1 (12) JAKELU Puolustusministeriön päätös nro FI.PLM.15971 1113/2110/2006 16.1.2007 PUOLUSTUSMINISTERIÖN HALLINNONALAN TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖN- PANOASIAKIRJA VUODELLE 2007 1. MÄÄRÄRAHAJAKO JA TULOSTAVOITTEET 1.1. Määrärahat ja valtuudet sekä tuloarviot Tällä asiakirjalla jaetaan vuoden 2007 määrärahat ja valtuudet sekä osoitetaan tuloarviot puolustusministeriölle, puolustusvoimille ja Puolustushallinnon rakennuslaitokselle liitteen 1 mukaisesti. Määrärahat ja valtuudet tulee jakaa edelleen puolustusvoimien sisällä tulosyksiköille 26.1.2007 mennessä. Määrärahojen vastaanottajat vastaavat niille osoitettujen määrärahojen ja valtuuksien käytön suunnittelusta, käytöstä, seurannasta ja raportoinnista sekä tarvittaessa edelleen jakamisesta. Tilausvaltuusmäärärahaa tulee jakaa vain niille tulosyksiköille, joilla on välttämätön tilausvaltuuden käyttöperustelujen mukainen varojen käyttötarve. Tilausvaltuusmäärärahaa edelleen jaettaessa tulee huolehtia siitä, että määrärahan vastaanottaja on tietoinen kyseisen tilausvaltuuden talousarviossa hyväksytyistä käyttöperusteluista. Talousarvion täytäntöönpanoasiakirjassa määrärahat ja tuloarviot on jaoteltu valtion vuoden 2007 talousarvion tilijaottelun mukaisesti. Puolustusministeriön hallinnonalan talousarvion tilijaottelu vuodelle 2007 on vahvistettu puolustusministeriön päätöksellä nro FI.PLM.15971 1113/2110/2006 16.1.2007. Määrärahojen käytössä on noudatettava valtion talousarviosta annettua lakia ja asetusta, valtion talousarvion yleisiä soveltamismääräyksiä, valtion vuoden 2007 talousarvion momenttien päätösosien perusteluja (liite 2) sekä yksityiskohtaisten perustelujen yleiset määräykset -osaa (liite 3), joka sisältää mm. vakiosisältöisten menomomenttien asiasisällön. Momentilla yksilöityyn käyttötarkoitukseen ei saa käyttää muuta käyttötarkoitukseltaan yleisempää määrärahaa (esim. toimintamenomäärärahaa), vaikka ko. yleisemmän määrärahan perusteluissa mainittua yksilöityä tarkoitusta ei olisi suljettu pois. Tästä pääsäännöstä voidaan poiketa, jos momentin päätösosan perusteluissa on asiaa koskeva maininta. Momentit ja talousarvion tilijaottelun mukaiset käyttösuunnitelmat sekä lisäjaottelut ovat käyttötarkoitukseltaan määrärahan käyttäjiä sitovia. Talousarvion tilijaottelun muuttamisesta on määrätty valtion talousarviosta annetun asetuksen 13 :ssä ja 18 :ssä. Talousarvion tilijaottelun käyttösuunnitelmia ja lisäjaotteluja koskevat mahdolliset muutosesitykset on toimitettava tarkempine perusteluineen puolustusministeriön resurssipoliittisen osaston talousyksikölle.
2 (12) 1.2. Tulostavoitteet Puolustusministerin ja puolustusvoimain komentajan välisessä tulossopimuksessa sovitaan puolustusvoimille asetetuista tulostavoitteista. Puolustusministeriön resurssipoliittisen osaston päällikkö ja Puolustushallinnon rakennuslaitoksen johtaja sopivat Puolustushallinnon rakennuslaitokselle asetetuista tulostavoitteista. Puolustusministeriön sisäiset tulostavoitteet asetetaan kansliapäällikön ja osastopäälliköiden sekä erillisyksiköiden johtajien välisissä tulossopimuksissa. Tulostavoitteiden toteutumisesta tulee raportoida puolustusministeriölle tulossopimuksissa sovitulla tavalla. Keskeisimmät tulostavoitteet on esitetty valtion vuoden 2007 talousarviossa. Ministeriön vahvistamat tulostavoitteet sisältyvät lisäksi erikseen julkaistavaan puolustusministeriön hallinnonalan tulostavoiteasiakirjaan vuodelle 2007. 2. PUOLUSTUSMATERIAALIHANKINNAT (MOMENTTI 27.10.16.) Momentin 27.10.16. (Puolustusmateriaalihankinnat) määräraha on muutettu vuoden 2007 talousarviossa kolmevuotiseksi siirtomäärärahaksi. Muutos perustuu siihen, että puolustusmateriaalihankinnat ovat teknisesti monimutkaisia ja niissä voi tapahtua pitkäaikaisia viivästyksiä. 