KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 5/2015 Kokousaika Perjantaina 8.5.2015 klo 8.30 13.00 Kokouspaikka Jyväskylä, ravintola Caterinan kabinetti 2, Käsiteltävät asiat Asia 34 Kokouksen avaus 3 35 Laillisuus ja päätösvaltaisuus 4 36 Pöytäkirjan tarkastaminen 5 37 Arviointikertomus vuodelta 2014 6 38 Vuoden 2014 tilinpäätös ja toimintakertomus sekä talousarvion muutos vuodelle 2015 7 39 Arviointisuunnitelma 2015 18 40 Muut asiat 20 41 Ilmoitusasiat 21
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 2/21 Kokousaika Perjantaina 8.5.2015 klo 8.30 13.00 Kokouspaikka Jyväskylä, ravintola Caterinan kabinetti 2, Läsnäolijat Esko Tammenoja, puheenjohtaja Anna Koivu, hvj Tiina Minkkinen, varapuheenjohtaja Pentti Kytölä, hvj Pia Nyman Mirja Drake, hvj Tapani Mäki Simo Jämsä, hvj Hellevi Saarenpää Eero Kinnunen, vj Muut läsnäolijat Jarmo Jäspi sisäinen tarkastaja Paula Hellén-Toivonen tilintarkastaja Pöytäkirja pidetään yleisesti nähtävänä sairaanhoitopiirin toimistossa 18.5.2015 klo 8.00 15.45
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 3/21 Tl 34 Kokouksen avaus Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Esko Tammenoja avaa kokouksen.
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 4/21 Tl 35 Laillisuus ja päätösvaltaisuus Puheenjohtajan esitys Sairaanhoitopiirin tarkastussäännön 3 :n mukaan kokousmenettelyssä noudatetaan hallintosäännön määräyksiä. Hallintosäännön kokousmenettelyä koskevia määräyksiä noudatetaan valtuustoa lukuun ottamatta kuntayhtymän toimielinten kokouksissa. Tästä kokouksesta on annettu tieto hallintosäännön 7. luvun 61 :n ja 64 &:n mukaisesti. Kirjallinen kutsu on postitettu hallintosäännön mukaisesti lautakunnan jäsenille 30.4.2015. Kuntalain 58 :n mukaan tarkastuslautakunta on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on läsnä. Puheenjohtaja toteaa kokouksen laillisesti kokoon kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Tl 35, 8.5.2015 Päätös
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 5/21 Tl 36 Pöytäkirjan tarkastaminen Sairaanhoitopiirin tarkastussäännön 3 :n mukaan kokousmenettelyssä noudatetaan hallintosäännön määräyksiä. Hallintosäännön kokousmenettelyä koskevia määräyksiä noudatetaan valtuustoa lukuun ottamatta kuntayhtymän toimielinten kokouksissa. Hallintosäännössä määrätään, että hallituksen pöytäkirjan tarkastaa kaksi kullakin kerralla sitä varten valittua jäsentä, jollei hallitus ole päättänyt sen tarkastamisesta muulla tavalla. Tarkastuslautakunnan pöytäkirjan tarkastaa kaksi kullakin kerralla tehtävään valittua tarkastajaa. Puheenjohtajan selostus Tarkastuslautakunta päättää valita pöytäkirjan tarkastajaksi Pia Nymanin ja Hellevi Saarenpään Tl 36, 8.5.2015 Päätös:
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 6/21 Tl 37 Arviointikertomus vuodelta 2014 Kuntalain 71.2 :n mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Arvioinnin tulokset esitetään valtuustolle vuosittain annettavassa arviointikertomuksessa. Tarkastuslautakunta on valmistellut aiemmissa kokouksissaan valtuustolle annettavaa vuoden 2014 arviointikertomusta. Valmistelun pohjalta on laadittu lopullinen allekirjoitettava vuoden 2014 arviointikertomus. Arviointikertomus on liitteenä. Puheenjohtajan selostus: Päätös Tarkastuslautakunta hyväksyy vuoden 2014 arviointikertomuksen, allekirjoittaa sen ja saattaa arviointikertomuksen kuntayhtymän valtuuston käsiteltäväksi. Merkittiin, että sisäinen tarkastaja Jarmo Jäspi poistui esteellisenä kokoushuoneesta. Sihteerinä tässä asiassa toimi puheenjohtaja Esko Tammenoja.
