PUOLUSTUSMINISTERIÖ 1 (20) JAKELU Valtiontalouden kehykset vuosille 2005-2008 (VM:n kirje nro VM 3/214/2004 11.3.2004) VUODEN 2005 TALOUSARVIOEHDOTUSTEN LAATIMINEN 1. Perusteet ja valtiontalouden kehykset Puolustusministeriö, puolustusvoimat ja Puolustushallinnon rakennuslaitos laativat vuotta 2005 koskevan talousarvioehdotuksensa valtiovarainministeriön antamia yleisiä laadintamääräyksiä sekä tässä asiakirjassa annettuja puolustusministeriön hallinnonalaa koskevia perusteita ja erityisohjeita noudattaen. Puolustusministeriön taloussäännön 14 ja 15 :n mukaan ministeriön osastot ja toimintayksiköt laativat omasta toiminnastaan talousarvioehdotuksen ministeriön hallintoyksikön antamien ohjeiden mukaisesti. Puolustusministeriön resurssipoliittinen osasto valmistelee puolustusministeriön hallintoyksikön, puolustusvoimien ja Puolustushallinnon rakennuslaitoksen laatimien talousarvioehdotusten pohjalta puolustusministeriön hallinnonalan vuoden 2005 talousarvioehdotuksen. Puolustusvoimat valmistelee lisäksi puolustusministeriölle ehdotuksen ulkoasiainministeriön pääluokkaan sisällytettävien rauhanturvaamistoiminnan tulojen ja menojen osalta. Puolustusministeriö laatii tähän perustuen näitä tuloja ja menoja koskevan vuoden 2005 talousarvioehdotuksen, joka toimitetaan ulkoasiainministeriölle. Talousarvioehdotusten laadinnassa huomioon otettavia toimintaympäristön muutoksen kuvauksia, toiminnallisia yleislinjauksia ja taloudellisia perusteita sekä teknisiä laadintaohjeita sisältyy mm. seuraaviin asiakirjoihin ja päätöksiin: - valtioneuvoston turvallisuus- ja puolustuspoliittinen selonteko eduskunnalle 13.6.2001 - valtioneuvoston päätös valtiontalouden kehysten, talousarvioehdotusten sekä toiminta- ja taloussuunnitelmien laadintaperiaatteista (24.4.2003)
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 2 (20) - valtioneuvoston päätös valtiontalouden kehyksistä vuosille 2005-2008 (VM:n kirje nro VM 3/214/2004 11.3.2004) - valtiovarainministeriön määräykset toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta (luonnosasiakirja, lopullinen määräys lähetetään myöhemmin erikseen) (liite 1) - puolustusministeriön strategiapäätökset ja ohjauskirjeet - puolustusministeriön hallinnonalan toiminta- ja taloussuunnitelma vuosille 2005-2008 (PLM:n ak nro 10342/2010/2003-17.12.2003). Valtioneuvosto on 11.3.2004 tehnyt päätöksen valtiontalouden kehyksistä vuosille 2005-2008. Kehykset ovat vuoden 2005 hinta- ja kustannustasossa. On huomattava, että kehykset eivät sisällä uusien tulosopimusten aiheuttamia menotarpeita. Valtiontalouden kehyspäätöksen mukaan puolustusministeriön hallinnonalan kehys on 2 139 milj. euroa vuonna 2005 (PLM:n osuus on 5,6 % koko valtiontalouden menoista), 2 204 milj. euroa vuonna 2006 (5,7 %), 2 179 milj. euroa vuonna 2007 (5,6 %) ja 2 205 milj. euroa vuonna 2008 (5,6 %). Vuoden 2004 varsinaisessa talousarviossa puolustusministeriön hallinnonalan menojen osuus valtion kokonaismenoista on 5,6 %. Puolustusministeriön hallinnonalan menojen osuus valtion kokonaismenoista pysyy siten tarkastelujaksolla samalla tasolla. Puolustusministeriö jakaa hallinnonalansa vuoden 2005 kehyksen eri momenteille seuraavasti: Puolustusministeriön hallinnonala Momentti TA 2004 1000 KEHYS 2005 1000 27.01.19. Puolustusministeriön hallinnonalan arvonlisäveromenot 172 500 191 100 27.01.21. Puolustusministeriön toimintamenot 12 136 13 334 27.01.22. Ympäristövahinkojen korvaamisesta aiheutuvat menot 500 500 27.10.16. Puolustusmateriaalihankinnat 572 600 583 500 27.10.21. Puolustusvoimien toimintamenot 1 270 436 1 308 913 27.30.22. Rauhanturvaamistoiminnan kalusto- ja hallintomenot 43 424 40 209 27.99.50. Maanpuolustusjärjestöjen toiminnan tukeminen 1 650 1 650 27.99.95. Kurssivaihtelut 10 10 Hallinnonala yhteensä 2 073 256 2 139 216 Momentin 24.99.22. (Suomalaisten rauhanturvajoukkojen ylläpitomenot) osalta vuoden 2005 talousarvioehdotuksen valmistelussa noudatetaan ulkoasiainministeriön ilmoittamaa momenttikohtaista kehystä. Ulkoasiainministeriön hallinnonala Momentti TA 2004 1000 KEHYS 2005 1000 24.99.22. Suomalaisten rauhanturvajoukkojen ylläpitomenot 51 971 46 640
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 3 (20) 2. Yleistä talousarvion rakenteesta Vuoden 2005 talousarvioehdotukset on laadittava annettujen momenttikohtaisten kehysten mukaisesti. Puolustusministeriön asettamien alustavien tavoitteiden edellyttämät menot sekä muut tehtävien hoidon kannalta välttämättömät menot on sovitettava kehyksiin. Toiminnan vaikuttavuuden ja toiminnallisen tehokkuuden parantamisen kannalta oleelliset ja keskeiset lisätarpeet, joita ei ole mahdollista sisällyttää varsinaiseen talousarvioehdotukseen, esitetään tarvittaessa erillisenä perusteltuna muutosehdotuksena. Valtiovarainministeriön toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta antamissa määräyksissä on lähdetty siitä, että pääluokkaperusteluissa tavoitteet asetetaan ministeriön toimialalle ja että lukuperusteluissa tavoitteet asetetaan kunkin hallinnonalan politiikkasektoreille. Tämä merkitsisi sitä, että pääluokassa noudatettava määrärahojen ryhmittely lukuihin tapahtuisi yleensä politiikkasektoreiden mukaisesti. Puolustusministeriön hallinnonalan osalta politiikkasektoreita ovat puolustuspolitiikka, sotilaallinen maanpuolustus, kokonaismaanpuolustuksen yhteensovittaminen sekä sotilaallinen kriisinhallinta ja rauhanturvaamistoiminta. Mikäli luvut muodostettaisiin politiikkasektoreihin perustuen, tarkoittaisi tämä käytännössä sitä, että puolustusministeriön verrattain vähäiset määrärahat tulisi kohdentaa neljään eri lukuun. Puolustusministeriö ei pidä tällaista menettelyä tarkoituksenmukaisena. Valtiovarainministeriön toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta antamissa määräyksissä on annettu mahdollisuus muodostaa luvut myös muulla tavalla edellyttäen, että ne muutoin ovat selkeitä toiminnoittaisia, tehtävittäisiä tai taloudellisia kokonaisuuksia. Tähän perustuen puolustusministeriö on päättänyt jatkaa puolustusministeriön hallinnonalan vuoden 2005 talousarviossa nykyistä lukurakennetta, jossa luvut on pääsääntöisesti muodostettu virastojen ja laitosten mukaisesti. 