2.1. Hankintojen yleiset periaatteet ja kaupallinen käsittely puolustusministeriössä Puolustusmateriaalihankinnoissa noudatetaan materiaalipoliittista strategiaa sekä puolustushallinnon hankintatoimesta annettuja ohjeita ja hankintojen ratkaisuoikeuksista annettuja hallinnollisia määräyksiä (PLM:n ak nro 10257/3910/2003-31.7.2003). Ministeriön ohjeistus uusitaan vuoden 2007 aikana. Ministeriön nykyisiin ohjeisiin on sisällytetty myös voimassa olevat yleiset hankintaperiaatteet. Materiaalin on oltava vaatimuksiltaan NATO-yhteensopivaa, tarjouspyynnöt on kohdistettava ensisijaisesti EU-maihin tai muihin Pohjoismaihin ja ulkomailta hankittavan materiaalin osalta on kohteena oltava tuotteita tai järjestelmiä, jotka ovat valmiita ja joiden toiminnallisesta luotettavuudesta on riittävä näyttö. Hankittavan ulkomaisen materiaalin kotimainen modifiointi tulee kyseeseen vain poikkeustapauksissa. Ennen uuden hankinnan käynnistämistä on selvitettävä mahdollisuudet eurooppalaiseen yhteistoimintaan tarjouspyynnön asettamisessa, hankkeen aikautuksessa sekä elinkaaren hallinnassa huoltovarmuus mukaan lukien. Materiaalihankkeissa on hyödynnettävä täysimääräisesti muiden suorittamia testejä. Kansallisista erityisvaatimuksista on tarvittaessa tingittävä yhteensopivuuden saavuttamiseksi. Kaikki voimassa oleviin tilausvaltuuksiin perustuvat, puolustusministeriön käsittelyä edellyttävät hankinnat, niiden seurannaisvaikutukset ja aikataulut tullaan käymään läpi puolustushallinnon kaupallisessa johtoryhmässä alkuvuoden 2007 aikana. Puolustusministeriö määrittää tällöin, mihin projekteihin se aikoo osallistua, ja mitä informaatiota se haluaa saada niiden etenemisestä. Vuoden 2007 aikana puolustusministeriön käsittelyä edellyttävistä hankinnoista tulee tehdä esitykset viimeistään 30.11.2007. 2.2. Kotimainen puolustusteollisuus Kotimaisen puolustusteollisuuden toimintaedellytykset pyritään turvaamaan riittävillä kotimaisilla tilauksilla ja tuotekehityshankkeilla. Tilausvaltuuksien valmistelussa otetaan kotimainen teollisuus mukaan prosessiin viimeistään hankkeen esiselvi-
3 (12) tyksen aikana, jolloin tulee myös arvioida ja selvittää teollisuuden roolia sellaisissa ulkomaisissa hankkeissa, joihin tulee sisältymään teollisen yhteistyön velvoite. Puolustusministeriö antoi 10.12.2003 hallinnollisen ohjeen nro 164/94/RO (PLM:n ak nro 10976/3050/2003) teollisen yhteistyön velvoitteiden määrittelystä ulkomaisissa puolustusmateriaalihankinnoissa. Ohjeessa siirrettiin suoran teollisen yhteistyön eli hankinnan toteuttamiseen välittömästi liittyvän teollisen osallistumisen ohjausvastuu puolustusvoimissa Pääesikunnalle ja valmisteluvastuu edelleen maavoimille maavoimien hankinnoissa ja meri- ja ilmavoimille näiden puolustushaarojen hankinnoissa. Eduskunnan aikaisempien vuosien talousarvioiden käsittelyn yhteydessä ottaman kannan mukaisesti puolustusvoimien kotimaiselta teollisuudelta tekemät tilaukset on pyrittävä ajoittamaan niin, että teollisuus pystyy suunnittelemaan toimintansa tarkoituksenmukaisesti ja käyttämään tehokkaasti valmistuskapasiteettiaan ja että myönnetyt määrärahat tulevat mahdollisimman tehokkaasti käytetyiksi siirtyvien erien minimoimiseksi. Varainhoitovuodelle suunnitellut hankinnat on pyrittävä tekemään mahdollisuuksien mukaan etupainoisesti jo alkuvuoden aikana. Vaikka puolustusmateriaalihankintojen kotimaisuudelle ei olekaan enää asetettu vuodelle 2007 nimenomaista tulostavoitetta, Pääesikunnan tulee raportoida hankintojen kotimaisuudesta puolustusministeriölle vuosiraportoinnin yhteydessä. Puolustusministeriö antoi Pääesikunnalle puolustusmateriaalihankintojen kotimaisuuden seurannasta ohjeet (PLM:n ak nro 774/0100/2001 15.10.2002), joiden perusteella Pääesikunta antoi seurannan edellyttämät lisäohjeet (PE:n ak nro 3071/12.7/D/II 19.12.2002). Vuosiraportoinnissa noudatetaan em. ohjeita siten, että ministeriön ohjeeseen sisältyvän laskelmamallin kohdassa 3. otetaan huomioon puolustusmateriaalihankinnoista maksettujen ennakkojen vuotuinen muutos raportoitavalta varainhoitovuodelta. 