 263 685,32-899 664,08 263 685,32 Vähemmistön osuus omasta pääomasta 941 340,83 0,00-23 024,68 918 316,15 Oma pääoma yhteensä 36 803 333,99 3 484 120,95-4 383 919,29 35 903 535,65 Vapaaseen omaan pääomaan sisältyvät jakokelvottamat erät 3 551 622,96 0,00 0,00 3 551 622,96 Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Oman pääoman ehtoiset instrumentit -262 432,42 1 171 794,68-918 279,08-8 916,82 josta laskennalliset verot 65 608,10-292 948,67 229 569,77 2 229,20 Saamistodistukset 234 392,78 332 599,88-532 530,46 34 462,20 josta laskennalliset verot -58 598,19-83 149,97 133 132,61-8 615,55 Käyvän arvon rahasto yhteensä -28 039,63 1 504 394,56-1 450 809,54 25 545,38 Oman pääoman ehtoiset instrumentit Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa -262 432,42 1 171 794,68-918 279,08-8 916,82

49 josta laskennalliset verot 65 608,10-292 948,67 229 569,77 2 229,20 Saamistodistukset 234 392,78 332 599,88-532 530,46 34 462,20 josta laskennalliset verot -58 598,19-83 149,97 133 132,61-8 615,55 Käyvän arvon rahasto yhteensä -28 039,63 1 504 394,56-1 450 809,54 25 545,38 ANNETTUJA VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA SEKÄ TASEEN ULKOPUOLI- SIA JÄRJESTELYJÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Annetut vakuudet yhtiöiden puolesta annetut: Pantit Kiinnitykset Muut vakuudet Yhteensä 400 000,00 0,00 0,00 400 000,00 Muiden velasta annetut: Pankki ei ole antanut muiden veloista vakuuksia. 3.2 Eläkevastuut Henkilöstön eläketurva on järjestetty eläkevakuutusyhtiö Veritaksen kautta eikä kattamatonta eläkevastuuta ole. 3.3 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 2015 2014 2015 2014 Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset 1 494 931,29 3 131 195,21 1 494 931,29 3 131 195,21 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 2 952 952,38 5 222 372,90 2 952 952,38 5 222 372,90 joista luottolupaukset 2 952 952,38 5 222 372,90 2 952 952,38 5 222 372,90 Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä 4 447 883,67 8 353 568,11 4 447 883,67 8 353 568,11 Pankki on antanut omavelkaisen takauksen Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle omasta ja muiden välityssopimuksessa mukanaolevien paikallisosuuspankkien puolesta välitettyjen kiinnitysluottojen mahdollisten tappioiden korvaamisesta Aktia Hypoteekkipankki Oyj:lle. Takausvastuun määrä on rajoitettu. Pankki on antanut omavelkaisen takauksen Bonum Oy:lle kaikkien muiden samansanaisen maksuliikesopimuksen Bonum Oy:n kanssa tehneiden POP Pankkiliiton jäsenpankkien hyväksi. Takauksen kohteena on ne saatavat, jotka Bonum Oy:lle saattavat syntyä maksuliiketilisopimuksen ehtojen rikkomisesta. Takausvastuun määrä on rajoitettu. 3.4 Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Pankki kuuluu Oy Samlink Ab:n arvonlisäverovelvollisuusryhmään. Arvonlisäveron ryhmärekisteröintiin liittyvä yhteisvastuumäärä 69 715,06 984 440,27 Tilikaudella 2015 korttiliiketoiminta siirtyi Bonum Pankki Oy:lle, joka on Visa Europen jäsen (Principal Member-jäsenyys). POP Pankit toimivat Bonum Pankki Oy:n asiamiehinä. HENKILÖSTÖÄ JA JOHTOA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.1 Henkilöstön lukumäärä 31.12. 2015 2014 2015 2014 15 14 15 14 Vakinainen kokoaikainen henkilöstö Määräaikainen henkilöstö 2 1 2 1 Yhteensä 17 15 17 15