3. Tulostavoitteiden asettaminen ja tunnusluvut Puolustusministeriön hallinnonalan virastot ja laitokset käyttävät tulostavoitteiden esittämisessä ja määrärahojen mitoittamisessa lähtökohtana puolustusministeriön hallinnonalan vuosien 2005-2008 toiminta- ja taloussuunnitelmaan perustuvia ministeriön asettamia alustavia tulostavoitteita vuodelle 2005 (liite 2), joita tarkistetaan tarvittaessa puolustusministerin ja puolustusvoimain komentajan välillä 4.5.2004 pidettävän tulosneuvottelun edellyttämällä tavalla. Tulostavoitteet tulee mahdollisuuksien mukaan esittää vuositason tunnuslukuina, jotka perustuvat mittaamiseen tai systemaattiseen arviointiin. Tulostavoitteet tulee esittää mahdollisuuksien mukaan myös trendeinä esim. aiempien vuosien rinnakkaisvertailujen tai muutosprosenttien avulla. Sisältökuvauksen lisäksi tavoitteet ja toimintaa kuvaavat tunnusluvut esitetään vuoden 2005 talousarvioehdotuksessa taulukoilla kunkin viraston tulosalueisiin ryhmitettynä. Edellä mainitussa liitteessä 2 on esitetty puolustusvoimien toiminnan tuloksellisuuden tunnuslukuja.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 4 (20) 4. Yleisperustelut 5. Pääluokka- ja lukuperustelut Puolustusvoimat laatii vuoden 2005 talousarvioehdotuksensa siten, että luvun 27.10. Puolustusvoimat perustelujen selvitysosassa tulostavoitteet esitetään TOSI-työryhmän ehdottaman tulosaluejaon mukaisesti ja tulosyksiköittäin (maavoimat, merivoimat, ilmavoimat, Pääesikunta, yhteiset menot) ryhmiteltynä. Puolustushallinnon rakennuslaitos laatii vuoden 2005 talousarvioehdotuksensa siten, että luvun 27.92 Puolustushallinnon rakennuslaitos tulostavoitteet ryhmitellään toimialojen mukaisesti. Puolustusministeriön hallintoyksikön on laadittava ministeriötä koskeva vuoden 2005 talousarvioehdotus siten, että siihen sisällytetään ministeriön osastojen ja erillisyksiköiden keskeisimmät alustavat tulostavoitteet. Puolustusministeriön hallinnonalaa koskevien yleisperustelujen valmistelusta vastaa puolustusministeriön resurssipoliittinen osasto. Puolustusvoimien on kuitenkin liitettävä talousarvioehdotukseensa esitys hallituksen talousarvioesityksen yleisperusteluosaan sisällytettäväksi, puolustusvoimien toimintaa koskevaksi yhteenvedoksi. Puolustusministeriön hallinnonalan vuoden 2005 talousarvioehdotuksen pääluokkaperustelut valmistellaan puolustusministeriön hallintoyksikön ja osastojen, puolustusvoimien ja Puolustushallinnon rakennuslaitoksen ehdotusten perusteella siten, että ne kuvaavat koko hallinnonalan toimintaa. Pääluokkaperusteluissa tavoitteet ryhmitellään puolustusministeriön toimialan politiikkasektoreiden mukaisesti. Pääluokka- ja lukuperustelujen valmisteluvastuu on seuraava: Pääluokka/luku Valmisteluvastuu 27. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin - esitykset PLM:n osastoilta, Pääesikunnalta ja PhRakL:lta 27.01. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin - esitys PLM/hallintoyksiköltä momentin 27.01.21. osalta 27.10. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin - esitys Pääesikunnalta 27.30. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin - esitykset PLM/PO:lta ja Pääesikunnalta 27.92. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin - esitys PhRakL:lta 27.99. - PLM/talousyksikkö laatii
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 5 (20) Pääluokan 27 (Puolustusministeriön hallinnonala) perustelujen selvitysosassa esitetään seuraavat asiat: - Lyhyt toimintaympäristön kuvaus - Ehdotukset tavoitteiksi, jotka valtioneuvosto asettaa ministeriön toimialalle - Ehdotukset tavoitteiksi, jotka ministeriö itse asettaa valtion toiminnan rahoituksen sekä siirto- ja sijoitusmenojen yhteiskunnallisen vaikuttavuuden kehitykselle Toimintaympäristön kuvaus ja tavoitteita koskevat ehdotukset on esitettävä puolustusministeriön toimialan politiikkasektorijaon (puolustuspolitiikka, sotilaallinen maanpuolustus, kokonaismaanpuolustuksen yhteensovittaminen sekä sotilaallinen kriisinhallinta ja rauhanturvaamistoiminta) mukaisesti. Ehdotukset pääluokkaperusteluihin sisällytettäviksi asioiksi tehdään kullakin puolustusministeriön osastolla, puolustusvoimissa ja Puolustushallinnon rakennuslaitoksessa. Puolustusministeriön resurssipoliittinen osasto liittää pääluokkaperusteluihin taulukot hallinnonalan määrärahoista, henkilöstömääristä ja valtuuksista. Henkilöstömääräarvion tarkempine perusteluineen sisällyttävät omaan talousarvioehdotukseensa liitteenä 3 olevan taulukkomallin mukaisesti puolustusministeriön hallintoyksikkö, puolustusvoimat ja Puolustushallinnon rakennuslaitos. Lukuperustelujen selvitysosassa esitetään puolustusministeriön alaisilleen virastoille ja laitoksille vuodelle 2005 alustavasti asettamat: - Tavoitteet valtion rahoittamalle toiminnalle ja yhteiskunnalliselle vaikuttavuudelle - Tavoitteet toiminnalliselle tuloksellisuudelle Lukuperusteluissa on kuvattava, miten niissä esitetyt tavoitteet tukevat pääluokkaperusteluissa esitettyjen tavoitteiden saavuttamista (alemman ja ylemmän tason tavoitteiden yhteys). 6. Momenttien valmisteluvastuu sekä yleistä momenttiperusteluista ja liitemuistioista Momenttien valmisteluvastuu on seuraava: Momentti Valmisteluvastuu TULOMOMENTIT Puolustusministeriön hallinnonala 12.27.20. - Pääesikunta - tarvittaessa PLM/hallintoyksikkö 12.27.22. - PhRakL 12.27.99. - PLM/talousyksikkö kokoaa - esitykset PLM/hallintoyksiköltä ja Pääesikunnalta Ulkoasiainministeriön hallinnonala 12.24.99. - Pääesikunta