2.3. Puolustusmateriaalihankintoihin myönnettyjen tilausvaltuuksien ja määrärahojen käyttöä koskevat tulostavoitteet Puolustusmateriaalihankintoihin myönnettyjen tilausvaltuuksien osalta puolustusministeriö on asettanut vuodelle 2007 seuraavat tulostavoitteet: Tulostavoite 2005 2006 2007 toteutunut ennakoitu arvio Puolustusmateriaalihankintojen suunnittelun luotettavuutta parannetaan ja hankintojen toteuttamista tehostetaan siten, että puolustusmateriaalin hankintamäärärahojen siirtyvien erien osuus käytettävissä olevista määrärahoista on enintään 25,4 % 13 % 12 % ja käytettävissä olevien puolustusmateriaalin hankintamäärärahojen sitomaton osuus on 31.12. korkeintaan 4,7 % 5 % 5 % Tilausvaltuuksien kokonaismääristä tulee olla sidottu valtuuden myöntämisvuonna vähintään 48,7 % 85 % 90 %
4 (12) Puolustusvoimien materiaalihankintamäärärahojen käytön valvontaa ja uudelleenkohdentamista tehostettaessa käytettävissä olevat määrärahat on saatava vastaamaan hyväksyttyjä käyttösuunnitelmia. Tilausvaltuuksien käyttösuunnitelmien muutoksista on neuvoteltava puolustusministeriön kanssa silloin, kun muutoksen arvo on yli 3,64 milj. euroa. Puolustusministeriö edellyttää, että kaikissa puolustusvoimien eri tasoilla tehtävissä talousarvion täytäntöönpanoasiakirjoissa menokohdan 27.10.16.50. (Muut puolustusmateriaalihankinnat) määrärahan jaon on perustuttava määrärahan vastaanottajien esittämiin luotettaviin ja välttämättömiin vuotta 2007 koskeviin määrärahatarpeisiin sekä hankintavalmiudeltaan asianmukaisiin ja vuoden 2007 aikana toteutettavissa oleviin hankintasuunnitelmiin. Mahdollisesti jakamatta jäävät määrärahat on palautettava Pääesikunnalle uudelleenkohdentamista varten. 2.4. Tilausvaltuudet valtion talousarviossa Puolustusmateriaalihankintoihin liittyvät tilausvaltuudet ovat valtion talousarviosta annetun lain 10 :n mukaisia määrältään ja käyttötarkoitukseltaan rajattuja valtuuksia tehdä sopimuksia ja antaa sitoumuksia, joista aiheutuvia menoja varten tarvittavat määrärahat otetaan joko kokonaan tai puuttuvilta osiltaan myöhempiin talousarvioihin. Valtuutta saadaan käyttää vain sen varainhoitovuoden aikana, jolloin se on myönnetty. Poikkeuksena edellä esitettyyn on vuoden 2007 talousarviossa momentin 27.10.16. (Puolustusmateriaalihankinnat) perustelujen päätösosaan sisällytetty maininta, jonka mukaan sen johdosta, että aikaisemmissa talousarvioissa hyväksyttyjen tilausvaltuuksien perusteella ei kaikilta osin ole ollut mahdollista tehdä sopimuksia, saa vuoden 2007 aikana tehdä sopimuksia Helikopterien huolto- ja tukeutumisjärjestelmien kehittäminen (HTH) (57 481 000 euron osalta) ja Puolustusvoimien materiaalisen kehittäminen (PVKEH 2006) (11 710 000 euron osalta) tilausvaltuuksien sitomatta olevaa määrää vastaavasti edellyttäen, että näistä sopimuksista aiheutuvat vuotuiset menot eivät ylitä kyseisten tilausvaltuuksien rahoitussuunnitelmissa esitettyjä rahamääriä. 