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 7/21 Tl 38 Vuoden 2014 tilinpäätös ja toimintakertomus sekä talousarvion muutos vuodelle 2015 TL 22 Sairaanhoitopiirin johtaja Juha Kinnunen ja talousjohtaja Aija Suntioinen esittelevät vuoden 2014 tilinpäätöstä seuraavasti (Sairaanhoitopiirin johtajalle on varattu aikaa klo 11.15-11.45 talousjohtajalle klo 9.15-10.15.) Kh 20H, Kh 36H Asian valmistelija talousjohtaja Aija Suntioinen, puh. 014 269 3370. Osana tilinpäätöksen valmistelua hallituksen käsiteltäväksi tuodaan tilinpäätöksen laatimiseen liittyvät selvitykset, kuten varastoerot, luottotappioiden poistot saatavista, vastuiden muutokset ja tilinpäätösennuste. Hallituksen on tehtävä valtuustolle esitys tuloksen käsittelystä tilinpäätöksessä. Tilikauden ylijäämä voidaan kirjata taseen omaan pääomaan, siitä voidaan muodostaa investointivaraus, joka on yksilöity taloussuunnitelmassa tai perustaa rahasto jotain yksilöityä tarvetta varten. Tilikauden alijäämä kirjataan taseen omaan pääomaan. Perussopimuksen mukaan valtuusto päättää tilinpäätöksen yhteydessä tilikauden tuloksen käsittelystä ja tarvittavista talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä. Mikäli valtuusto päättää palauttaa ylijäämän tai osan siitä jäsenkunnille, tapahtuu palautus palveluista perittyjen korvausten ja maksuosuuksien yhteismäärän mukaisessa suhteessa. Tilinpäätöksen valmistelu on edennyt suunnitellun aikataulun mukaisesti. Tilinpäätöksen ennakkotieto esitellään tarkemmin hallituksen kokouksessa. Sairaanhoitopiirin johtoryhmä on käsitellyt tilinpäätösennustetta kokouksessaan 26.1.2015 ja jatkaa tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen käsittelyä tulevissa kokouksissaan. Tilinpäätös ja toimintakertomus esitetään hallituksen hyväksyttäväksi maaliskuun kokouksessa. Sen jälkeen tilinpäätöstä käsittelee tarkastuslautakunta, joka esittää arviointikertomuksensa valtuustolle. Valtuusto käsittelee tilinpäätöksen kesäkuun kokouksessaan. Varastot Varastoeroista, inventointieroista ja hävikeistä jaetaan selvitykset hallituksen kokoukseen osallistuville esityslistan mukana; LIITTEENÄ 20H.1 selvitys kulutustavaravaraston osalta ja LIITTEENÄ 20H.2 selvitys lääkevaraston osalta. Varastokirjanpito on käytössä kulutustavaravarastossa ja lääkevarastossa. Kulutustavaravarasto - varaston arvo 31.12.2014, 257.582,69 euroa
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 8/21 - varastoon ostot vuonna 2014, 16.325.116,37 euroa - varastosta otot vuonna 2014, 16.358.970,93 euroa - varastoero 779,53 euroa - inventointiero 11.190,87 euroa - hävikki 4.769,33 euroa. Lääkevarasto - varaston arvo 31.12.2014, 3.733.013,89 euroa - varastoon ostot vuonna 2014, 20.523.293,26 euroa - varastosta otot vuonna 2014, 20.133.798,12 euroa - varastoero 44.066,59 euroa - inventointiero 347,71 euroa - hävikki 74.089,24 euroa. Kulutustavaravaraston varastoero johtuu ma. materiaalitoimen johtaja Anne Harjunpään selvityksen mukaan kirjausvirheistä. Lääkevaraston varastoero johtuu sairaala-apteekkari Kirsi Juurisen selvityksen mukaan siitä, että laskuja on kirjattu eri tilikausille varastokirjanpidossa ja kirjanpidossa. Sekä kulutustavaravarasto että lääkevarasto ovat jatkuvan inventoinnin kohteena. Varastontarkastus on tehty vuosittain ja yhteistyökokouksia varastokirjanpitojen laadun parantamiseksi on pidetty. Vuoden 2014 aikana tehtyjen varastontarkastusten tarkastuskertomukset ovat nähtävänä hallituksen kokouksessa. Luottotappiot Kirjanpitolain mukaan tilinpäätöksessä on varauduttava varovaisuuden periaatteen mukaan saamisiin ja vastuisiin. Saamiset on kirjattava siten, että vain varmat saatavat ovat saamisia. Vuoden 2014 aikana saatavia on talousjohtajan päätöksellä, varovaisuuden periaatteen mukaisesti, kirjattu luottotappioina kuluksi 0,9 miljoonaa euroa. Seututerveyskeskuksen osalta toimitusjohtajan päätöksellä, varovaisuuden periaatteen mukaisesti, on kirjattu luottotappiona kuluksi 0,1 miljoonaa euroa. LIITTEINÄ 20H.3 ja 20H.4 ovat päätökset poistetuista saatavista, jotka on kirjattu kuluksi. Liitteet jaetaan esityslistan mukana kokoukseen osallistuville. Asiakasmaksusaatavien