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 6 (20) MENOMOMENTIT Puolustusministeriön hallinnonala 27.01.19. - PLM/talousyksikkö kokoaa - arviolaskelma määrärahatarpeesta PLM/hallintoyksiköltä, PE:lta ja PhRakL:lta mallin ja soveltamisohjeiden mukaisesti 27.01.21. - PLM/hallintoyksikkö 27.01.22. - PLM/yhdyskunta- ja ympäristöyksikkö 27.10.16. - Pääesikunta 27.10.21. - Pääesikunta 27.30.22. - Pääesikunta 27.99.50. - PLM/talousyksikkö 27.99.95. - Pääesikunta Ulkoasiainministeriön hallinnonala 24.99.22. - Pääesikunta Momenttiperustelut Seuraavat momenttiperusteluihin liittyvät asiat koskevat yhtäläisesti kaikkia momentteja. Momenttien määrärahat ja tuloarviot tulee esittää tuhannen euron tarkkuudella. Momenttiperustelut jakaantuvat päätösosaan ja selvitysosaan. Päätösosassa tulee aina olla maininta myönnettävän määrärahan suuruudesta ja käyttötarkoituksesta, ns. vakiomomenttien osalta kuitenkin vain siltä osin kuin ne poikkeavat menomomenttien luokittelussa ja asiasisällössä esitetystä sisällöstä. Tähän liittyen talousarvion laadinnan yhteydessä on tarkistettava, että kaikki toiminnassa tarvittavat määrärahojen käyttötarkoitukset joko sisältyvät momentin ns. vakiosisältöön tai tulevat asianmukaisesti esitetyksi momentin perustelujen päätösosaan. Päätösosaan kuuluvat myös valtuuslausekkeet kaikkiin momentteihin, joissa niitä tarvitaan. Momentin päätösosaan tulee sisällyttää maininta määrärahan kohdentamisperusteista siltä osin, kuin kohdentaminen poikkeaa talousarvioasetuksessa mainituista yleisistä kohdentamisperusteista. Momentin perustelujen selvitysosassa tulee aina mainita: - Momentin määrärahan tai käyttötarkoituksen olennaiset muutokset edellisen varsinaisen talousarvion päätösosaan verrattuna mukaan lukien määrärahojen/henkilötyövuosien siirrot momentilta toiselle. - Nettobudjetoidulle menomomentille budjetoitujen tulojen kertymäperusteiden olennaiset muutokset edellisen varsinaisen talousarvion päätösosaan verrattuna
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 7 (20) Liitemuistiot Talousarvioehdotusten liitemuistioissa on eriteltävä kaikki määrärahan mitoitukseen vaikuttavat tekijät, kuten hintojen, tuottavuuden ja toiminnan laajuuden muutoksista aiheutuvat lisäykset ja vähennykset. Liitemuistiossa selvitetään lyhyesti toiminnan tavoitteet, laajuus, toimintalinjat, toimintaa ohjaavat säädökset ja toiminnan keskeiset rajoitteet. Valtuuksien käytöstä aiheutuvat määrärahatarpeet Valtiovarainministeriön toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta antamien määräysten kohdan 6.3.7. mukaisesti virastojen ja laitosten tulee esittää talousarvioehdotuksensa liitteenä valtuuksien käytöstä aiheutuvat määrärahatarpeet valtiovarainministeriön edellä mainitun määräyksen liitteen 2 d mukaisesti. Momenttien mitoitustaulukot Talousarvioehdotuksen liitemuistioon sisällytetään mitoitustaulukko (malli liitteenä 4) seuraavista momenteista: 12.27.22., 27.01.21., 27.10.16. ja 27.10.21. Liitemuistion mitoitustaulukossa momentille esitetty määräraha eritellään: 1) Tulosalueittain (PLM, Puolustusvoimat ja rakennuslaitos) Puolustusministeriön osalta tämä tarkoittaa tulosaluejakoa, jossa Hallinnon, organisaation ja toimintatapojen kehittäminen - tulosalueen menot on vyörytetty neljälle päätulosalueelle. Puolustusvoimien osalta tämä tarkoittaa TOSItyöryhmän ehdottamaa tulosaluejakoa ja Puolustushallinnon rakennuslaitoksen osalta toimialojen mukaista jakoa. 2) Valtion liikekirjanpidon tuotto- ja kululaskelman tiliryhmien mukaisesti (PLM, Puolustusvoimat ja rakennuslaitos) Puolustusvoimat esittää lisäksi momentin 27.10.21. osalta henkilöstökulut jaoteltuna palkatun henkilöstön varsinaisiin palkkoihin (ml. sivukulut), palkatun henkilöstön lisäpalkkioihin ja muihin palkkoihin ja palkkioihin (ml. sivukulut), varusmiesten päivärahoihin ja reserviläispalkkoihin (ml. päivärahat) sekä muihin henkilöstökuluihin. 3) Tulosyksiköittäin (PLM, puolustusvoimat ja rakennuslaitos) Puolustusministeriö laatii erittelyn tulosyksiköittäin, joita ovat osastot sekä osastojen ulkopuoliset toimintayksiköt. Puolustusvoimat laatii tämän erittelyn jaottelulla maavoimat, merivoimat, ilmavoimat, Pääesikunta ja yhteiset menot. Puolustushallinnon rakennuslaitoksen osalta tulosyksiköt tarkoittavat keskusyksikköä ja alueyksiköitä.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 8 (20) 7. Tulomomentit Tähän on sisällytetty erityisesti tulomomenttien perusteluja koskevat asiat. Ehdotukset tuloarvioiksi tulee esittää kaikilta momenteilta, joihin tuloja arvioidaan kertyvän, siis myös muiden osastojen kuin osaston 12 tulomomenttien osalta. Tulomomenttien perustelut laaditaan edellä kohdassa 6 mainittuja periaatteita noudattaen. Malleina voidaan käyttää vuoden 2004 talousarviossa olevia tekstija laskelmamalleja. Tulomomentin perustelujen selvitysosassa tulee aina mainita tulon kertymäperusteiden olennaiset muutokset edellisen varsinaisen talousarvion päätösosaan verrattuna. 8. Momenttikohtaiset erityismääräykset momentin perusteluista ja liitemuistioista Tämän puolustusministeriön hallinnonalan vuoden 2005 talousarvioehdotusten laadintaohjeen soveltamisen helpottamiseksi annetaan jäljempänä momenttikohtaisia erityismääräyksiä momenttien perustelujen ja liitemuistioiden laatimisesta. Ne on eroteltu omien otsikkojensa alle, jotta ohjeen läpikäynti ja oikean asiakohdan löytäminen olisi mahdollisimman helppoa. 8.1. Puolustusministeriön hallinnonala 8.1.1 Momentti 12.27.20. (Tulot irtaimen omaisuuden myynnistä ja rojaltimaksuista) Talousarvioehdotuksen liitemuistioon on sisällytettävä arvio bruttotuloista ja menoista riittävästi eriteltynä. 