TASEKIRJA Espoo Logistiikka - liikelaitos 31.12.2013
SISÄLLYSLUETTELO 1. Toimintakertomus 1-3 2. Tuloslaskelma 4 3. Rahoituslaskelma 5 2. Tase 6 4. Liitetiedot 7-11 5. Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 12 5. Tilinpäätöksen allekirjoitukset 13
TOIMINTAKERTOMUS 1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Kuljetus- ja varastopalveluissa oli vuoden aikana suuria rakenteellisia muutoksia. Puolarmetsän sairaalan ja Aurorakodin sisäiset kuljetukset siirtyivät Espoo Kiinteistöpalvelut -liikelaitoksen järjestämisvastuulle 1.4.2013 alkaen ja ei- kiireellinen potilaskuljetus siirtyi 1.5.2013 alkaen liikkeenluovutuksella Hus Logistiikkaan. Vuoden aikana valmisteltiin yhdessä toimialojen ja konsernihallinnon kanssa kaupungin uutta kuljetusten toimintamallia. Uusi toimintamalli otetaan käyttöön 1.1.2014 alkaen, jolloin yksikön vastuulle siirtyy mm. koulu- ja vammais- sekä vanhuspalvelujen henkilökuljetuksia. Vuoden aikana käynnistettiin myös kuljetus-, terminaali-, ja varastotoiminnan kilpailutus jonka tarkoituksena on omasta operationaalisesta varastotoiminnasta luopuminen 1.1.2015 alkaen ja siirtyminen alihankkijan käyttöön. Postipalveluissa postimäärä väheni vuoteen 2012 verrattuna 96 516 kappaleella. Vuonna 2012 postimäärä oli 1 077 924 kappaletta ja vuonna 2013 vastaava luku oli 981 408 kappaletta. Talousarvion merkittävimmät poikkeamat johtuvat pääosin tarvikkeiden ja raaka-aineiden hintojen alentumisesta sekä polttoainekulujen ja käyttötalouden kalustohankintojen vähenemisestä. Ajoneuvojen vähäpäästöisyydessä on tapahtunut kehitystä. Henkilöautojen CO2-päästöjen keskiarvo vuonna 2012 oli 131 g/km ja vuonna 2013 keskiarvo oli 126 g/km. EURO5-standardin täytti vuonna 2012 henkilöautoista 47 %, pakettiautoista 35 % ja kuorma-autoista 49 % ja vuonna 2013 EURO5- standardin täytti henkilöautoista 76 %, pakettiautoista 53 % ja kuorma-autoista 63 %. Liikelaitoksen omistama Oriontintie 24:n kiinteistö siirtyy 1.1.2014 Tilakeskus -liikelaitokselle sekä tontti Tonttiyksikölle. Investoinnit rahoitetaan tulorahoituksella sekä kaupungilta saatavalla lyhytaikaisella rahoituksella. Sitovat tulostavoitteet ja niiden toteutuminen: Peruspääoman tuottovaatimus on 5 prosenttia. Tavoite toteutui. Liikelaitoksen tulos on positiivinen. Tavoite toteutui. ORGANISAATIO Espoo Logistiikka -liikelaitoksen toimitusjohtajana on toiminut Kari Sirviö. Toimitusjohtajan estyneenä ollessa hänen sijaisenaan ovat toimineet Paula Hirvonen, Jani Sipiläinen ja Pasi Ojaniemi. Palveluliikelaitoksen johtokunnan jäsenet ja varajäsenet: Puheenjohtaja Johanna Horsma, Kok. Varapuheenjohtaja Seppo Huhta, PeruS/Sit. Pia Halttunen, Kok. Marjo Pihlman, PeruS/Sit.