luottotappiot on kirjattu vuosittain sairaanhoitopiirin käyttämän perintätoimiston Inrum Justitian luottotappioesitysten perusteella. Muiden saatavien osalta arviointi luottotappioksi kirjattavista saatavista tehdään sairaanhoitopiirin talousosastolla. Pääsääntöisesti kaikki tilinpäätösvuotta vanhemmat maksamatta jääneet, tietyt perinnän vaiheet läpikäyneet saamiset tai tilinpäätösvuonna ulosotosta varaton merkinnällä palautuneet, kirjataan luottotappioiksi. Keskimääräisen poistettavan saatavan määrä on 49 e. Kuluksi kirjaaminen ei merkitse sitä, että saatavien perinnästä luovuttaisiin. Poistetut asiakasmaksusaatavat on siirretty perintätoimistolle jatkoperintään. Vuonna 2014 luottotappioiden määrä on merkittävästi aikaisempia vuosia suurempi. Luottotappiot ovat sairaanhoitopiirissä vuonna 2014 0,6 miljoonaa euroa suuremmat kuin vuonna 2013. Tästä Seututerveyskeskuksen osuus on 0,09 miljoonaa euroa. Luottotappioiden poikkeuksellisen suuri määrä johtuu sairaanhoitopiirin palveluntuottajan Intrum Justitian antaman selvityksen mukaan seuraavista asioista:
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 9/21 - Sairaanhoitopiirin aiemman palveluntuottajan Aktiv Kapital Finland Oy:n ja Intrum Justitia Oy:n välisen yrityskaupan jälkeen molempien tietokannat konvertoitiin keskenään yhdeksi tietokannaksi. Inrtum Justitia on havainnut nyt, että konvertoinnin yhteydessä on ollut ongelma, jonka johdosta osa toimeksiannoista on jäänyt ns. pysähtyneeseen tilaan. Nyt tietokanta on selvitetty ja siirretty ulosottoon tai luottotappioiksi. Virheen vuoksi vuoden 2014 luottotappioksi kirjataan 0,5 miljoonaa euroa sellaisia saatavia, jotka olisi ilman virhettä kirjattu luottotappioksi jo aikaisempina vuosina. - Luottotappioiden määrä on kasvanut yleisesti kaikissa sairaanhoitopiireissä selvästi perintälain muutoksen johdosta 16.3.2013. Oleellisin vaikutus laissa on perintäkirjeiden määrän rajoittaminen ja siitä johtuen oikeudellisen perinnän nopeutuminen. - Luottotappioiden kasvussa näkyy myös yleisen taloustilanteen heikkeneminen Suomessa. Lisäksi muiden saatavien osalta luottotappioiden määrää selittävät yksittäiset, keskimääräistä suuremmat luottotappiot aiheuttaneet tapaukset. Varaukset ja muut merkittävät vastuut Kirjanpitolain varovaisuuden periaatteen mukaan vastuut on kirjattava realistisesti tulevaisuudessa odotettavien vastuiden mukaisesti. Merkittävin tilinpäätöstä laadittaessa harkittavissa oleva varaus koskee potilasvahinkovakuutukseen liittyvää vastuuta. Kirjanpitolain mukaisesti tilikauteen kohdistuva varauksen muutos on kirjattava kuluksi. Mikäli varaus kasvaa, niin siitä aiheutuu tulosvaikutteinen kulukirjaus. Potilasvakuutuksen korvausvastuun määrittely tapahtuu Potilasvakuutuskeskuksen yksipuolisella ilmoituksella vakuutuksenottajalle. Korvausvastuulla tarkoitetaan sitä kokonaissummaa, joka on varattava jo sattuneiden potilasvahinkojen korvausten maksamiseen tulevaisuudessa. Potilasvakuutuskeskus on arvioinut vuonna 2014 kaikkia Suomen potilasvahinkoja sekä niihin liittyvien vastuiden määriä ja todennut, että sen aikaisempina vuosina esittämät vastuut ovat olleet liian pieniä. Tästä syystä Potilasvakuutuskeskus on ilmoittanut muuttavansa korvausvastuun laskentaperusteita. Laskentaperusteiden muutos tarkoittaa vastuun merkittävää korotusta. Kaikkien sairaanhoitopiirien osalta muutos on yhteensä 177,7 miljoonaa euroa. Keski-Suomen sairaanhoitopiirin osalta vastuun korotus on 10,0 miljoonaa euroa. Tilinpäätös on valmisteltu Potilasvakuutuskeskuksen antaman arvion perusteella. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut joulukuussa 2014 lausunnon vastuun kirjaamisesta. Tilinpäätös on laadittu lausunnon mukaisesti, jolloin pakolliseen varaukseen kirjattava osuus vastuun korotuksesta on 3,9 miljoonaa euroa. Varauksen kasvattamisesta seuraa menoja suurentava kirjaus, joka heikentää tulosta. Tämän lisäksi ohjeen mukaan taseen liitetietona esitetään loput varauksen muutoksesta 6,1 miljoonaa euroa (vammaispalvelulain takaisinsaantioikeuden mukaiset etuudet, joista takaisinsaantivaadetta ei vielä ole esitetty).