8.1.2. Momentti 12.27.22. (Puolustushallinnon rakennuslaitoksen tulot) Puolustushallinnon rakennuslaitoksen tulee varmistaa momentin 12.27.22. (Puolustushallinnon rakennuslaitoksen tulot) valmistelussa se, että tulot rakennuslaitoksen myymistä palveluista vastaavat kiinteistöjen käyttäjiltä saatuja ennakkotietoja sekä näiden talousarvioehdotuksia. Rakennuslaitoksen tulee talousarvioehdotuksensa liitemuistiossa eritellä vuoden 2005 tuloarvio maksajakohtaisesti siten, että esimerkiksi puolustusvoimien maksamien vuokrien yhteismäärä käy ilmi erittelystä. Palkkausmenot Palkkausmenojen määrärahatarpeesta tulee laatia eritelty laskelma, josta käyvät ilmi varsinaiset palkat, työaika- ja suoriteperusteiset korvaukset, muut palkat, työnantajan eläkemaksut, työnantajan sosiaaliturvamaksut sekä muut työnantajamaksut.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 9 (20) Mitoitustaulukko Talousarvioehdotuksen liitemuistioon on sisällytettävä mitoitustaulukko (malli liitteenä 4) momentista 12.27.22. 8.1.3. Momentti 12.27.99. (Puolustusministeriön hallinnonalan muut tulot) Momentin selvitysosassa tulee tarvittavilta osin selvittää tuloarvion mitoituksen perusteet. Momentin tuloarviot ja niiden perusteet tulee eritellä liitemuistiossa riittävästi. Momentin 12.27.99. (Puolustusministeriön hallinnonalan muut tulot) tuloarvion mitoituksessa tulee ottaa huomioon rauhanturvaamistoiminnasta kertyvät tulot. 8.1.4. Momentti 27.01.19. (Puolustusministeriön hallinnonalan arvonlisäveromenot) Valtiontalouden kehyksistä neuvoteltaessa puolustusministeriö teki tiettyihin olettamuksiin perustuvia laskelmia puolustusministeriön hallinnonalan arvonlisäveromenojen määrästä vuonna 2005. Vuoden 2005 talousarvioehdotuksen laadinnan yhteydessä on tarpeen tehdä huomattavasti yksityiskohtaisempia arviolaskelmia arvonlisäveromenojen tarpeesta. Tämän johdosta puolustusministeriön hallintoyksikön, puolustusvoimien ja Puolustushallinnon rakennuslaitoksen on laadittava oheisen liitteen 5 mukainen arviolaskelma vuoden 2005 arvonlisäveromenojen tarpeesta. Puolustusvoimien osalta arviolaskelma tulee laatia tulosyksiköittäin. 8.1.5. Momentti 27.01.21. (Puolustusministeriön toimintamenot) Momentin 27.01.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) selvitysosassa on esitettävä valtiovarainministeriön toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta antamien määräysten kohtien 5.1.5-5.1.7. mukainen taulukko tai teksti, jossa viraston tai laitoksen koko toiminnasta esitetään varainhoitovuoden tulot ja menot sekä tärkeimmät tulostavoitteet: 1) taloudellisuudelle, tuottavuuden kehitykselle sekä maksullisen toiminnan kannattavuudelle (toiminnallinen tehokkuus), 2) suoritteiden määrälle ja aikaansaataville julkishyödykkeille sekä palvelukyvylle ja suoritteiden ja julkishyödykkeiden laadulle samoin kuin vaikutuksille yhteiskunnallisen vaikuttavuuden kehitykseen (tuotokset ja laadunhallinta), 3) tarvittaessa henkisten voimavarojen hallinnalle. Palkkausmenot Palkkausmenojen määrärahatarpeesta tulee laatia eritelty laskelma, josta käyvät ilmi varsinaiset palkat, työaika- ja suoriteperusteiset korvaukset, muut palkat, työnantajan eläkemaksut, työnantajan sosiaaliturvamaksut sekä muut työnantajamaksut.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 10 (20) Toimitilamenot Liitemuistioon on laadittava puolustusministeriön käytettävissä olevista toimitiloista aiheutuvista menoista riittävästi eritelty laskelma. Politiikkaohjelmat Mikäli momentilta 27.01.21. on tarkoitus rahoittaa politiikkaohjelmia, tulee perustelujen selvitysosaan liittää politiikkaohjelman rahoittamista koskeva määrärahavaraus. Määrärahavaraus voidaan ilmoittaa esim. seuraavasti: - määrärahasta on tarkoitus rahoittaa y:n politiikkaohjelmaa. Tuottavuusohjelma Puolustusministeriön hallinnonalan tuottavuusohjelman mahdolliset vaikutukset tulee esittää momentin perustelujen selvitysosassa ja liitemuistiossa. Mitoitustaulukko Talousarvioehdotuksen liitemuistioon on sisällytettävä mitoitustaulukko (malli liitteenä 4) momentista 27.01.21. 8.1.6. Momentti 27.01.22. (Ympäristövahinkojen korvaamisesta aiheutuvat menot) Talousarvioehdotuksen liitemuistioon on sisällytettävä erittely saastuneiden alueiden puhdistamisesta aiheutuvista suunnitelluista menoista ja arvioiduista ympäristövahinkojen korvauksista. 8.1.7. Momentti 27.10.16. (Puolustusmateriaalihankinnat) Valtiovarainministeriön toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta antamien määräysten mukaisesti momentin 27.10.16. (Puolustusmateriaalihankinnat) määräraha muutetaan vuoden 2005 talousarvioehdotuksessa kaksivuotiseksi siirtomäärärahaksi. Tämä momentin määrärahalajin muutos on mainittava momentin perustelujen selvitysosassa. Momentille 27.10.16. (Puolustusmateriaalihankinnat) ei tule budjetoida sellaisia määrärahan käyttötarkoituksia, jotka eivät ole puolustusmateriaalin hankintamenoja ja jotka ovat luokittelultaan toimintamenomomentin asiasisällön mukaisia. Momentilla 27.10.16. (Puolustusmateriaalihankinnat) tilausvaltuuksien määrärahat tulee kohdentaa varainhoitovuoteen kuuluviksi maksuperusteella.