2.5. Tilausvaltuuksien valuuttakurssitaso Momentille 27.10.16. (Puolustusmateriaalihankinnat) on myönnetty vuoden 2007 talousarviossa kaksi uutta tilausvaltuutta. Vuonna 2007 saa tehdä puolustusvoimien integroidun tiedustelun, valvonnan ja johtamisen sekä merivoimien, ilmavoimien ja ilmatorjunnan kehittämiseen (PV KEH 2007) liittyen sopimuksia siten, että niistä aiheutuu talousarvion voimaantulopäivän valuuttakurssitasolla valtiolle menoja vuosina 2007-2011 enintään 500 070 000 euroa. Lisäksi vuonna 2007 saa tehdä puolustusvoimien tekniseen tutkimukseen, hankevalmisteluun ja sarjahankintaa edeltävään kehitystyöhön sekä protoversioiden hankintaan (TTK PROTO 2007) liittyen sopimuksia siten, että niistä aiheutuu talousarvion voimaantulopäivän valuuttakurssitasolla valtiolle menoja vuosina 2007-2010 enintään 61 423 000 euroa. Puolustusvoimien käytettävissä vuonna 2007 olevien tilausvaltuuksien enimmäismäärät perustuvat asianomaisen vuoden talousarvion tai lisätalousarvion voimaantulopäivän valuuttakurssitasoon seuraavasti:
5 (12) Valuuttakurssitason Tilausvaltuus määräytymispäivä Valmiusyhtymien varustaminen (VYV 1) 9.4.1998 Helikopterien huolto- ja tukeutumisjärjestelmien kehittäminen (HTH) 1.7.2001 Pääkaupunkiseudun puolustuksen kehittäminen (PPK) 2.1.2002 Puolustusvoimien tekninen tutkimus ja tuotekehitys (TTK) 2.1.2002 Valmiusyhtymien varustamisen täydentäminen (VYV 2) 1.7.2002 Suomen sotataloudellisen valmiuden kehittäminen (STALVA) 2.1.2003 Ilmavoimien hävittäjätorjuntakyky 2004 (IHT 2004) 2.1.2004 Merivoimien ja tiedustelun kehittäminen (PVKEH 2005) 3.1.2005 Raskas raketinheitinjärjestelmä (MLRS) 1.7.2005 Puolustusvoimien materiaalinen kehittäminen (PVKEH 2006) 2.1.2006 Puolustusvoimien materiaalinen kehittäminen (PVKEH 2007) 2.1.2007 Tekninen tutkimus, tuotekehitys ja hankevalmistelu (TTK-PROTO 2007) 2.1.2007 Oheinen liite 4 sisältää Kauppalehdessä päivämäärältä 2.1.2007 julkaistut valuuttakurssit. Tilausvaltuuksia sidottaessa käytetään kohdan Euron tilivaluuttakurssit, valuuttaa myynti-sarakkeen kurssia. 2.6. Tilausvaltuuksien indeksisidonnaisuus Puolustusministeriö huomauttaa, että tilausvaltuuksiin perustuvien hankintojen on oltava indeksisidonnaisia, jotta tilausvaltuuteen perustuvat suoritukset voidaan sitoa alaa kuvaavaan hintakehitykseen. Hankinnan koko hinta ei kuitenkaan saa olla indeksisidonnainen, vaan hinnassa tulee aina olla kiinteää osuutta vähintään 10 %, mikäli puolustusministeriö ei poikkeustapauksissa muuta määrää. Kiinteähintaiset hankintasopimukset tehdään tarjouksen tekohetken mukaisessa hintatasossa. Vuonna 2007 puolustusvoimien käytettävissä oleviin tilausvaltuuksiin perustuvia hankintoja alaa kuvaavaan hintakehitykseen sidottaessa perushinta määräytyy eri tilausvaltuuksissa seuraavasti: Tilausvaltuus Valmiusyhtymien varustaminen (VYV 1) Helikopterien huolto- ja tukeutumisjärjestelmien kehittäminen (HTH) Pääkaupunkiseudun puolustuksen kehittäminen (PPK) Puolustusvoimien tekninen tutkimus ja tuotekehitys (TTK) Valmiusyhtymien varustamisen täydentäminen (VYV 2) Suomen sotataloudellisen valmiuden kehittäminen (STALVA) Ilmavoimien hävittäjätorjuntakyky 2004 (IHT 2004) Merivoimien ja tiedustelun kehittäminen (PVKEH 2005) Raskas raketinheitinjärjestelmä (MLRS) Puolustusvoimien materiaalinen kehittäminen (PVKEH 2006) Puolustusvoimien materiaalinen kehittäminen (PVKEH 2007) Tekninen tutkimus, tuotekehitys ja hankevalmistelu (TTK PROTO 2007) Perushinnan hintakehityksen ajankohta 1998/1. vuosineljännes 2001/2. vuosineljännes 2002/1. vuosineljännes 2002/1. vuosineljännes 2002/2. vuosineljännes 2003/1. vuosineljännes 2004/1. vuosineljännes 2005/1.vuosineljännes 2005/2. vuosineljännes 2006/1. vuosineljännes 2007/1. vuosineljännes 2007/1. vuosineljännes Jos sopimuksessa käytettävästä indeksistä ei julkaista vuosineljännesindeksiä, perusteena käytetään asianomaisen vuosineljänneksen keskimmäisen kuukauden indeksiä. Indeksi- ja valuuttakurssimenojen suunnittelussa, laskennassa ja seurannassa tulee noudattaa puolustusministeriön tästä erikseen antamia ohjeita (PLM:n ak nro FI.PLM.8680-717/2910/2005-29.6.2005).