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 10/21 Vastuun korotuksen jälkeen sairaanhoitopiirin potilasvahinkovastuu 31.12.2014 on yhteensä 21,3 miljoonaa euroa. Pakollisen varauksen osuus vastuusta on 13,4 miljoonaa euroa. Siirtovelkoihin kirjataan vuonna 2015 maksettava osuus korvauksista, 1,8 miljoonaa euroa. Taseen liitetietona ilmoitetaan vastuusta 6,1 miljoonaa euroa. Sairaanhoitopiirin potilasvakuutukseen liittyvä vastuu koostuu kokonaisuudessaan seuraavista osista: - Ilmoitettujen vahinkojen varaukset vuosilta 1987-2014, yhteensä 15,5 miljoonaa euroa, joka on 6,8 miljoonaa euroa suurempi kuin 2013. - Ilmoittamattomien vahinkojen varaukset 3,8 miljoonaa euroa, joka on 2,3 miljoonaa euroa suurempi kuin 2013. - Vahinkojen selvittelyvaraus 1,5 miljoonaa euroa, joka on 0,7 miljoonaa euroa suurempi kuin 2013. - Varmuuslisä 0,4 miljoonaa euroa, joka on 0,2 miljoonaa euroa suurempi kuin 2013. Sairaanhoitopiirin lomapalkkavelka on yhteensä 26,9 miljoonaa euroa. Lomapalkkavelan määrä kasvoi niin sairaanhoidossa kuin liikelaitoksissa. Merkittävän osan muutoksesta aiheutti se, että tässä tilinpäätöksessä lomapalkkavelassa on mukana myös siitä aiemmin puuttuneet säästövapaat (1,2 miljoonaa euroa) ja työaikapankin tunnit jakson 17/2014 päättymispäivämäärän 21.12.2014 mukaan (0,1 miljoonaa euroa). (Työaikapankki on käytössä sairaanhoidossa ja seututerveyskeskuksessa, ei Liikelaitos Caterinassa.) Aktiivivapaat eivät ole mukana, koska luotettavaa tietoa niiden kokonaismäärästä ei ole käytettävissä. Lomapalkkavelka on sairaanhoidon osalta 23,2 miljoonaa euroa ja sen muutos vuoden 2013 tilinpäätökseen verrattuna on 1,5 miljoonaa euroa. Lomapalkkavelka on Liikelaitos Caterinassa 0,3 miljoonaa euroa ja muutos 3.472,79 euroa. Lomapalkkavelka on Liikelaitos Seututerveyskeskuksessa 3,4 miljoonaa euroa ja muutos 18.130,85 euroa. Lomapalkkavelan muutos heikentää vuoden 2014 tulosta 1,6 miljoonaa euroa. Siirtyneiden työntekijöiden lomapalkkavelkaa maksettiin vuoden 2014 aikana Fimlabille, Sakupelle ja Medi-IT:lle yhteensä 1,3 miljoonaa euroa. Lomapalkkavelan poismaksamisella ei ole tulosvaikutusta vuonna 2014, lukuun ottamatta 3 kk ajalta kertyneitä ja pitämättömiä lomapäiviä 0,2 miljoonaa euroa. Poistot Uuden sairaalan investointipäätös ja toteutuksen varmistuminen aiheutti vuoden 2014 tilinpäätökseen kertapoistoja uuden sairaalan alta siirrettävien ja purettavien rakennusten osalta. Nykyisestä paikasta purettavan ja uuteen paikkaan siirrettävän väistö 1 rakennuksen osalta tehdään kertapoisto koko jäljellä olevan omaisuuden arviosta vuonna 2014 (0,5 miljoonaa euroa). Rakennus siirretään ja sen vanhat perustukset puretaan vuoden 2014 lopussa ja vuoden 2015 alkupuolella. Myöhemmin vuoden 2015 kuluessa sairaanhoitopiiri purkaa myös rakennukset 2 ja 8. Näiden osalta kirjataan vuoden 2014 kertapoistoksi puolet (0,5 miljoonaa euroa) 31.12.2014 jäljellä olevasta arvosta ja vuonna 2015 puolet (0,5 miljoonaa euroa).