Jäsenet 2 Kari Kuusisto, Kok. Eero Haapalehto, Kok. Janne Mikkola, Kok. Juha-Pekka Salmi, Kok. Pirkko Sillanpää, Kok. Kirsi Koskinen, Kok. Satu Soini, Kok. Merja Pursiainen, Kok. Päivi Salli, Vihr. Leena Alanen, Vihr. Miia Kaukinen, Vihr. Raili Raita-Ruponen, Vihr. Teemu Leppänen, Vihr. Timo Lahti, Vihr. Liisa Kivekäs, SDP Aulikki Pentikäinen, SDP Juhani Mäntylä, SDP Arto Huhtala, SDP Veikko Granqvist, PeruS/Sit. Raimo Rautio, PeruS/Sit. Marita Backman, SFP Gustav Båsk, SFP Kaupunginhallituksen edustajat Bjarne Häggman, PeruS/Sit. Jukka Kilpi, PeruS/Sit. SISÄINEN VALVONTA JA RISKIENHALLINTA Liikelaitos noudattaa sisäisen valvonnan osalta kaupungin yleistä ohjausta. Talousarvion toteutumista, toimintaa, ulkoisia ja sisäisiä sopimuksia sekä strategiasta johdettujen tavoitteiden kehittymistä seurattiin säännöllisesti palveluyksiköissä ja liikelaitoksen johtoryhmässä sekä myös osin Palveluliikelaitosten johtokunnassa. Johtoryhmän kokouksista sekä palveluyksiköiden omista työpistekokouksista laaditaan muistiot, jotka ovat luettavissa ryhmätyötilassa. Sisäistä valvontaa on suoritettu toiminnanohjaus- ja raportointijärjestelmien avulla. Kaupungin ulkoinen tarkastus teki toimialan liikelaitoksiin tarkastuksen, jonka aiheena oli sisäinen laskutus osana kaupungin johtamisjärjestelmää ja talouden ohjausta. Esimiesosaamista on lisätty osallistumalla tarjolla oleviin esimiestason koulutuksiin. Riskienarvioinnit on tehty jokaisessa palveluyksikössä. Harmaan talouden torjunnassa noudatetaan kaupungin ohjeistusta. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN Tilikauden tulos muodostui noin 0,8 milj. euroa ylijäämäiseksi. Tulos ennen poistoeron muutosta oli 0,6 milj. euroa ylijäämäinen. Tilikauden tulos ylittää alkuperäisen budjetin 0,6 milj. eurolla. Liikevaihtoa kertyi 16,3 milj. euroa ja se alitti budjetin 0,9 milj. eurolla johtuen pääosin tarvikkeiden hintojen alenemisesta. Liiketoiminnan muita tuottoja kertyi 0,4 milj. euroa. Tuotot yhteensä olivat 16,7 milj. euroa. Aineet, tarvikkeet ja tavarat alittivat budjetin 1,3 milj. eurolla johtuen tarvikkeiden hintojen alenemisesta sekä polttoainekulujen ja käyttötalouden kalustohankintojen vähenemisestä. Palvelujen ostot alittivat budjetin 0,2 milj. eurolla. Myös toimintoja tehostamalla edesautettiin ylijäämäisen tuloksen syntymistä.
TOIMINNAN RAHOITUS 3 Toimintaa rahoitettiin liikelaitoksen myynti-, vuokra- ja muilla tuloilla. Toimintavuodelle suunniteltuja kalustoinvestointeja toteutui suunniteltua vähemmän johtuen toimitusvaikeuksista ja hankintojen siirtymisestä seuraavalle vuodelle. Investointeja toteutui 2,15 milj. euroa, joista uusinvestointeja oli 0,74 milj. euroa, korvausinvestointeja 0,87 milj. euroa ja lunastuksia rahoitusyhtiöilltä 0,54 milj. euroa. HENKILÖSTÖ Henkilöstömäärä 31.12.2013 oli 47 henkilöä. Vuoteen 2012 verrattuna henkilöstömäärä on vähentynyt 24 henkilöä. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Johtokunta lähettää tilinpäätöksen yhdistettäväksi Espoon kaupungin tilinpäätökseen ja esittää, että tilikauden ylijäämä kirjataan liikelaitoksen omaan pääomaan.
