Iitin kunta Pöytäkirja 4/2016 1 Tarkastuslautakunta 21.04.2016 Aika Torstai 21.04.2016 klo 18:00-20:03 Paikka Kunnantalo, kunnanhallituksen kokoushuone Saapuvilla Yli-Kaitala Markku Heinonen Sinikka Savelainen Heikki Laaksonen Kyllikki Saarelma Markku Tuominen Vesa Yrjölä Eeva puheenjohtaja, esittelijä varapuheenjohtaja varajäsen (Ikonen) jäsen jäsen jäsen jäsen Poissa Ikonen Veikko jäsen Muut Tuominen Pirjo palvelusihteeri, pöytäkirjanpitäjä Pakkanen Kaija JHT, KHT, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, :t 16 Rönnholm Riku kunnanjohtaja, 16 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Todettiin. Asiat 16-22 :t Allekirjoitukset Markku Yli-Kaitala puheenjohtaja Pirjo Tuominen pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastus Hyväksytty kokouksessa 16.5.2016. Pöytäkirja ollut yleisesti nähtävänä Kausala Kunnantalo 17.5.2016 klo 9-15. Pöytäkirjanpitäjä Pirjo Tuominen
Iitin kunta Pöytäkirja 4/2016 2 Tarkastuslautakunta 21.04.2016 Käsitellyt asiat Pykälä nro Sivu 16 Kuntastrategian tavoitteiden toteutuminen ja tilinpäätös vuodelta 4 2015 17 Yhteenveto tilinpäätöksen 2015 tarkastuksesta 6 18 Tilinpäätös ja toimintakertomus tilikaudelta 1.1. - 31.12.2015 7 19 Tilintarkastuskertomuksen käsittely ja vastuuvapauden 9 myöntäminen tilikaudelta 1.1. - 31.12.2015 20 Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2015 11 21 Tarkastuslautakunnan edellisen kokouksen pöytäkirjan 13 tarkastaminen 22 Tarkastuslautakunnan muut asiat ja seuraava kokous 14
Iitin kunta Pöytäkirja 4/2016 3 Tarkastuslautakunta 16 21.04.2016 Kuntastrategian tavoitteiden toteutuminen ja tilinpäätös vuodelta 2015 164/00.02.01/2013 Tarkastuslautakunta 21.04.2016 16 Asiantuntijana kunnanjohtaja Riku Rönnholm: Tilinpäätös Tulos 416.807 euroa (TA -169.199 euroa / MTA -1.224.600 euroa) Ylijäämä 486.636 euroa (TA -99.119 euroa / MTA -1.154.600 euroa) Henkilöstökulut -4,0 % Oma toiminta hallinnassa, sote-yllätysmomentti Tulos on parempi kuin mitä alkuperäisessä talousarviossa oli ennakoitu. Ylijäämää on voitu kasvattaa parin viime vuoden aikana. Ongelmana on edelleen, että sosiaali- ja terveyspalveluista ei saada kunnan taloussuunnittelua palvelevaa raportointia. Haasteita Talous Toiminta Investoinnit (korjaus-/uusinvestoinnit) Haapakimolan koulun korjauksen kustannusarvio n. 700 000. Viipalekouluvaihtoehdosta ei ole vielä kustannusarviota. Sote-kustannusten kasvu Korkea työttömyysaste Työllisyyskoordinaattori Sote-uudistus ja maakunta Kehityshankkeita 2016 Kuntastrategian ja elinkeinostrategian tarkistaminen Viestintästrategia Konserniajattelu ja -ohjaus Sektorirajat ylittävä toimintojen tarkastelu ja kehittäminen Mahdollisuuksia KymiRing Kimolan kanava Yrittäjämyönteisyys/yrittämisen henki Yhteisöllisyys Kunnan elinvoimaa lisääviä, joita tulee vahvistaa ja tuoda myönteisiä asioita esille (brändi). Puheenjohtajan ehdotuksesta tarkastuslautakunta merkitsi esittelyn ja keskustelun tiedoksi ja käytettäväksi arviointikertomuksen tausta-aineistona.
Iitin kunta Pöytäkirja 4/2016 4 Riku Rönnholm poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn päätyttyä.