50 4.2 Johdon palkat ja palkkiot 2015 2014 2015 2014 Hallintoneuvoston jäsenet ja varajäsenet 24 810,00 23 550,00 24 810,00 23 550,00 Hallituksen jäsenet ja varajäsenet 250 552,04 254 183,50 250 552,04 254 183,50 sekä toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa Yhteensä 275 362,04 277 733,50 275 362,04 277 733,50 Eläkesitoumukset 4.3 Johdolle myönnetyt luotot ja takaukset 2015 2014 Luotot Takaukset Luotot Takaukset Hallintoneuvoston jäsenet ja varajäsenet 3 431 072,30 0,00 4 058 654,30 0,00 Hallituksen jäsenet ja varajäsenet 1 252 210,43 0,00 1 460 024,93 0,00 sekä toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa Yhteensä 4 683 282,73 0,00 5 518 679,23 0,00 Lisäykset 649 509,12 271 208,33 Vähennykset 835 396,50 Lainaehdot Luotot ja takaukset on myönnetty ehdoin, joita sovelletaan vastaaviin asiakasluottoihin ja takauksiin. 4.4 Lähipiiritiedot 2015 Lähipiiriin kuulumisen peruste Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Sijoitukset Muut saamiset Takaukset/ vakuudet Sukulaisuus 1 582 708,60 0,00 0,00 0,00 Määräysvalta 5 041 505,37 0,00 0,00 122 500,00 Yhteensä 6 624 213,97 0,00 0,00 122 500,00 2014 Lähipiiriin kuulumisen peruste Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Sijoitukset Muut saamiset Takaukset/ vakuudet Sukulaisuus 1 979 905,37 0,00 0,00 0,00 Määräysvalta 5 811 438,59 0,00 0,00 45 500,00 Yhteensä 7 791 343,96 0,00 0,00 45 500,00 2015 Lähipiiriin kuulumisen peruste Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Sijoitukset Muut saamiset Takaukset/ vakuudet Sukulaisuus 1 582 708,60 0,00 0,00 0,00 Määräysvalta 5 041 505,37 0,00 0,00 122 500,00 Yhteensä 6 624 213,97 0,00 0,00 122 500,00 2014 Lähipiiriin kuulumisen peruste Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Sijoitukset Muut saamiset Takaukset/ vakuudet Sukulaisuus 1 979 905,37 0,00 0,00 0,00 Määräysvalta 5 811 438,59 0,00 0,00 45 500,00 Yhteensä 7 791 343,96 0,00 0,00 45 500,00 *) Johdon luotot ja takaukset on esitetty liitetiedossa 4.3. Saamisia ja sijoituksia koskevat pääasialliset ehdot: Luotot ja takaukset on myönnetty ehdoin, joita sovelletaan vastaaviin asiakasluottoihin ja takauksiin.

51 OMISTUKSET MUISSA YRITYKSISSÄ 5.1 tilinpäätökseen sisältyvät yhtiöt Yrityksen nimi ja kotipaikka Omistusosuus, % Oma pääoma Tilikauden voitto Kiinteistö Oy Kosken Tl Pankkitalo 54,43 1 979 983,07-49 643,56 Yhteensä 1 979 983,07-49 643,56 5.2 tilinpäätökseen yhdistelemättä jätetyt pienet tytär- ja osakkuusyhtiöt Tytäryhtiöt Kpl Kirjanpitoarvot Muut 1 2 500,00 5.3 Omistukset muissa yrityksissä Yrityksen nimi ja kotipaikka Omistusosuus, % Oma pääoma* Tilikauden voitto* Aktia Hypoteekkipankki, Helsinki 0,15 136 223 528,24 5 170 144,09 Oy Samlink Ab, Espoo 0,26 14 113 120,32 2 598 942,51 Pop Pankkiliitto, Helsinki 3,45 24 023 143,88 83 370,11 Pop Holding Oy,Helsinki 1,70 36 770 830,54-595 539,07 Optium Oy,Tampere 3,55 309 256,07-115 205,23 Yhteensä 211 439 879,05 7 141 712,41 * Tilikauden 2014 oma pääoma ja voitto MUUT LIITETIEDOT 6.1 Luottolaitoksen harjoittama notariaattitoiminta Luottolaitoksen tarjoamat omaisuudenhoitopalvelut Pankki tarjoaa sijoituspalvelulain 11 :n mukaista toimeksiantojen välittämistä ja toteuttamista, kaupankäyntiä omaan lukuun, omaisuudenhoitoa ja sijoitusneuvontaa ja rahoitusvälineiden säilytys- ja hoitopalvelua sekä tallelokeropalvelua ja niihin liittyviä palveluja. Pankissa ei hoideta ns. täyden palvelun omaisuudenhoitoa. 2015 2014 Pankin hallussa olevat asiakasvarat Pankin hallussa olevat asiakasvarat Muun sopimuksen mukainen 8 173 104,00 0,00 omaisuudenhoito Yhteensä 8 173 104,00 0,00 6.2 Osuuspankkia koskevat liitetiedot Irtisanottujen osuusmaksujen määrä Irtisanottujen lisäosuusmaksujen määrä 2015 2014 8 350,00 8 700,00 641 200,00 409 000,00 Jos jäsenyys on päättynyt, voidaan irtisanottu osuuspääoma maksaa takaisin osuuskuntalain 10 luvun 1 :n ja osuuspankkilain 19 :n mukaisesti ja sanotuissa lainkohdissa mainituin edellytyksin. Osuuspankin jäsenten lukumäärä 2995 6.3 Tilintarkastajan palkkiot 2015 Tilintarkastajan palkkiot toimeksiantoryhmittäin: Tilintarkastus 14 074,00 Muut palvelut 1 130,88 Yhteensä 15 204,88 KONSERNIIN KUULUVAA LUOTTOLAITOSTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 7.1 in kuuluvaa luottolaitosta koskevat tiedot n emoyhtiö on Kosken Osuuspankki. Jäljennös konsernin tilinpäätöksestä on saatavissa Kosken Osuuspankissa, osoitteessa Hämeentie 14, 31500 KOSKI TL.