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 11 (20) Valtiovarainministeriön määräykset toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta eivät enää mahdollista aikaisempien vuosien käyttämättä jääneiden tilausvaltuuksien ns. automaattisesta uusimismenettelyä. Valtuus on uudistettavissa ainoastaan perustellusta syystä. Siirtymäkauden järjestelynä voidaan kuitenkin vuoden 2005 talousarviossa esittää sisällytettäväksi momentin 27.10.16. päätösosan perusteluihin maininta, jonka mukaan vuoden 2002 tai sitä aikaisempien vuosien talousarvioissa myönnettyjen tilausvaltuuksien osalta on oikeus tehdä sopimuksia vuoden 2005 aikana näiden tilausvaltuuksien sitomatta olevaa määrää vastaavasti edellyttäen, että näistä sopimuksista aiheutuvat vuotuiset maksut eivät ylitä kyseisten tilausvaltuuksien rahoitussuunnitelmissa esitettyjä rahamääriä. Tämä edellyttää kuitenkin erillistä selvitystä, josta käyvät ilmi mitä tilausvaltuuksia esitys koskee, arviota tilausvaltuuksien käyttämättä jäävistä määristä sekä syitä siitä, miksi tilausvaltuuksia ei ole voitu käyttää. Maksatusten lykkäykset Valtioneuvoston tekemään valtiontalouden kehyspäätökseen vuosille 2005-2008 sisältyi momentin 27.10.16. (Puolustusmateriaalihankinnat) osalta 40 milj. euroa maksatuksien siirtoja vuodelta 2005 vuodelle 2006. Pääesikunnan tulee vuoden 2005 talousarvioehdotuksessaan kohdentaa nämä 40 milj. euron maksatuksien siirrot tilausvaltuuksille ja esittää tarvittavat muutokset tilausvaltuuksien voimassa oleviin menojen ajoitussuunnitelmiin. Menoselvitys tilausvaltuuksista Valtiovarainministeriön toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta antamien määräysten kohtien 6.3.1.-6.3.4. mukaisesti tilausvaltuuksien käytöstä aiheutuvista talousarviomenoista tulee esittää selvitys, josta ilmenevät varainhoitovuoden menot ja seuraavien vuosien määrärahatarpeet (menoselvitys). Menoselvitys laaditaan valtuuksittain eriteltynä valtiovarainministeriön edellä mainitun määräyksen liitteessä 2 c esitetyn taulukon mukaisella rakenteella. Menoselvitys tulee sisällyttää momentin 27.10.16. perustelujen selvitysosaan. Muut puolustusmateriaalihankinnat Muiden puolustusmateriaalihankintojen (ns. kertahankinnat) määrärahatarve tulee liitemuistiossa eritellä puolustushaaroittain (vast.) merkittäviin käyttökohteisiin. Indeksi- ja valuuttakurssimenot Puolustusmateriaalihankintoihin liittyvistä indeksi- ja valuuttakurssimuutoksista aiheutuva määrärahatarve tulee budjetoida viimeisimmän käytettävissä olevan indeksi- ja valuuttakurssitason mukaisesti. Momentin 27.10.16. liitemuistioon tulee
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 12 (20) sisällyttää arviolaskelma indeksien ja valuuttakurssien muutoksesta aiheutuvista lisätarpeista tai säästöistä tilausvaltuuksittain. Käytetty päivämäärä on selkeästi ilmoitettava liitemuistiossa. Siltä osin kuin em. määrärahatarve, ottaen huomioon aiemmilta vuosilta siirtyneet määrärahat, mahdollisesti ylittää vuosien 2005-2008 toiminta- ja taloussuunnitelmassa indeksi- ja valuuttakurssimenoihin vuodelle 2005 suunnitellun määrän 17,4 milj. euroa, erotus tulee vähentää muihin puolustusmateriaalihankintoihin budjetoitavasta määrärahasta, jotta momenttikohtainen määrärahakehys ei ylity. Vastaavasti, jos indeksi- ja valuuttakurssimenoihin budjetoitava määräraha alittaa vuosien 2005-2008 toiminta- ja taloussuunnitelmassa vuodelle 2005 tähän tarkoitukseen suunnitellun määrärahatarpeen, erotus tulee lisätä muihin puolustusmateriaalihankintoihin budjetoitavaan määrärahaan. Mitoitustaulukko Talousarvioehdotuksen liitemuistioon on sisällytettävä mitoitustaulukko (malli liitteenä 4) momentista 27.10.16. 8.1.8. Momentti 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) Momentin 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) päätösosassa on esitettävä tarvittaessa määräraha puolustusvoimien toiminnallisista tarpeista aiheutuvien palvelussuhdeasuntojen vuokrien alentamiseen, Vapaudenristin Ritarikunnan menoihin, sotainvalideille ja sotaveteraaneille, maanpuolustustyölle sekä merkittäville urheilutapahtumille suoritettavan liiketaloudellisin perustein hinnoitellun maksullisen palvelutoiminnan hintojen alentamiseen. Momentilla 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) tilausvaltuuksien määrärahat tulee kohdentaa varainhoitovuoteen kuuluviksi maksuperusteella. Menoselvitys tilausvaltuuksista Valtiovarainministeriön toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta antamien määräysten kohtien 6.3.1.-6.3.4. mukaisesti tilausvaltuuksien käytöstä aiheutuvista talousarviomenoista tulee esittää selvitys, josta ilmenevät varainhoitovuoden menot ja seuraavien vuosien määrärahatarpeet (menoselvitys). Menoselvitys laaditaan valtuuksittain eriteltynä valtiovarainministeriön edellä mainitun määräyksen liitteessä 2 c esitetyn taulukon mukaisella rakenteella. Menoselvitys tulee sisällyttää momentin 27.10.21. perustelujen selvitysosaan. Momentin 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) selvitysosassa on esitettävä valtiovarainministeriön toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta antamien määräysten kohtien 5.1.5-5.1.7. mukainen taulukko tai teksti, jossa viraston tai laitoksen koko toiminnasta esitetään varainhoitovuoden tulot ja menot sekä tärkeimmät tulostavoitteet:
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 13 (20) 1) taloudellisuudelle, tuottavuuden kehitykselle sekä maksullisen toiminnan kannattavuudelle (toiminnallinen tehokkuus), 2) suoritteiden määrälle ja aikaansaataville julkishyödykkeille sekä palvelukyvylle ja suoritteiden ja julkishyödykkeiden laadulle samoin kuin vaikutuksille yhteiskunnallisen vaikuttavuuden kehitykseen (tuotokset ja laadunhallinta), 3) tarvittaessa henkisten voimavarojen hallinnalle. Palkkausmenot Palkkausmenojen määrärahatarpeesta tulee laatia eritelty laskelma, josta käyvät ilmi varsinaiset palkat, työaika- ja suoriteperusteiset korvaukset, muut palkat, työnantajan eläkemaksut, työnantajan sosiaaliturvamaksut sekä muut työnantajamaksut. Asevelvollisten päivärahoista, reserviläispalkoista ja -päivärahoista sekä kadettien ja opistoupseerioppilaiden päivärahoista tulee esittää erillinen laskelma, jossa on otettu huomioon kustannustason muutosten ja toiminnan muutosten vaikutus. Asevelvollisten koulutus- ja ylläpitävän huollon menot Momentin 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) osalta on esitettävä myös toimintokohtainen laskelma määrärahojen