ESPOO LOGISTIIKKA -LIIKELAITOS 1.1-31.12 2013 1.1-31.12 2012 4 Tuloslaskelma (euroa) Liikevaihto 16 294 965,83 16 386 619,92 Valmistus omaan käyttöön 1 151,28 0,00 Liiketoiminnan muut tuotot 429 818,92 689 784,91 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -5 615 333,80-6 233 075,35 Palvelujen ostot -3 834 528,34-9 449 862,14-3 469 296,06-9 702 371,41 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -1 654 972,62-2 192 135,52 Henkilösivukulut Eläkekulut -712 283,87-528 657,64 Muut henkilösivukulut -93 193,43-2 460 449,92-131 476,90-2 852 270,06 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -3 077 212,41-2 864 574,11 Arvonalentumiset 0,00-3 077 212,41 0,00-2 864 574,11 Liiketoiminnan muut kulut -1 109 813,43-943 042,40 Liikeylijäämä (-alijäämä) 628 598,13 714 146,85 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 0,00 1 229,62 Rahoitusavustus kunnalta Muut rahoitustuotot -7,50-0,35 Kunnalle maksetut korkokulut 0,00-933,30 Korvaus peruspääomasta -65 432,57-30 553,42 Muut rahoituskulut -147,99-65 588,06-198,30-30 455,75 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 563 010,07 683 691,10 Satunnaiset tuotot ja -kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 563 010,07 683 691,10 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 245 143,89 245 143,89 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 808 153,96 928 834,99 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto -% 2,9 3,5 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto -% 2,9 3,5 Voitto -% 3,5 4,2
ESPOO LOGISTIIKKA -LIIKELAITOS 1.1-31.12 2013 1.1-31.12 2012 5 RAHOITUSLASKELMA (euroa) Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä (-alijäämä) 628 598,13 714 146,85 Poistot ja arvonalentumiset 3 077 212,41 2 864 574,11 Rahoitustuotot ja -kulut -65 588,06-30 455,75 Tulorahoituksen korjauserät -232 624,03-264 076,98 3 407 598,45 3 284 188,23 Investointien rahavirta Investointimenot -2 151 031,83-4 071 020,82 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 549 660,79 990 281,14-1 601 371,04-3 080 739,68 Toiminnan ja investointien rahavirta 1 806 227,41 203 448,55 Oman pääoman muutokset 0,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutos 278 457,78-590 838,27 Saamisten muutos kunnalta -2 114 988,07-215 475,36 Saamisten muutos muilta 20 514,36 15 318,93 Korottomien velkojen muutos muilta 9 788,52 587 546,15-1 806 227,41-203 448,55 Rahoituksen rahavirta -1 806 227,41-203 448,55 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, -195 731-11 408 435 Investointien tulorahoitus, % 169,2 87,2 Pääomamenojen tulorahoitus, % 169,2 87,2 Quick ratio 2,5 1,0 Current ratio 2,7 1,5
ESPOO LOGISTIIKKA -LIIKELAITOS 6 TASE 31.12.2013 31.12.2012 V A S T A A V A A A PYSYVÄT VASTAAVAT 19 316 017,53 20 559 234,87 II Aineelliset hyödykkeet 19 316 017,53 20 559 234,87 1. Maa- ja vesialueet 1 420 000,00 1 420 000,00 2. Rakennukset 10 253 932,61 10 662 727,26 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 133 656,33 150 334,95 4. Koneet ja kalusto 7 508 428,59 8 326 172,66 C VAIHTUVAT VASTAAVAT 3 814 607,28 1 998 591,35 I Vaihto-omaisuus 312 380,49 590 838,27 1. Aineet ja tarvikkeet 312 380,49 590 838,27 II Saamiset 3 502 226,79 1 407 753,08 Lyhytaikaiset saamiset 3 502 226,79 1 407 753,08 1. Myyntisaamiset 42 095,75 62 610,11 3. Saamiset kunnalta 3 460 131,04 1 345 142,97 VASTAAVAA YHTEENSÄ 23 130 624,81 22 557 826,22 V