6 (12) 2.7. Valtuuskirjanpito, valtuuksien käyttösuunnitelmat ja valtuuksia koskeva raportointi 2.8. Sopimussakot Puolustusvoimien tulee järjestää valtuuskirjanpito sekä valtuuksien käyttö- ja sidontatilanteen seuranta ja raportointi Valtiokonttorin määräyksen (326/03/2004 20.10.2004) mukaisesti. Pääesikunnan tulee huolehtia siitä, että Valtiokonttorin määräysten mukaiset tiedot ovat puolustusministeriön resurssipoliittisen osaston talousyksikön käytettävissä kuukausittain. Pääesikunnan tulee toimittaa puolustusministeriön talousyksikköön ajan tasalla olevat tilausvaltuuksien käyttösuunnitelmat kaikista voimassa olevista tilausvaltuuksista 16.2.2007 mennessä. Pääesikunnan tulee lisäksi laatia momentin 27.10.16. (Puolustusmateriaalihankinnat) tilausvaltuuksista erilliset raportit puolustusministerin ja puolustusvoimain komentajan välisessä tulossopimuksessa sovitulla tavalla. Puolustusministeriö on antanut momentin 27.10.16. (Puolustusmateriaalihankinnat) määrärahalla tehtyihin hankintoihin liittyvien sopimussakkojen seurannasta sekä niiden kertymiseen perustuvien varojen suunnittelusta ja käytöstä erilliset ohjeet (PLM:n ak. nro FI.PLM.14054 405/2110/2005 7.9.2006). Erityisesti kuitenkin huomautetaan, että myyjän viivästysajalta maksamat korot saamansa ennakon osalta on aina tuloutettava momentille 12.27.99. (Puolustusministeriön hallinnonalan muut tulot). 3. PUOLUSTUSVOIMIEN TOIMINTAMENOT (MOMENTTI 27.10.21.) 3.1. Henkilöstömenot Henkilöstöpolitiikassa noudatetaan puolustushallinnon henkilöstöpoliittista ohjelmaa ottaen huomioon valtioneuvoston ja Valtion työmarkkinalaitoksen linjaukset ja ohjeet. Palkkausjärjestelmäuudistuksesta aiheutuvat menot Momentin 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) määrärahan mitoituksessa on otettu lisäyksenä huomioon 2 767 000 euroa uuteen palkkausjärjestelmään siirtymisestä aiheutuvien menojen osittaisesta kattamisesta aiheutuvina menoina (VM:n rahoitusosuus), josta puolustusvoimien osuus on 2 607 000 euroa ja Rakennuslaitoksen osuus 160 000 euroa. Edellä olevan lisäksi palkkausmenojen suunnittelussa ja seurannassa on otettava huomioon puolustusvoimien/rakennuslaitoksen omalle vastuulle kuuluvat palkkausjärjestelmien rahoitusosuudet, jotka ovat vuonna 2007 puolustusvoimien osalta 2 347 000 euroa ja Rakennuslaitoksen osalta 142 000 euroa. Palkkausmenojen hallinta- ja raportointivelvoitteet Momentin 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) määrärahasta maksettavat puolustusvoimien henkilöstön palkkausmenot 719 milj. euroa (ml. VM:n UPJ-osuus) ovat puolustusministeriön hallinnonalan talousarvion suurin menoerä. Näiden menojen seuranta on hallinnonalan talouden kokonaisuuden kannalta erittäin tärkeää.
7 (12) Puolustusvoimien tulee toimintavuonna jatkaa toimenpiteitä, joilla puolustusvoimien henkilöstömenot käännetään laskuun kohti vuoden 2004 tasoa vuoteen 2008 mennessä. Palkkausmenojen hallintaan liittyen Pääesikunnan tulee toimittaa puolustusministeriölle 28.2.2007 mennessä toteumatiedot vuosina 2005 ja 2006 puolustusvoimien toimintamenomomentilta maksetuista palkoista ja lisäksi kokonaisarvio em. momentilta maksettavista puolustusvoimien vuoden 2007 palkkausmenoista. Vuosien 2005 ja 2006 toteumatiedot sekä vuotta 2007 koskeva arvio on eriteltävä seuraavasti: - varsinaiset palkat - työaika- ja suoriteperusteiset korvaukset - muut palkat - työnantajan eläkemaksut - työnantajan sosiaaliturvamaksut - muut työnantajamaksut. Lisäksi palkkausmenojen kehitystä on seurattava erikseen kuukausiraportoinnin ja osavuosiraportoinnin yhteydessä. 3.2. Yhdyskunta- ja ympäristöpoliittinen toiminta Vuoden 2007 talousarvion tilijaottelussa momentin 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) lisäjaottelukohdan 27.10.21.1. (Kiinteistömenot) määräraha on 195 238 000 euroa. Kyseisen lisäjaottelukohdan veloitukseksi tulee kirjata kaikki sotilaallinen maanpuolustus -politiikkasektorin kiinteistömenot (kiinteistöjen pääomavuokrat, ylläpitomenot, kiinteistöjen omistajille maksettavat käyttöoikeuskorvaukset, toimitilainvestointien hankesuunnittelumenot sekä muut kiinteistömenot - pois lukien palvelussuhdeasuntoihin liittyvät tulot ja menot). Vastaavasti lisäjaottelukohdan 27.10.21.1. (Kiinteistömenot) hyvitykseksi tulee kirjata kyseiselle momentille kertyvät nettobudjetoidut tulot siltä osin, kun niitä vastaavat menot on alun perin maksettu