suunnitellusta käytöstä asevelvollisten koulutukseen ja ylläpitävään huoltoon. Maksullinen toiminta Momentin 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) perusteluiden selvitysosassa on myös esitettävä maksullisen toiminnan kannattavuustavoitteet. Talousarvioehdotukseen on sisällytettävä erilliset suoriteryhmittäin laaditut kustannusvastaavuuslaskelmat maksuperustelain mukaisista julkisoikeudellisista suoritteista, maksuperustelain mukaisista muista suoritteista sekä erillislakien ja säännösten mukaisista suoritteista. Kustannusvastaavuuslaskelmien yhteenlaskettujen ylijäämien (+) tai alijäämien (-) loppusumman tulee olla sama kuin toimintamenomomentin selvitysosan tunnuslukutaulukon maksullisen toiminnan tulojen erittelyssä olevat luvut. Malli kustannusvastaavuuslaskelmasta on esitetty valtiovarainministeriön antamissa laadintamääräyksissä. Maksullisen toiminnan käyttöjäämän tulee olla riittävä kattamaan maksullisen toiminnan osuus yleiskuluista. Kiinteistömenot Valtioneuvoston tekemässä valtiontalouden kehyspäätöksessä on otettu huomioon kiinteistöuudistuksen aiheuttama puolustusvoimien toimintamenomäärärahojen lisäys 3 milj. euroa. Vuoden 2005 talousarvioehdotusta laadittaessa puolustusvoimien kiinteistömenot (pl. palvelussuhdeasuntoihin liittyvät tulot ja menot,
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 14 (20) ml. vuokraosuudet) tulee mitoittaa siten, että niiden kokonaismäärä ei kasva edelliseen vuoteen verrattuna enempää kuin edellä mainittu lisäys. Muilta osin kiinteistömenojen budjetoinnissa on otettava huomioon, mitä puolustusministeriön kiinteistötoimintaa koskevissa ohjauskirjeissä on erikseen ohjeistettu. Puolustusvoimien tulee varmistaa Puolustushallinnon rakennuslaitokselle maksettavia vuokria budjetoitaessa, että niiden yhteismäärä vastaa Puolustushallinnon rakennuslaitoksen kanssa sovittua, ja rakennuslaitoksen omaan talousarvioehdotukseensa sisällyttämää, puolustusvoimilta kertyvien vuokratulojen yhteismäärää. Momentin 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) osalta talousarvioehdotuksen liitemuistiossa on eriteltävä toimitila- ja aluehallinnan vuokramenot, uudet tila- ja aluetyötarpeet vuonna 2005, vuonna 2005 tarpeettomina luovutettavat toimitilat ja alueet sekä uusinvestointien vaikutus toimitila- ja aluehallinnan menoihin. Uusinvestointien osalta tulee myös ilmoittaa, mihin puolustusmateriaalihankkeeseen ne mahdollisesti liittyvät. Puolustusvoimien maksamista toimitila- tai aluehallinnan vuokrista tulee lisäksi laatia saajakohtainen erittely, josta käy ilmi esim. Senaatti-kiinteistöille maksettavien pääomavuokrien kokonaismäärä ja Puolustushallinnon rakennuslaitokselle maksettavien ylläpitovuokrien kokonaismäärä. Kiinteistömenoissa on myös otettava huomioon puolustusministeriön hallinnonalan tukeman museotoiminnan edellyttämät pääoma- ja ylläpitovuokramenot (ml. Ilmatorjuntamuseon lisärakennuksesta aiheutuvat menot ja Tieliikennemuseon avustusosuus puolustusministeriön hallinnonalan osalta). Kiinteistömenoja koskevassa talousarvion liitemuistiosta olisi käytävä ilmi kuinka paljon puolustusvoimien kiinteistömenoista yhteensä kohdentuu erilaisten museoiden (vast.) tukemiseen. Lisäksi puolustusministeriö katsoo, että nämä menot olisi tarkoituksenmukaista keskittää esim. Sotamuseon suunniteltaviksi ja valvottaviksi. Palvelussuhdeasuntojen vuokraosuuksiin tarkoitettu määräraha Puolustusministeriö on edellyttänyt (PLM:n kirje nro 736/3010/2000/PO 24.9.2001), että puolustusvoimien toiminnallisista tarpeista aiheutuvien palvelussuhdeasuntojen vuokraosuuksien maksamiseen vuosittain osoitettu määräraha pienenee asteittain 4 milj. euroon vuoteen 2006 mennessä. Tämä tulee ottaa huomioon vuoden 2005 talousarvioehdotusta tehtäessä. Talousarvioehdotukseen tulee liittää laskelma, jossa on eritelty tämän määrärahatarpeen muodostuminen eri osatekijöistä (tuettavien asuntojen määrä, keskimääräinen kokonaisvuokra/asunto, asukkaalta keskimäärin perittävä vuokra/asunto, isännöintikustannukset, tuen määrä keskimäärin/asunto yms.).
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 15 (20) Talousarvioehdotusta valmisteltaessa Pääesikunnan tulisi olla myös yhteydessä Kruunuasunnot Oy:hyn, jonka olisi omalta osaltaan esitettävä tarkemmat laskelmat sille maksettavien puolustusvoimien palvelussuhdeasuntojen vuokramääristä ja niiden kustannusperusteista. Palvelussuhdeasuntoihin liittyvät tulot ja menot tulee budjetoida bruttomääräisinä momentille 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot). Politiikkaohjelmat Mikäli momentilta 27.10.21. on tarkoitus rahoittaa politiikkaohjelmia, tulee perustelujen selvitysosaan liittää politiikkaohjelman rahoittamista koskeva määrärahavaraus. Määrärahavaraus voidaan ilmoittaa esim. seuraavasti: - määrärahasta on tarkoitus rahoittaa y:n politiikkaohjelmaa. Tuottavuusohjelma Puolustusministeriön hallinnonalan tuottavuusohjelman mahdolliset vaikutukset tulee esittää momentin perustelujen selvitysosassa ja liitemuistiossa. Lahjoitukset Jos puolustusvoimat tulee nykyisten tietojen mukaan vastaanottamaan vuonna 2005 lahjoituksia, joita voidaan käyttää puolustusvoimien toiminnasta aiheutuviin menoihin, olisi nämä budjetoitava muiksi tuloiksi momentille 27.10.21. ((Puolustusvoimien toimintamenot). Mitoitustaulukko Talousarvioehdotuksen liitemuistioon sisällytetään mitoitustaulukko (malli liitteenä 4) momentista 27.10.21. 8.1.9. Momentti 27.30.22. (Rauhanturvaamistoiminnan kalusto- ja hallintomenot) Momentilla 27.30.22. (Rauhanturvaamistoiminnan kalusto- ja hallintomenot) kansainvälisen kriisinhallinnan joukkojen kehittämisohjelman määrärahat tulee kohdentaa varainhoitovuoteen kuuluviksi menoon sitoutumisen perusteella. Muiden menojen osalta tulee varmistaa, että ne ovat suoriteperusteen mukaisesti kohdennettavissa vuoteen 2005.