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 11/21 Tulos Ennakkotieto sairaanhoitopiirin vuoden 2014 tuloksesta on noin 6,3 miljoonan euron alijäämä. Tulosta heikensivät merkittävästi edellä kuvatut erät, joiden vaikutusta ei voitu ennakoida talousarviota laadittaessa tai vuoden 2014 kuluessa. Potilasvakuutuksen varauksen muutokseen (3,9 miljoonaa euroa) ei oltu talousarviossa varauduttu, sillä Potilasvakuutuskeskus oli muuttanut laskentaperusteita jo vuodelle 2013, eikä näköpiirissä ollut uusia muutoksia. Vastuun korotustarpeesta saatiin tietoa vuoden 2014 aikana, mutta lopullinen tieto korotuksen määrästä ja käsittelytavasta saatiin vasta tilinpäätösvaiheessa. Luottotappioiden osalta talousarviossa oli varauduttu aikaisempien vuosien tasoon n. 0,3 miljoonaa euroon. Luottotappiot toteutuivat 0,7 miljoonaa euroa talousarviota suurempana. Lomapalkkavelan osalta vuoden 2014 aikana kävi ilmi säästövapaiden ja työaikapankin saldon puuttuminen lomapalkkavelasta. Vuoden aikana pyrittiin minimoimaan näiden vaikutus säästövapaita aktiivisesti pitämällä, tässä kuitenkaan täysimääräisesti onnistumatta. Lomapalkkavelan muutos on 1,6 miljoonaa euroa, josta säästövapaiden osuus on 1,2 miljoonaa euroa ja työaikapankin tuntien osuus 0,1 miljoonaa euroa. Talousarviossa oli varauduttu lomapalkkavelan muutokseen 0,8 miljoonaa euroa. Sairaanhoitotoiminnan tulos on ennakkotiedon mukaan -5,8 miljoonaa euroa alijäämäinen. Sairaanhoitopiirin tilinpäätöksessä yhdistellään liikelaitosten tilinpäätökset. Liikelaitos Caterinan tulokseksi on muodostumassa ennakkotiedon mukaan noin 74.000 euroa. Edellisten tilikausien alijäämä taseessa on -7.648,38 euroa. Liikelaitos Seututerveyskeskuksen tulokseksi on muodostumassa ennakkotiedon mukaan noin - 0,5 miljoonaa euroa. Edellisten tilikausien ylijäämä taseessa on 445.886,69 euroa. Liikelaitos Pesula ja Liikelaitos Keslab lakkautettiin 31.3.2014. Toiminta yhtiöitettiin Liikelaitos Pesulan osalta Sakupe Oy:öön ja Liikelaitos Keslabin osalta Fimlab Oy:öön. Tilinpäätökset on tehty 31.3.2014. Liikelaitos Pesulan tulos oli 83.973,82 ylijäämäinen. Edellisten tilikausien ylijäämä ja vuoden 2014 ylijäämä ovat yhteensä 992.753,41 euroa ylijäämäinen. Liikelaitos Keslabin tulos oli -71.464,39 alijäämäinen. Edellisten tilikausien ylijäämä ja vuoden 2014 alijäämä ovat yhteensä 2.508.965,81 euroa ylijäämäinen. Edellisten tilikausien ylijäämä ja vuoden 2014 yli- tai alijäämä kirjataan sairaanhoitopiirin taseen omaan pääomaan. Sairaanhoitopiirin vuonna 2014 syntyvä alijäämä esitetään kirjattavaksi taseen omaan pääomaan, jossa edellisten tilikausien alijäämä on - 9.675.795,71 euroa. Edellisten tilikausien alijäämä ja vuoden 2014 alijäämä ovat yhteensä noin - 16,0 miljoonaa euroa alijäämäinen. Kuntalain mukaisesti hallitus voi ottaa kantaa myös liikelaitosten tuloksen käsittelyyn. Liikelaitos Caterinan ja Liikelaitos Seututerveyskeskuksen tulokset esitetään kirjattavaksi liikelaitoksen taseen omaan pääomaan. Sairaanhoitopiirin johtajan ehdotus:
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 12/21 Hallitus päättää 1. merkitä tiedoksi LIITTEENÄ 20H.1 olevan ma. materiaalitoimen johtaja Anne Harjunpään selvityksen keskusvaraston varastoeroista ja hyväksyy varastoeron yhteensä 779,53 euroa. 2. merkitä tiedoksi LIITTEENÄ 20H.2 olevan sairaala-apteekkari Kirsi Juurisen selvityksen sairaala-apteekin varastoeroista ja hyväksyy varastoeron yhteensä 44.066,59 euroa. 3. merkitä tiedoksi LIITTEENÄ 20H.3 olevan talousjohtaja Aija Suntioisen päätöksen saatavien kirjaamisesta luottotappioiksi. 4. merkitä tiedoksi LIITTEENÄ 20H.4 olevan toimitusjohtaja Reijo Räsäsen päätöksen Seututerveyskeskuksen saatavien kirjaamisesta luottotappioiksi. 5., että potilasvakuutusmaksuihin liittyvä pakollinen varaus kasvaa 3.934.032 euroa. 6., että kertapoistoja kirjataan uuden sairaalan tieltä siirrettävien ja purettavien rakennusten osalta vuosina 2014 ja 2015. 