ko. lisäjaottelukohdalta. Puolustusvoimien tulee toimintavuonna yhdessä Rakennuslaitoksen kanssa tehostaa toimenpiteitä, joilla puolustusvoimien kiinteistömenojen kasvu saadaan käännettyä laskuun. Suunniteltaessa uusien alueiden ja toimitilojen vuokraamista tarpeet on pyrittävä ratkaisemaan ensisijassa nykyisten alueiden ja tilojen käyttöä tehostamalla ja toimitilojen vuokravaikutuksettomalla peruskorjauksella. Toimitilatarpeet tulee vasta toissijaisesti ratkaista vuokravaikutteisilla perusparannuksilla tai uusinvestoinneilla. Samalla tulee selvittää mahdollisuudet tarpeettomista alueista ja toimitiloista luopumiseen. Alue- ja toimitilatarpeista aiheutuvat lisämenot (pääomavuokrat ja ylläpitomenot) on mitoitettava saavutettaviin vuokrasäästöihin ja vuotta 2007 koskevaan 0,933 milj. euron vuokrien kehyslisäykseen sekä edellisten vuosien ao. kehyslisäyksistä käyttämättä jääneisiin siirtyneisiin määrärahoihin. Puolustusministeriön räjähdepäätökseen (PRP) liittyvän räjähdevarastointihankkeen tulee vuoden 2007 aikana edistyä asetetun tavoitteen mukaisesti. Hankkeen kustannuksiin on edellä mainitusta poiketen käytettävissä myös muita toimintamenoja ministeriön erikseen antaman ohjauksen mukaisesti. Hankkeen edistyminen kustannuksineen tulee raportoida kiinteistötoimen raportoinnin yhteydessä. Toiminnan suunnitteluun tulee varata resurssit, jotka mahdollistavat sen, että puolustushallinto saa vuonna 2007 täyden hyödyn kiinteistöuudistuksen mukaisesta investointitoiminnasta (vuokravaikutukseton peruskorjaustoiminta, perusparannus-
8 (12) ja uusinvestointitoiminta) ja että edistetään tehokkaasti, mahdolliset terveyshaitat kiireelliseksi priorisoiden, kiinteistökannassa todetun korjausvajeen ripeää poistamista yhteistyössä omistajahaltijoiden kanssa. Puolustusvoimien tulee yhteistyössä Rakennuslaitoksen ja omistajahaltijoiden kanssa huolehtia siitä, että henkilöstöllä ja varusmiehillä on kaikissa tilanteissa terveelliset toimitilat. Pääesikunnan on tehtävä annetun ohjeistuksen mukaiset esitykset puolustusministeriölle hankkeista, jotka edellyttävät käsittelyä valtioneuvoston raha-asiainvaliokunnassa. Puolustushallinnon rakennuslaitoksen ohjaus tapahtuu puolustusministeriön, puolustushallinnon kiinteistötoimen järjestämisestä 22.5.2002, antaman ohjauskirjeen ja puolustusministeriön Rakennuslaitoksen kanssa tekemän tulossopimuksen mukaisesti. Pääesikunnan ohjaus kohdistuu Puolustushallinnon rakennuslaitoksen käytännön toimintaan. Puolustusministeriö asetti puolustushallinnon kiinteistöuudistuksen tarkoituksenmukaisuudesta laaditun kokonaisarvion linjausten mukaisesti 20.3.2006 työryhmän laatimaan Rakennuslaitoksen kehittämisestä kokonaistarkastelun, jota jatketaan vuoden 2007 aikana. Rakennuslaitoksen henkilöstön määrän tulee vähentyä vuoden 2007 aikana edelliseen vuoteen verrattuna n. 50 henkilöllä. Ympäristöpoliittisessa toiminnassa korostuu toimintavuoden aikana vastuullisuus aiheutetuista haitoista sekä pyrkimys haittojen ennalta ehkäisyyn ja minimointiin. Toiminnassa on keskeistä pilaantuneiden alueiden ennallistaminen, meluntorjunnan, jätehuollon, materiaalitehokkuuden, ympäristöhallinnan ja ympäristötietoisuuden (ml. ympäristövaikutukset, koulutus) kehittäminen sekä pohjavesien ja luonnon monimuotoisuuden suojelu. 3.3. Momentin 27.10.21. uudet ja muutetut tilausvaltuudet Vuonna 2007 saa tehdä puolustusvoimien toiminnan edellyttämiä materiaalin ja palvelujen hankintaan liittyviä pitkäaikaisia sopimuksia siten, että niistä aiheutuu valtiolle menoja vuoden 2008 loppuun mennessä enintään 31 900 000 euroa ja vuoden 2009 loppuun mennessä enintään 42 200 000 euroa. Vuonna 2007 saa tehdä ampumarata- ja maalilaitteistojen hankintasopimuksia ja em. laitteistojen huoltosopimuksia siten, että niistä aiheutuu valtiolle menoja vuosina 2007-2009 enintään 9 000 000 euroa. Vuonna 2007 saa tehdä puolustusvoimien toiminnan edellyttämien käyttöajoneuvojen hankintasopimuksia siten, että niistä aiheutuu valtiolle menoja vuosina 2007-2010 enintään 28 810 000 euroa. Vuonna 2007 saa tehdä taistelijan vaatetusvarustukseen M 05 kuuluvien varusteiden hankintasopimuksia siten, että niistä aiheutuu valtiolle menoja vuosina 2007-2009 enintään 6 000 000 euroa. Tilausvaltuuksiin mahdollisesti liittyvät, valuuttakurssien ja indeksien noususta aiheutuvat lisämenot maksetaan puolustusvoimien toimintamenoihin vuosittain myönnettävistä määrärahoista.