A S T A T T A V A A A OMA PÄÄOMA 15 594 288,12 14 786 134,16 I Peruspääoma 1 308 651,49 1 308 651,49 IV Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 13 477 482,67 12 548 647,68 V Tilikauden yli-/alijäämä 808 153,96 928 834,99 B POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 6 149 026,04 6 394 169,93 1. Poistoero 6 149 026,04 6 394 169,93 E VIERAS PÄÄOMA 1 387 310,65 1 377 522,13 II Lyhytaikainen 1 387 310,65 1 377 522,13 7. Ostovelat 1 037 211,10 926 162,44 10. Siirtovelat 350 099,55 451 359,69 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 23 130 624,81 22 557 826,22 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste % 94,0 93,9 Suhteellinen velkaantuneisuus % 8,3 8,1 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 euroa 14 286 13 477
7 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Liitetietojen numerointi perustuu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeeseen. 1. Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla sekä rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista". Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Velkojen arvostus Velat on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alhaisemman todennäköisen hankintamenon määräisenä.
TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 8 8) Toimintatuotot tehtäväalueittain Auto- ja konepalvelut 8 043 749,29 7 542 062,77 Kuljetus- ja varastopalvelut 5 256 688,58 5 983 811,19 Painatus- ja postipalvelut 2 023 133,08 1 965 921,26 Vaihdepalvelut 897 550,60 881 128,44 Johtaminen 503 663,20 703 481,17 Toimintatuotot yhteensä 16 724 784,75 17 076 404,83 12) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista kunnan tilinpäätöksessä ESPOON KAUPUNGIN PYSYVIEN VASTAAVIEN POISTOSUUNNITELMA 1.1.2013 ALKAEN Poistomenetelmä Poistomenetelmänä käytetään kaikissa omaisuusryhmissä tasapoistomenetelmää. Poistoajat Omaisuusryhmä poistoaika vuotta Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet ei poisteta Rakennukset ja rakennelmat 31.12.2012 asti 15-30 Rakennukset ja rakennelmat 1.1.2013 alkain 10-20 Kiinteät rakenteet ja laitteet 10 Koneet ja kalusto 3-10 13) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta kunnan tilinpäätöksessä V 2012-2016 V 2011-2015 Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot 2 905 115 2 301 140 Keskimääräisten poistonalaisten investointien omahankintameno 2 934 204 3 310 746 Ero ( ) -29 089-1 009 606 Ero % -1,0-30,5 Espoon soveltamat poistoajat ovat lyhyimmät lain sallimat, joten poistosuunnitelmien muutoksilla poistoja ei ole mahdollista kasvattaa. Tilinpäätösvuoden ja vertailuvuoden tiedoissa vuosille 2011-2013 sisältyy kiinteistön poistoja, joita ei ole jatkossa. 15) Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot Kunta Muut toimintatuotot Koneiden ja kaluston myyntivoitot 232 624,03 264 076,98 Myyntivoitot yhteensä 232 624,03 264 076,98
TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 9 21) Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Poistamaton hankintameno 1.1. 1 420 000,00 1 420 000,00 Poistamaton hankintameno 31.12. 1 420 000,00 1 420 000,00 Rakennukset Poistamaton hankintameno 1.1. 10 662 727,26 11 071 521,91 Tilikauden poisto -408 794,65-408 794,65 Poistamaton hankintameno 31.12. 10 253 932,61 10 662 727,26 Kiinteät rakenteet ja laitteet Poistamaton hankintameno 1.1. 150 334,95 112 674,09 Lisäykset tilikauden aikana 2 014,68 51 047,88 Tilikauden poisto -18 693,30-13 387,02 Poistamaton hankintameno 31.12. 