7., että vuoden 2014 tilinpäätöksen valmistelua jatketaan siten, että tilikauden alijäämä kirjataan taseen omaan pääomaan. 8., että vuoden 2014 tilinpäätös valmistellaan siten, että liikelaitos Caterinan ylijäämä kirjataan liikelaitoksen taseen omaan pääomaan. 9., että vuoden 2014 tilinpäätös valmistellaan siten, että liikelaitos Seututerveyskeskuksen alijäämä kirjataan liikelaitoksen taseen omaan pääomaan. 10., että 31.3.2014 lakkautettujen Liikelaitos Pesulan ja Liikelaitos Keslabin edellisten tilikausien ylijäämät ja vuoden 2014 yli- tai alijäämä kirjataan sairaanhoitopiirin omaan pääomaan. 11. merkitä tiedoksi saamansa selostuksen vuoden 2014 tilinpäätöksen ennakkotiedosta ja selvityksen vastuiden muutosten vaikutuksesta tilikauden tulokseen. 12. antaa tarpeelliseksi katsomansa muut tilinpäätöksen jatkovalmistelua koskevat ohjeet. Kh 20H, 18.2.2015 Päätös: 1. - 12. Ehdotus hyväksyttiin. ---------- Kh 36H, 18.3.2015 Valtuustolle esitettävä tilinpäätös on LIITTEENÄ 36H.1. Kuntayhtymän tilinpäätös sisältää sairaanhoitotoiminnan sekä liikelaitos Caterinan, liikelaitos Seututerveyskeskuksen ja 31.3.2014 lakkautetut liikelaitokset liikelaitos Keslabin ja liikelaitos
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 13/21 Pesulan. Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty sairaanhoitopiirin omistaman Keski- Suomen Sairaalakahviot Oy:n sekä osakkuusyhteisöjen Medi-IT Oy, Fimlab Laboratoriot Oy ja Kiinteistöyhtiö Kinkomaan Vitapolis tilinpäätökset. Sairaanhoitopiirin omistukseen marraskuussa 2014 siirtyneen Kiinteistö Oy Jyväskylän Käenpesän tilinpäätöstä ei ole yhdistelty konsernitilinpäätökseen, sillä yhtiö tullaan purkamaan jo vuonna 2015. Kuntayhtymän tilinpäätös allekirjoitetaan hallituksen kokouksessa. Allekirjoittajat ovat hallituksen jäsenet ja sairaanhoitopiirin johtaja. Vuonna 2014 erikoissairaanhoidon palvelujen kysyntä säilyi lähes ennallaan. Lähetteiden määrä oli hieman edellisvuotta pienempi (- 1,1 %). Ensikäyntien määrän muutos oli - 0,2 %, päivystyskäyntien määrän muutos oli + 1,6 %. Drg-pisteiden määrä oli lähes edellisvuoden tasolla (muutos - 0,6 %). Poikkeama talousarvioon oli 1,7 %. Drg-tuotteiden määrä oli 1,3 % suurempi kuin vuonna 2013. Talousarviossa asetettu tavoite ylittyi 3 %. Avohoitokäyntejä toteutui 1,7 % enemmän kuin vuonna 2013, erikoisaloittain tilanne vaihteli. Perusterveydenhuollon päivystyksessä käyntejä toteutui 8 % edellisvuotta enemmän. Hoitopäivien määrä väheni edelleen tavoitteen mukai-sesti, muutos oli - 7,5 % vuoteen 2013 verrattuna. Omana toimintana tehtyjen leikkausten määrä oli lähes sama kuin edellisenä vuonna. Hoitotakuun velvoitteissa onnistuttiin kohtuullisesti, vuoden lopussa yli 6 kuu-kautta hoitoa odottaneiden määrä oli 90 henkilöä. Hoidon tarpeen arviointia yli 3 kuukautta odottaneiden määrä oli 356 henkilöä. Lähetteiden käsittely tapahtui tavoiteajassa eli 3 viikossa, vain 0,5 % ylitti tämän. Kuntayhtymän toiminnan tulot ovat kehittyneet vuodesta 2010 seuraavasti: - 2010 2011 + 28 %, - 2011 2012 + 3,6 %, - 2012 2013 + 4,8 %, - 2013 2014 1,4 %. Vuoden 2011 tulojen merkittävä muutos aiheutui pääosin sairaanhoitopiirille siirtyneistä toiminnoista, niiden vaikutus oli noin 58 milj. euroa. Vuoden 2014 toimintatuloista itse tuotetun erikoissairaanhoidon hoitopalvelujen myyntitulot olivat 230,6 milj. euroa, perusterveydenhuollon hoitopalvelujen myyntitulot 42,2 milj. euroa ja sosiaalitoimen palvelujen myyntitulot 8,0 milj. euroa. Muiden palvelujen myyntitulo oli 26,7 milj. euroa, tähän tuloerään sisältyy ensi-hoitopalvelun tulot jäsenkunnilta, yhteensä 8,3 milj. euroa. Vuoden 2014 hoi-topalvelujen laskutuksessa käytettiin ensimmäistä kertaa drg-tuotteiden hin-noittelun perusteena sairaanhoitopiirin omia painokertoimia. Vuoden aikana hoitopalvelujen hintoihin tehtiin muutoksia sisätautien ja keuhkosairauksien osalta, hintojen muutostarpeet aiheutuivat toiminnan muutoksista. Tulos on kehittynyt seuraavasti: - vuosi 2009 + 8,3 milj. euroa, tavoitteena oli nollatulos, - vuosi 2010-7,4 milj. euroa, tavoitteena oli 5,6 me tulos, - vuosi 2011 3,1 milj. euroa, tavoitteena oli + 2,0 me tulos, - vuosi 2012 9,5 milj. euroa, tavoitteena oli nollatulos, - vuosi 2013 + 1,7 milj. euroa, tavoitteena oli + 0,5 me tulos,