9 (12) Vuoden 2007 talousarviossa on vähennetty NH90-koulutuspalvelut tilausvaltuuden määrää 57 650 000 eurolla 5 350 000 euroon ja tilausvaltuuden voimassaoloaikaa on lyhennetty vuodesta 2028 vuoteen 2011. Valtuuteen on tehty myös menoajoitusmuutoksia, ja valtuus on uudistettu siten, että sen perusteella voi tehdä vuonna 2007 sopimuksia sitomatta olevaa määrää vastaavasti edellyttäen, että näistä sopimuksista aiheutuvat vuotuiset menot eivät ylitä kyseisten tilausvaltuuksien rahoitussuunnitelmissa esitettyjä rahamääriä. 3.4. Vapaudenristin Ritarikunnan menot Vuoden 2007 talousarvion mukaan momentin 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) määrärahaa saa käyttää Vapaudenristin Ritarikunnan menoihin. Puolustusministeriö toteaa, että tähän tarkoitukseen voidaan käyttää vuonna 2007 enintään 11 000 euroa. Pääesikunnan on järjestettävä kirjanpitonsa siten, että Vapaudenristin Ritarikunnan menot ovat erotettavista muista menoista ja ministeriön näille menoille asettamaa enimmäismäärää voidaan noudattaa sekä että menoista voidaan tarvittaessa raportoida asianmukaisesti. 3.5. Maksullinen toiminta ja sitä koskeva raportointi Maksullisessa toiminnassa ja sitä koskevassa raportoinnissa tulee noudattaa puolustusministeriön hallinnonalan maksullisista suoritteista annetun puolustusministeriön asetuksen (1050/2005) säännöksiä ja puolustusministeriön sen nojalla hallinnonalan maksupolitiikasta ja maksuasetuksen soveltamisesta antamia ohjeita (PLM:n ak. nro FI.PLM.14048 10179/4210/2003 28.8.2006). 4. SOTILAALLINEN KRIISINHALLINTA Puolustusvoimille osoitetaan käytettäväksi sotilaalliseen kriisinhallintaan myönnetyt momenttien 24.99.22. (Suomalaisten kriisinhallintajoukkojen ylläpitomenot), 27.30.21. (Puolustusvoimien Kansainvälisen Keskuksen kotimaan toimintamenot), 27.30.22. (Sotilaallisen kriisinhallinnan kalusto- ja hallintomenot) ja 27.30.95 (Kurssivaihtelut) määrärahat. Sotilaallisen kriisinhallinnan tulot on budjetoitu ulkoasiainministeriön pääluokassa momentille 12.24.99. (Ulkoasiainministeriön hallinnonalan tulot) ja puolustusministeriön pääluokassa momentilla 12.27.99. (Puolustusministeriön hallinnonalan muut tulot). Jos momentin 24.99.22. tai 27.30.22. käyttösuunnitelmassa ja vuoden 2007 talousarvion tilijaottelussa Varalla-kohtaan osoitettua määrärahaa on tarpeen siirtää johonkin muuhun käyttösuunnitelmakohtaan, Pääesikunnan tulee tehdä ko. momentin osalta talousarvion tilijaottelun muuttamista koskeva esitys puolustusministeriölle siinä vaiheessa, kun siihen on olemassa riittävät perusteet. Ulkoasianministeriö tai puolustusministeriö tekee tällaisen muutoksen osalta tarvittavan tilijaottelumuutoksen pyydettyään asiasta tätä ennen lausunnon valtiovarainministeriöltä. Uuden käyttösuunnitelmakohdan lisääminen momenteille 24.99.22. ja 27.30.22. edellyttää kuitenkin aina lisätalousarviomenettelyä. Vuoden 2007 talousarvioon sisältyy momentin 27.30.22. (Sotilaallisen kriisinhallinnan kalusto- ja hallintomenot) käyttösuunnitelmaan 6 000 000 euron määräraha kriisinhallinnan joukkojen kehittämisohjelmaan. Puolustusministeriölle on toimitettava 16.2.2007 mennessä ajan tasalla oleva käyttösuunnitelma kehittämisohjel-
10 (12) maan sisältyvistä hankinnoista. Painopiste kansainvälisessä kriisinhallinnassa on kyvyn luomisessa osallistumiseksi EU:n taistelujoukkoihin. Ulkoasiainministeriölle ja puolustusministeriölle toimitettavan sotilaallista kriisinhallintaa koskevan raportoinnin osalta Pääesikunnan tulee noudattaa puolustusministerin ja puolustusvoimain komentajan välisessä tulossopimuksessa sovittuja menettelytapoja. 5. ARVONLISÄVEROMENOT (MOMENTTI 27.01.29.) Puolustusministeriön hallinnonalalle kuuluvat arvonlisäveromenot kirjataan momentille 27.01.29. (Puolustusministeriön hallinnonalan arvonlisäveromenot). Momentin numerotunnus on muuttunut. Puolustusministeriö on jakanut arvonlisäveromenoihin tarkoitetun määrärahan hallinnonalan tilivirastoille pyrkien siihen, että arvonlisäveromenojen taloussuunnittelu kytketään mahdollisimman hyvin muiden määrärahojen suunnitteluun, arvonlisäveromenojen seuranta saadaan reaaliaikaiseksi ja arvonlisäveromenomäärärahan riittävyyden arvioinnissa pystytään asianmukaisesti ennakoimaan toiminnassa tai suunnitelmissa tapahtuvat muutokset. Hallinnonalan tilivirastot eivät saa sitoutua sellaisiin menoihin, jotka aiheuttavat niille jaetun arvonlisäveromenomäärärahan ylittämisen, ennen kuin asiasta on neuvoteltu puolustusministeriön resurssipoliittisen osaston kanssa. Jos tilivirastojen käytettävissä on jonkun muun hallinnonalan (esim. työministeriön hallinnonalan) määrärahaa, myös kyseiseen menoon liittyvä arvonlisäveromeno tulee ehdottomasti kirjata asianomaisen hallinnonalan arvonlisäveromenomomentille. 