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 16 (20) Vuoden 2005 talousarvioehdotus laaditaan siten, että siihen sisällytetään kaikki tiedossa olevat rauhanturvaamisoperaatiot. Rauhanturvaamistoiminnan kalusto- ja hallintomenoihin tarvittavat määrärahat budjetoidaan bruttomääräisinä momentille 27.30.22. (Rauhanturvaamistoiminnan kalusto- ja hallintomenot). Momentille sisällytetään käyttösuunnitelma, jossa määrärahan käyttö eritellään seuraavasti: rauhanturvaamisoperaatioista aiheutuvat menot operaatioittain (kaikki rauhanturvaamisoperaatiot, joita koskevasta mandaatista on olemassa päätös) sotilastarkkailijoiden palkat ja päivärahat rauhanturvaamistoiminnan yhteiset kalusto- ja hallintomenot sekä huoltolento- ja muut kuljetusmenot kriisinhallinnan joukkojen kehittämisohjelma varalla käynnissä olevien operaatioiden lisämenoihin ja operaatioiden jatkamiseen sekä mahdollisiin uusiin rauhanturvaamisoperaatioihin. Talousarvioehdotukseen sisällytettävä muistio momentin 27.30.22 (Rauhanturvaamistoiminnan kalusto- ja hallintomenot) määrärahatarpeesta oheisia (liite 6a) lomakemalleja käyttäen. Lomakemalleja käytettäessä menojen ja tulojen summarivien tiedot tulee merkitä sarakkeeseen "TAE 2005 menot/tulot". Lomakemalleissa olevia "Tarkistetut menot/tulot" - ja "Muutos"-sarakkeita tulee käyttää aikanaan tehtäessä mahdollista lisätalousarvioehdotusta vuonna 2005. Lomakemalleihin tulee päivittää tiedossa olevat muutokset rauhanturvaamisoperaatioissa, henkilömäärissä, työnantajamaksuprosenteissa, päivä- ja muonanparannusrahoissa sekä muissa tulo- ja menoperusteissa. Rauhanturvaamismenoja koskevien suunnitelmien luotettavuuteen tulee kiinnittää erityistä huomiota. 8.1.10. Momentti 27.99.50. (Maanpuolustusjärjestöjen toiminnan tukeminen) Momenttiperustelujen selvitysosassa esitetään ministeriön momentille 27.99.50. (Maanpuolustusjärjestöjen toiminnan tukeminen) asettamat alustavat tavoitteet yhteiskunnallisen vaikuttavuuden kehitykselle sekä mahdolliset toiminnalliset tulostavoitteet siirtomenolla rahoitettavalle toiminnalle. 8.1.11. Momentti 27.99.95. (Kurssivaihtelut) Momentin liitemuistiossa tulee olla erittely rauhanturvaamistoimintaan liittyvistä valuuttamääräisistä saatavista ja niiden valuuttakursseista sekä arvio sotilasasiamiestoiminnan vuotuisista menoista muissa valuutoissa kuin euroissa. 8.2. Ulkoasiainministeriön hallinnonala 8.2.1. Momentti 12.24.99. (Ulkoasiainministeriön hallinnonalan tulot) Momentin selvitysosassa tulee tarvittavilta osin selvittää tuloarvion mitoituksen
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 17 (20) perusteet. Momentin 12.24.99. (Ulkoasiainministeriön hallinnonalan tulot) liitemuistiossa tulee selvittää momentin tuloarvion mitoituksen perusteet ja esittää niitä koskevat laskelmat. 8.2.2. Momentti 24.99.22. (Suomalaisten rauhanturvajoukkojen ylläpitomenot) Vuoden 2005 talousarvioehdotus laaditaan siten, että siihen sisällytetään kaikki tiedossa olevat rauhanturvaamisoperaatiot. Suomalaisten valvontajoukkojen ylläpitomenoihin tarvittavat määrärahat budjetoidaan bruttomääräisinä momentille 24.99.22. (Suomalaisten rauhanturvajoukkojen ylläpitomenot) Momentille sisällytetään käyttösuunnitelma, jossa määrärahan käyttö eritellään seuraavasti: rauhanturvaamisoperaatioista aiheutuvat menot operaatioittain (kaikki rauhanturvaamisoperaatiot, joita koskevasta mandaatista on olemassa päätös) yhteiset menot varalla käynnissä olevien operaatioiden lisämenoihin ja operaatioiden jatkamiseen sekä mahdollisiin uusiin rauhanturvaamisoperaatioihin. Talousarvioehdotukseen on sisällytettävä muistio momentin 24.99.22 (Suomalaisten rauhanturvajoukkojen ylläpitomenot) määrärahatarpeesta oheisia (liite 6b) lomakemalleja käyttäen. Lomakemalleja käytettäessä menojen ja tulojen summarivien tiedot tulee merkitä sarakkeeseen "TAE 2005 menot/tulot". Lomakemalleissa olevia "Tarkistetut menot/tulot" - ja "Muutos"-sarakkeita tulee käyttää aikanaan tehtäessä mahdollista lisätalousarvioehdotusta vuonna 2005. Lomakemalleihin tulee päivittää tiedossa olevat muutokset rauhanturvaamisoperaatioissa, henkilömäärissä, työnantajamaksuprosenteissa, päivä- ja muonanparannusrahoissa sekä muissa tulo- ja menoperusteissa. 9. Vuoden 2005 talousarvioon esitettävät uudet tilausvaltuudet ja niiden perustelumuistiot Kaikista uusista tilausvaltuuksista (momentit 27.10.16. ja 27.10.21.) tulee sisällyttää talousarvioehdotukseen oheisen liitteen 7 mukaisesti laadittu tilausvaltuuden perustelumuistio, joka sisältää seuraavat tiedot: - Tilausvaltuuden tunnistetiedot, kokonaismäärä ja allekirjoitukset - Tilausvaltuuden käyttötarkoitus ja menojen ajoitus - Tavoitteet ja suhde tehtyihin linjauksiin - Taloudelliset ym. vaikutukset - Hankintojen valmiusaste Tilausvaltuuden perustelumuistiota käytetään hyväksi arvioitaessa talousarvioehdotuksen käsittelyn yhteydessä tilausvaltuuteen sisällytettyjen hankkeiden valmiusastetta ja kyseisen tilausvaltuuden perustelujen riittävyyttä. Ei-julkisten tietojen osalta Pääesikunnan tulee toimittaa tilausvaltuuksien perustelumuistiot entiseen tapaan erikseen puolustusministeriön resurssipoliittiselle osastolle.