52 7.2 Muilta konserniyrityksiltä saadut rahoitustuotot ja niille suoritetut rahoituskulut 2015 2014 Korkotuotot 97 736,43 109 732,82 7.3 Saamiset konserniyrityksiltä ja velat niille 2015 2014 Saamiset luottolaitoksilta 5 324,25 7 383,64 Saamiset yhteensä 5 324,25 7 383,64 Velat luottolaitoksilta 3 761 064,93 3 866 511,00 Velat yhteensä 3 761 064,93 3 866 511,00

53 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitus Koskella Tl 09. päivänä helmikuuta 2016 Kosken Osuuspankin hallitus Markku Toivonen Martti Nyhä Antti Aho Pekka Niinistö Mirja Rautavuori-Lehtinen Jarmo Ruohonen Seppo Sadeharju Eero Tuominen Ilkka Harjunpää Toimitusjohtaja Hallintoneuvoston lausunto tilinpäätöksestä Kosken Osuuspankin hallintoneuvosto on käsitellyt osuuspankin tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen vuodelta 2015 ja esittää lausuntonaan seuraavaa: Hallintoneuvosto hyväksyy tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen ja yhtyy hallituksen ehdotukseen tilikauden ylijäämän käyttämisestä. Koskella 10. päivänä helmikuuta 2016 KOSKEN OSUUSPANKKI Hallintoneuvosto Hannele Mäkitalo Hallintoneuvoston puheenjohtaja Tiina Kuusniemi Hallintoneuvoston sihteeri

54 Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Koskella 10. päivänä helmikuuta 2016 Matti Rantanen

55 Luettelo tilikauden aikana käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tositelajeista Kirjanpitokirjat Pääkirja/päiväkirja Tasekirja Tositteet Reskontrat Asiakasreskontrat (koneelliset) Salkkukirjanpito Ostoreskontra (eoffice) Ostoreskontra Kassapäiväkirja Kassaraportit Palkkakirjanpito Käyttöomaisuusreskontra Johdannaisten reskontra Säilytystapa Elektroninen arkisto Sidottu kirja Paperituloste Elektroninen arkisto Elektroninen arkisto Elektroninen arkisto Paperitosite Atk-tuloste Atk-tuloste Elektroninen arkisto Elektroninen arkisto Excel-tiedosto Käsin ylläpidettävät reskontrat Vuokrasaamiset Notariaattitoimeksiannot Tositelajit 10 Maksuliiketilin tiliotteen tapahtumat 20 Ostolaskut 21 Toimitusjohtajan kulut 25 Ostolaskujen suoritukset 30 Ostolaskut, eoffice -pankit, ei-pankissa kiertävät laskut 32 Matkalaskut 51 Salkkukirjanpito 56 Konekieliset viennit muista reskontrista, QS-kassalla kirjattavat tapahtumat 58 Konekieliset kustannuspaikkojen väliset siirrot 60 Sisäisen laskennan tositteet 61 Konekielinen sisäisen laskennan tietojen välitys 70 Muistiotositteet 71 Pääkirjakirjaukset 75 Palkkaviennit, maksetut palkat 80 Jaksotustositteet, purettavat viennit 82 Konekieliset laskennalliset erät 83 Konekieliset laskennalliset erät, palkat, lomapalkat 85 Poistot 99 Tuloksen kirjaus