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 14/21 - vuosi 2014-6,1 milj. euroa, tavoitteena oli - 0,2 me tulos. Kuntayhtymän tulos oli - 6,1 milj. euroa. Tulosta heikensivät merkittävästi poikkeuksellisen suuret tase-erien muutokset, joiden vaikutusta ei voitu ennakoida talousarviota laadittaessa tai vuoden 2014 kuluessa: potilasvakuutusvastuun muutos, normaalia suuremmat luottotappiot ja lomapalkkavelan kasvu erityisesti säästövapaiden vaikutuksesta. Nämä poikkeukselliset erät toteutuivat sellaisina kuin hallituksessa 18.2.2015 käsitellyissä ennakkotiedoissa esitettiin. Sairaanhoitotoiminnassa toimintatulot ylittivät talousarvion 0,5 % eli 1,7 milj. euroa. Hoitopalvelujen tulot jäsenkunnille ylitti talousarvion 0,4 % eli 1,2 milj. euroa. Jäsenkuntalaskutus erikoissairaanhoidon omasta toiminnasta poikkesi talousarviosta 1,1 % eli - 2,4 milj. euroa. Jäsenkuntalaskutukseen sisältyvä hoito muissa sairaaloissa ylitti talousarvion 6,8 % eli 2,2 milj. euroa. Hoitopalvelujen myynti muille asiakkaille tuotti 1,7 milj. euroa (14 %) vähemmän kuin talousarviossa suunniteltiin. Sairaanhoitotoiminnan toiminnan menot ylittivät talousarvion 2,9 % eli 8,8 milj. euroa. Ylityksestä asiakaspalvelujen ostot muista sairaaloista selittävät 2,4 milj. euroa. Potilasvakuutuksen menot ylittivät talousarvion 4,5 milj. eurolla, josta pakollisen varauksen vastuun muutoksen vaikutus oli 3,9 milj. euroa. Varsinaisen oman toiminnan menot toteutuivat talousarvion mukaisina (tarkasteluun eivät kuulu asiakaspalvelujen ostot, ensihoitopalvelun menot eivätkä rahoituksen ja vastuiden menot). Sairaanhoitotoiminnan tulos oli -5,6 milj. euroa. Tulostavoite talousarviossa oli 0 euroa. Kuntayhtymän investointimenot toteutuivat lähes muutetun talousarvion mu-kaisina, poikkeama oli vain 0,1 milj. euroa. Investoinnit netto oli 0,07 milj. euroa talousarviota suurempi. Sairaanhoidon investoinneista uuden sairaalan investoinnit toteutuivat 0,4 milj. euroa muutettua investointisuunnitelmaa suurempana. Toiminnan muutosten vaatimat tilajärjestelyt ylittivät investointisuunnitelman 0,5 milj. euroa ja muut sairaanhoitotoiminnan investointimenot alittuivat 0,8 milj. euroa. Liikelaitosten tulokset olivat: Pesula 83.973,82 euroa, Caterina 73.793,98 eu-roa, Keslab -71.464,39 euroa ja Seututerveyskeskus -533.550,35 euroa. Liikelaitos Keslab lakkautettiin 31.3.2014 ja sen toiminta siirtyi Fimlab Oy:lle. Liikelaitos Pesula lakkautettiin 31.3.2014 ja sen toiminta siirtyi Sakupe Oy:lle. Kuntalain mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä arvio talouden todennäköisestä tulevasta kehityksestä. Sairaanhoitopiirin talouteen ja toimintaan vaikuttaa poikkeuksellisen vaikea ja edelleen vaikeutuva julkisen talouden tilanne. Yleisten suhdannetekijöiden lisäksi uudistuvat valtionosuuden määräytymis-perusteet kohtelevat kuntia merkittävästi eri tavoin. Kunnat joutuvat kautta linjan sekä korottamaan veroja että etsimään lisää säästökohteita. Mitään ratkaisevaa käännettä kasvuun julkisessa taloudessa ei ole odotettavissa lyhyellä aikavälillä. Näillä toimintaympäristön tekijöillä on vaikutuksia sairaanhoitopiirin toimintaedellytyksiin lähivuosina. Sairaanhoitopiiri elää jo kuluvana vuonna supistuvien voimavarojen tilanteessa. Vuoden 2015 talousarvioon sisältyy aikaisempia vuosia mittavampia vaatimuksia menojen leikkauksista ja kuntayhtymän toiminnan järjestämisessä haetaan edelleen toimintamalleja, joilla tuottavuus- ja taloudellisuustavoitteet voidaan saavuttaa. Tämän lisäksi painetta taloudelle luovat kertyneet alijäämät, joiden kattaminen lähivuosina on välttämätöntä.