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 18 (20) 10. Aluepolitiikan tavoitteet Puolustusvoimien toimintamenomomentin tilausvaltuuteen tulee sisällyttää vain sellaisia puolustusvoimien toiminnan edellyttämiä materiaalin ja palvelujen hankintoja, jotka edellyttävät yli vuoden mittaisia, pitkäaikaisia sopimuksia, ja joita ei voi rahoittaa normaalilla toimintamenomäärärahalla. Esitettävien tilausvaltuuksien osalta tulee ottaa huomioon seuraavat, puolustusmateriaalihankkeiden tehostamista selvittävän työryhmän (MATSI) esittämät suositukset: - Tilausvaltuus esitetään talousarvioon vasta, kun sen mukaiset sitoumukset voidaan tehdä varainhoitovuoden aikana. Tämä edellyttää useimmissa tapauksissa ennakkomaksuja varten noin 30 % osuuden varaamista valtuuden ensimmäiselle vuodelle. - Tilausvaltuuksien käyttötarkoitusta täsmennetään siten, että niillä saadaan aikaan valmiita kokonaisuuksia, eivätkä ne osoita millekään yksittäiselle hankinnalle suunniteltua rahamäärää. - Hinta-arvioiden ja vuosittaisten maksuosuuksien tulee perustua hankkivien yksiköiden RFI-menettelyllä saamiin ja muista tietolähteistä kokoamiin hintatietoihin. Talousarvioehdotuksessa on otettava huomioon aluepolitiikan tavoitteet ja velvoitteet aluepolitiikasta annetun lainsäädännön mukaisesti. Mahdollisuuksien mukaan on otettava huomioon alueiden kehittämisestä annetun lain mukaan 4 :n 1 momentin mukaiset tavoiteohjelmat sekä aluekehitysviranomaisten aluekehitysohjelmat ja suunnitelmat. 11. Yhteistoimintalain mukaiset lausunnot Puolustusvoimien ja Puolustushallinnon rakennuslaitoksen on liitettävä ministeriölle toimitettaviin vuoden 2005 talousarvioehdotuksiin yhteistoiminnasta valtion virastoissa ja laitoksissa annetun lain (651/1988) mukaiset lausunnot lain tarkoittamista esityksistä. 12. Luettelo säädöksistä ja määräyksistä Puolustusministeriön hallintoyksikön, puolustusvoimien ja Puolustushallinnon rakennuslaitoksen talousarvioehdotusten liitteenä tulee olla erillinen luettelo säädöksistä ja määräyksistä, joiden perusteella maksut määrätään tai suoritteet hinnoitellaan, sekä momenteista, joille tulot kertyvät. 13. Talousarvioehdotusten valmistelun määräajat Puolustusministeriön hallintoyksikön, puolustusvoimien ja Puolustushallinnon
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 19 (20) 14. Asiakirjojen julkisuus 15. Muut ohjeet rakennuslaitoksen on toimitettava edellä mainituin perustein laadittu vuoden 2005 talousarvioehdotus puolustusministeriön resurssipoliittiselle osastolle viimeistään 11.5.2004. Hallinnonalan talousarvioehdotus toimitetaan valtiovarainministeriöön viimeistään 28.5.2004. Puolustusvoimien talousarvioehdotuksen sisältöä käsitellään puolustusministerin ja puolustusvoimain komentajan välisen kevään tulosneuvottelujen yhteydessä Kaartin Vartiotuvassa 4.5.2004 klo 10.30-12.30. Tulosneuvottelun valmisteluseminaari pidetään puolustusministeriön kansliapäällikön johdolla Kaartin Vartiotuvassa 14.4.2004 klo 9.00-11.00. Kevään tulosneuvotteluja varten puolustusvoimien on toimitettava neuvottelumateriaali (ml. vuoden 2005 TAE:n luonnos) puolustusministeriöön viimeistään 29.4.2004. Puolustusministeriön ja sen alaisten virastojen talousarvioehdotukset ovat julkisia sen jälkeen, kun valtiovarainministeriö on antanut ensimmäisen virallisen palautteensa hallinnonaloille. Valtiovarainministeriö julkistaa tämänhetkisen aikataulun mukaan oman ehdotuksensa talousarvioesitykseksi 30.7.2004. Tämän palautteen jälkeen tehdyt talousarvioehdotusten muutokset ja täsmennykset ovat julkisia, kun hallitus on syyskuussa antanut talousarvioesityksensä eduskunnalle. Ministeriön, virastojen ja laitosten varsinaisia ehdotuksia talousarvioiksi ei ole lupa saattaa julkisuuteen ennen edellä mainittuja julkisuusajankohtia. Puolustusministeriö tiedottaa hallinnonalan talousarvioehdotuksesta sen jälkeen, kun valtiovarainministeriö on antanut siitä ensimmäisen palautteensa. Puolustusministeriön hallinnonalan talousarvioehdotus vuodelle 2005 julkistetaan lisäksi internetissä puolustusministeriön kotisivulla sen jälkeen, kun valtiovarainministeriö on julkistanut oman ehdotuksensa talousarvioesitykseksi. Mikäli puolustusministeriöllä, puolustusvoimilla tai Puolustushallinnon rakennuslaitoksella on projekteja, yhteistyöhankkeita tai muuta sellaista toimintaa, johon rahoitusta tulee EU:sta tai muuten Suomen rajojen ulkopuolelta, on näistä tehtävä erilliset laskelmat ja toimitettava ne talousarvioehdotuksen yhteydessä puolustusministeriön resurssipoliittisen osaston talousyksikölle. Talousarvioehdotukset on toimitettava sekä paperiasiakirjana että edelleen käsiteltävissä olevina tiedostoina (tallennettuina sekä viraston itse käyttämillä toimistoohjelmilla että tekstit myös Word-ohjelmalla ja taulukot Excel-ohjelmalla). Tiedostot lähetetään joko levykkeillä paperiasiakirjan yhteydessä tai sähköpostilla talousjohtaja Timo Norbäckille (puh 88240) ja taloussuunnittelija Jorma Kiviniemelle (puh 88236), jotka antavat tarvittaessa lisätietoja ja -ohjeita talousarvioehdotusten laadinnasta. Salaisia tietoja ei lähetetä tiedostomuodossa.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 20 (20) Valtiovarainministeriön määräykset toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta ovat tässä vaiheessa vain luonnosasiakirjana. Jos niihin tehdään oleellisia muutoksia, puolustusministeriö antaa tältä osin tarvittavat uudet ohjeet. Kansliapäällikkö Matti Ahola Ylijohtaja Eero Lavonen LIITTEET JAKELU TIEDOKSI - Valtiovarainministeriön määräykset toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta (luonnosasiakirja) (liite 1) - Ministeriön asettamat alustavat tulostavoitteet vuodelle 2005 ja puolustusvoimien toiminnan tuloksellisuuden tunnusluvut (liite 2) - Palkatun henkilöstön määrä henkilötyövuosina (taulukkomalli) (liite 3) - Talousarvioehdotusten liitemuistion mitoitustaulukon malli (liite 4) - Arviolaskelmamalli arvonlisäveromenojen tarpeesta vuonna 2005 (liite 5) - Momenttien 27.30.22. ja 24.99.22. taulukkomallit (liitteet 6a ja 6b) - Tilausvaltuuden perustelumuistio -lomake (liite 7) Puolustusministeriön hallintoyksikkö Pääesikunta Puolustushallinnon rakennuslaitos Puolustusministeriön osastot ja toimintayksiköt Puolustusministerin erityisavustaja PLM:n suunnitteluryhmän jäsenet Ulkoasiainministeriö/talouslinja Pääesikunnan suunnitteluosasto