6. TULOT IRTAIMEN OMAISUUDEN MYYNNISTÄ JA ROJALTIMAKSUISTA (MOM. 12.27.20.) Nettobudjetoidun momentin 12.27.20. (Tulot irtaimen omaisuuden myynnistä ja rojaltimaksuista) osalta puolustusministeriö edellyttää, että puolustusmateriaalihankinnat-momentin määrärahalla hankitun irtaimen omaisuuden myyntitulot käytetään puolustusmateriaalin hankintoihin ja toimintamenomomentin määrärahalla hankitun irtaimen omaisuuden myyntitulot käytetään toimintamenojen mukaisiin hankintoihin. 7. PUOLUSTUSMINISTERIÖN HALLINNONALAN MUUT TULOT (MOMENTTI 12.27.99.) Momentille 12.27.99. (Puolustusministeriön hallinnonalan muut tulot) kertyviä tuloja ovat sotilaalliseen kriisinhallintaan liittyvät kustannusten korvaukset ja muut tulot, momentin 27.30.22. määrärahoin hankitun irtaimen omaisuuden myyntitulot sekä hallinnonalan tilivirastojen sellaiset tulot, joita ei ole budjetoitu muille momenteille. 8. MUUT TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANOA KOSKEVAT ERITYISOHJEET 8.1. Määrärahojen käyttöä koskeva raportointi Puolustusvoimien kuukausi-, osavuosi- ja vuosiraportoinnissa tulee noudattaa puolustusministerin ja puolustusvoimain komentajan välisessä tulossopimuksessa sovittua menettelyä, jonka tarkemmista käytännön yksityiskohdista tulee tarvittaessa neuvotella Pääesikunnan suunnitteluosaston ja ministeriön talousyksikön välillä.
11 (12) 8.2. Valtiontalouden tarkastusviraston havainnot Puolustusministeriö on antanut puolustusmateriaalihankintojen ennakkomaksuista erillisen ohjeen (FI.PLM.13006 60/0620/2006 6.6.2006), jossa on kiinnitetty huomiota Valtiontalouden tarkastusviraston puolustusvoimien ennakkomaksukäytännön osalta havaitsemiin ongelmakohtiin. Puolustusvoimien tulee mm. varmistaa, että puolustusmateriaalihankinnoissa maksettavista ennakkomaksuista saadaan valtiolle selvästi todennettavissa oleva taloudellinen hyöty. 8.3. Pienehköt lisämäärärahatarpeet Pienehköjä vahinkotapahtumiin ja muihin ennalta arvaamattomiin tilanteisiin liittyviä lisämäärärahatarpeita ei ole syytä sisällyttää puolustusministeriön hallinnonalan lisätalousarvioehdotuksiin. Valtiovarainministeriö katsoo, että tällaisiin normaaliin toimintaan kuuluviin menoihin, jotka ovat vuosittain suunnilleen samansuuruisia, tulisi varautua talousarviossa myönnettyjen määrärahojen puitteissa. Tähän liittyen Pääesikunnan tulee määrärahojen jakopäätöksessään jättää varalle määrärahoja yllättävien ja puolustusvoimien käytettävissä oleviin määrärahoihin suhteutettuna pienehköjen lisätarpeiden (toiminnalliset järjestelyt, kalustovauriot, yms.) rahoittamiseen. 8.4. Virastojen talousarvion täytäntöönpanoasiakirjat ja määrärahojen käyttöohjeet Pääesikuntaa ja Puolustushallinnon rakennuslaitosta pyydetään lähettämään puolustusministeriön resurssipoliittiselle osastolle tiedoksi laatimansa talousarvion täytäntöönpanoasiakirjat ja pitämään puolustusministeriön talousyksikkö tietoisena kaikista sellaisista pysyväisluonteisista sekä vuoden 2007 määrärahojen käyttöä koskevista päätöksistään, määräyksistään ja ohjeistaan, joilla on merkitystä talousarvion toteutumisen tai kirjanpidon ja tilinpäätöksen osoittamien tietojen ymmärtämisen kannalta. Pääesikunnan on lisäksi huolehdittava siitä, että kaikki sen alaisten tulosyksikköjen täytäntöönpanoasiakirjat annetaan 26.1.2007 mennessä. PUOLUSTUSMINISTERI Seppo Kääriäinen Kansliapäällikkö Kari Rimpi LIITTEET - Määrärahat ja valtuudet sekä tuloarviot (liite 1) - Osaston 12.27. tulomomenttien, menomomentin 24.99.22. sekä pääluokan 27. menomomenttien päätösosien perustelut valtion vuoden 2007 talousarviossa (liite 2) - Valtion vuoden 2007 talousarvion yksityiskohtaisten perustelujen yleiset määräykset osa (liite 3) - Kauppalehdessä julkaistut valuuttakurssit päivämäärältä 2.1.2007 (liite 4)
12 (12) JAKELU TIEDOKSI PLM:n osastot ja yksiköt Pääesikunta Puolustushallinnon rakennuslaitos PEsuunn-os PEtal-os PEmat-os UM/hall-os/hallintoyksikkö VTV