133 656,33 150 334,95 Koneet ja kalusto Poistamaton hankintameno 1.1. 8 326 172,66 6 777 213,14 Lisäykset tilikauden aikana 2 149 017,15 4 019 972,94 Vähennykset tilikauden aikana -340 934,80-28 620,98 Tilikauden poisto -2 625 826,42-2 442 392,44 Poistamaton hankintameno 31.12. 7 508 428,59 8 326 172,66 Aineelliset hyödykkeet yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. 20 559 234,87 19 381 409,14 Lisäykset tilikauden aikana 2 151 031,83 4 071 020,82 Vähennykset tilikauden aikana -340 934,80-28 620,98 Tilikauden poisto -3 053 314,37-2 864 574,11 Poistamaton hankintameno 31.12. 19 316 017,53 20 559 234,87 25) Saamisten erittely Lyhytaikaiset saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 1 120,96 555,96 Yhteensä 1 120,96 555,96 Lyhytaikaiset saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 40 676,89 61 625,19 Yhteensä 40 676,89 61 625,19
10 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 28) Oman pääoman erittely Peruspääoma 1.1. 1 308 651,49 611 068,31 Peruspääoma 31.12. 1 308 651,49 1 308 651,49 Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 13 477 482,67 12 548 647,68 Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 13 477 482,67 12 548 647,68 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 808 153,96 928 834,99 Oma pääoma yhteensä 15 594 288,12 14 786 134,16 33) Vieras pääoma Lyhytaikaiset velat Kuntayhtymille Ostovelat 0,00 3667,31 Yhteensä 0,00 3667,31 Vieras pääoma yhteensä 0,00 3667,31 37) Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtovelat Menojäämät Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 350 099,55 451 359,69 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 350 099,55 451 359,69 Siirtovelkojen olennaiset erät yhteensä 350 099,55 451 359,69
11 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 44) Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) Seuraavalla tilikaudella maksettavat Leasingvastuut (ajoneuvokalusto) 1 125 634,02 1 153 550,15 Myöhemmin maksettavat 1 892 406,69 1 340 657,39 Yhteensä 3 018 040,71 2 494 207,54 It-laitteiden leasingvastuut sisältyvät kaupungin tilinpäätökseen HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 48) Henkilöstön lukumäärä 31.12. Henkilöstön lukumäärä 47 72
12 ESPOO LOGISTIIKKA -LIIKELAITOS KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT 31.12.2013 Kirjanpitokirjojen, tositelajien ja säilytystapojen osalta noudatetaan samaa käytäntöä Espoon kaupungin kanssa. TOSITELAJIT 201 Community laskutus 201 Community maksusuoritukset 201 Community, sisäinen laskutus 201 HIJAT Kuukausipalkat 201 Marela varasto, Logistiikka 201 PAJAT pallkkionlaskenta 201 Siivous, logistiikka 201 Toimitilavuokrat, Logistiikka 201 TPJAT Tuntipalkat 201 Marela, varasto 4 (Tekninen keskus, VA) 201 Marela / varikko, varasto 4 201 Wega / kalustonohjaus Varikko W, ostot varastoilta 201 Wega / varikko 201 Wega kuljetuspalvelut 201 Logistiikka adi muistio 201 Logistiikka muistio PK-adi muistio
ALLEKIRJOITUKSET 13 Espoossa...2014 Johanna Horsma Seppo Huhta Marita Backman Veikko Granqvist Miia Kaukinen Liisa Kivekäs Kari Kuusisto Teemu Leppänen Janne Mikkola Juhani Mäntylä Päivi Salli Pirkko Sillanpää Satu Soini Kari Sirviö, toimitusjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta annetaan tilintarkastuskertomus Espoon kaupungin tilintarkastuksen yhteydessä.