Iitin kunta Pöytäkirja 4/2016 5 Tarkastuslautakunta 17 21.04.2016 Yhteenveto tilinpäätöksen 2015 tarkastuksesta Tarkastuslautakunta 21.04.2016 17 Tilintarkastaja on antanut raportin tilikauden aikaisesta tarkastuksesta. Kaija Pakkanen esitteli tarkastusraportin. Tarkastuslautakunta: Puheenjohtajan ehdotuksesta tarkastuslautakunta merkitsi raportin saaduksi ja tiedoksi.
Iitin kunta Pöytäkirja 4/2016 6 Kunnanhallitus 65 21.03.2016 Tarkastuslautakunta 18 21.04.2016 Tilinpäätös ja toimintakertomus tilikaudelta 1.1. - 31.12.2015 638/02.01.02/2015 Kunnanhallitus 21.03.2016 65 Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja (tai pormestari). Kunnan taloussäännön 9 :n mukaan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laadinnassa on noudatettava mitä kuntalaissa ja kirjanpitolaissa sekä muussa lainsäädännössä on säädetty. Tilinpäätöksen laadinnassa noudatetaan hallintopalveluiden vuosittain laatimia ohjeita. Toimielimet ja muut viranomaiset sekä kunnan tytäryhtiöt antavat tilinpäätöstä varten tarvittavat tiedot hallintopalveluiden ohjeiden mukaan. Asiakirjat on koottu tasekirjaksi. Laadinnassa on noudatettu mitä kuntalaissa ja kirjanpitolaissa sekä muussa lainsäädännössä on säädetty. Lisätietoja: hallinto- ja talousjohtaja Heikki Kantola, puh. 040 734 3986 va. kunnanjohtaja Riku Rönnholm, puh. 040 735 3967 va. kunnanjohtaja: Kunnanhallitus allekirjoittaa tilinpäätöksen ja esittää, että poistoeron vähennyksenä kirjataan 69 828,68 ja että tilikauden ylijäämä 486 636,05 siirretään taseen tilikauden ylijäämä -tilille.
Iitin kunta Pöytäkirja 4/2016 7 Lisäksi kunnanhallitus antaa hallinto- ja talousjohtajalle oikeuden tehdä tilinpäätösasiakirjaan teknisluonteisia korjauksia. kunnanhallitus: Tarkastuslautakunta 21.04.2016 18 Kunnanhallitus hyväksyi va. kunnanjohtajan ehdotuksen yksimielisesti. Tilintarkastaja esittää 21.4.2016 päivätyssä tilintarkastuskertomuksessa tilinpäätöksen hyväksymistä. puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta esittää tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen kunnanvaltuustolle hyväksyttäväksi. Tarkastuslautakunta hyväksyi puheenjohtajan ehdotuksen yksimielisesti.
Iitin kunta Pöytäkirja 4/2016 8 Tarkastuslautakunta 19 21.04.2016 Tilintarkastuskertomuksen käsittely ja vastuuvapauden myöntäminen tilikaudelta 1.1. - 31.12.2015 638/02.01.02/2015 Tarkastuslautakunta 21.04.2016 19 Kuntalain (410/2015) 123 :n mukaan tilintarkastajan on toukokuun loppuun mennessä tarkastettava julkishallinnon hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Tilintarkastajan on tarkastettava: 1) onko kunnan hallintoa hoidettu lain ja valtuuston päätösten mukaisesti; 2) antavatko kunnan tilinpäätös ja siihen kuuluva konsernitilinpäätös tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta ja toiminnasta; 3) ovatko valtionosuuksien perusteista annetut tiedot oikeita; 4) onko kunnan sisäinen valvonta ja riskienhallinta sekä konsernivalvonta järjestetty asianmukaisesti. Havaitsemistaan olennaisista epäkohdista tilintarkastajan on ilmoitettava viipymättä kunnanhallitukselle annettavassa tilintarkastuspöytäkirjassa. Tilintarkastuspöytäkirja annetaan tiedoksi tarkastuslautakunnalle. Kuntalain 125 :n tilintarkastajan on annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on myös esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapaus. Jos tilintarkastaja havaitsee, että kunnan hallintoa ja taloutta on hoidettu vastoin lakia tai valtuuston päätöksiä eikä virhe tai aiheutunut vahinko ole vähäinen, tilintarkastuskertomuksessa on tehtävä asiasta tilivelvolliseen kohdistuva muistutus. Muistutusta ei voida kohdistaa valtuustoon. Tarkastuslautakunnan on hankittava tilintarkastuskertomuksessa tehdystä muistutuksesta asianomaisen selitys sekä kunnanhallituksen lausunto. Valtuusto päättää toimenpiteistä, joihin tarkastuslautakunnan valmistelu, tilintarkastuskertomus ja siinä tehty muistutus antavat aihetta. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille. Tilintarkastajat ovat tarkastaneet kunnan hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1. - 31.12.2015. JHT, KHT Kaija Pakkanen esitteli ja luovutti tilintarkastuskertomuksen kokouksessa. Tilintarkastuskertomuksessa 21.4.2016 esitetään vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille.
Iitin kunta Pöytäkirja 4/2016 9 puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta merkitsee tilintarkastuskertomuksen saaduksi ja esittää kunnanvaltuustolle, että se myöntää tilivelvollisille vastuuvapauden tilikaudelta 1.1. - 31.12.2015. Tarkastuslautakunta hyväksyi puheenjohtajan ehdotuksen yksimielisesti.
Iitin kunta Pöytäkirja 4/2016 10 Tarkastuslautakunta 3 19.01.2016 Tarkastuslautakunta 9 23.02.2016 Tarkastuslautakunta 13 23.03.2016 Tarkastuslautakunta 20 21.04.2016 Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2015 669/00.03.01/2016 Tarkastuslautakunta 19.01.2016 3 Kuntalain 410/2015 121 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on mm.:... 2) arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla; 3) arvioida talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyyttä, jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää;... Tarkastuslautakunta laatii arviointisuunnitelman ja antaa valtuustolle kultakin vuodelta arviointikertomuksen, jossa esitetään arvioinnin tulokset. Arviointikertomus käsitellään valtuustossa tilinpäätöksen yhteydessä. Lautakunta voi antaa valtuustolle muitakin tarpeellisena pitämiään selvityksiä arvioinnin tuloksista. Kunnanhallitus antaa valtuustolle lausunnon toimenpiteistä, joihin arviointikertomus antaa aihetta. puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta käynnistää arviointikertomuksen valmistelun. Tarkastuslautakunta 23.02.2016 9 Tarkastuslautakunta hyväksyi ehdotuksen yksimielisesti. puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta jatkaa arviointikertomuksen valmistelua.
Iitin kunta Pöytäkirja 4/2016 11 Tarkastuslautakunta 23.03.2016 13 Tarkastuslautakunta hyväksyi puheenjohtajan ehdotuksen yksimielisesti. puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta jatkaa arviointikertomuksen valmistelua. Tarkastuslautakunta 21.04.2016 20 Tarkastuslautakunta hyväksyi puheenjohtajan ehdotuksen yksimielisesti. puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta antaa Kuntalain 410/2015 121 :n mukaisen arviointikertomuksen vuodelta 2015 kunnanvaltuustolle ja edellyttää, että kunnanhallitus antaa valtuustolle lausunnon arviointikertomuksessa esitetyistä havainnoista. Tarkastuslautakunta hyväksyi puheenjohtajan ehdotuksen yksimielisesti.
Iitin kunta Pöytäkirja 4/2016 12 Tarkastuslautakunta 21 21.04.2016 Tarkastuslautakunnan edellisen kokouksen pöytäkirjan tarkastaminen Tarkastuslautakunta 21.04.2016 21 Tarkastuslautakunta päätti 29.4.2013 tarkastaa kokouksistaan laaditut pöytäkirjat kulloinkin seuraavassa kokouksessa. Pöytäkirjat pidetään nähtävillä hyväksymistä seuraavan viikon tiistaina. Oheismateriaali: tarkastuslautakunnan kokouksesta 23.3.2016 laadittu pöytäkirja puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta hyväksyy pöytäkirjan sisällön. Tarkastuslautakunta hyväksyi puheenjohtajan ehdotuksen yksimielisesti.
Iitin kunta Pöytäkirja 4/2016 13 Tarkastuslautakunta 22 21.04.2016 Tarkastuslautakunnan muut asiat ja seuraava kokous Tarkastuslautakunta 21.04.2016 22 Puheenjohtajan ehdotuksesta tarkastuslautakunta päätti pitää seuraavan kokouksen 16. tai 18.5.2016 klo 18. Asiantuntija-aiheena varhaiskasvatus ja lasten päivähoito.
Iitin kunta Pöytäkirja 4/2016 14 Muutoksenhakuohje Muutoksenhakukielto Pykälissä 16-22 tehdyistä päätöksistä ei voi tehdä Kuntalain 137 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätökset koskevat vain valmistelua tai täytänöönpanoa.