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 15/21 Sote-lainsäädännön uudistusten toteutuminen tai toteutumisaikataulu on epävarmaa. Kaavaillut muutokset voivat merkitä olennaisia muutoksia myös talouden näkökulmasta, erityisesti sote-palveluiden rahoituksen perusteisiin sekä mahdollisista uusista hallinto- ja organisointimalleista seuraaviin kiinteistö- ja omaisuusjärjestelyihin. Sairaanhoitopiirin talouteen ja toimintaan vaikuttaa lähivuosina merkittävästi myös uuden sairaalan suunnittelun eteneminen ja uusien toimintatapojen suunnittelu ja asteittainen toteuttaminen tilojen sallimissa puitteissa jo ennen uuden sairaalan käyttöönottoa. Lainamäärän merkittävä kasvu uuden sairaalan investointien rahoituksen myötä kasvattaa olennaisesti sairaanhoitopiirin rahoitusriskiä tulevina vuosina. Tilikauden alijäämä 6.077.572,22 euroa kirjataan vapaaseen omaan pääomaan. Taseessa on edellisten tilikausien alijäämää 9.675.795,71 euroa, joten vuoden 2014 tilinpäätöksen jälkeen alijäämää on yhteensä 15.753.367,93 euroa. Valtuuston 5.12.2014 hyväksymässä toiminta- ja taloussuunnitelmassa on otettu huomioon aikaisempien vuosien alijäämän kattaminen vuosina 2015 2019 siten, että vuoden 2015 ylijäämätavoite on 1 milj. euroa ja vuosina 2016-2019 ylijäämätavoite on vuosittain 3 milj. euroa. Vuoden 2014 tilinpäätöksen valmistuttua on kuitenkin selvää, että suunnitelma alijäämien kattamisesta ei ole riittävä, vaan suunnitelmaa on tarkistettava. Alijäämän kattamissuunnitelmaa esitetään muutettavaksi siten, että vuoden 2015 talousarvion ylijäämätavoite muutetaan 1 miljoonasta eurosta 5,5 miljoonaan euroon. Muutos esitetään toteutettavaksi erityisvelvoitemaksua korottamalla, sillä potilasvakuutuksen menot rahoitetaan erityisvelvoitemaksulla. Vuoden 2015 hyväksytyssä talousarviossa erityisvelvoitemaksu on 5,58 euroa / asukas. Erityisvelvoitemaksua esitetään korotettavan sen verran kuin potilasvakuutusmaksun ja potilasvakuutusvastuun pakollisen varauksen poikkeama vuoden 2014 talousarviosta aiheutti alijäämää, yhteensä 4,5 miljoonaa euroa. Tällä muutoksella vuoden 2015 erityisvelvoitemaksu on 23,53 / asukas. Tilinpäätöksen perusteella on nähtävissä, että myös vuoden 2015 talousarvion toteutumiseen liittyy merkittävä riski potilasvakuutuksen osalta. Vuoden 2015 talousarviossa on varauduttu potilasvakuutuksen menoihin vakuutusmaksun osalta, 1,5 miljoonaa euroa. Vuonna 2014 vakuutusmaksut olivat 2,1 miljoonaa euroa ja maaliskuussa 2015 Potilasvakuutuskeskukselta saadun ennusteen mukaan potilasvakuutusmaksuihin on odotettavissa 5 % kasvu. Vakuutusmaksun lisäksi myös potilasvakuutuksen pakollisen varauksen muutokseen vuonna 2015 liittyy riski. Potilasvakuutusvastuun korotuksessa vuonna 2014 (10 miljoonaa euroa) merkittävin muutos oli se, että korvausvastuussa huomioitiin uutena eränä Potilasvakuutuskeskuksen arvioimat vammaispalvelulain takaisinsaantioikeuden mukaiset etuudet. Näistä kirjanpitolautakunnan kuntajaoston lausunnon mukaisesti vain osa huomioitiin tulosvaikutteisena pakollisen varauksen muutoksena, loput 6,1 miljoonaa euroa esitettiin taseen liitetietona (se osuus, josta kunnat eivät ole vielä esittäneet takaisinsaantivaadetta). Korvausvastuun laskentaperusteiden muutos on ollut laajasti esillä julkisuudessa tilinpäätösvaiheessa ja tämän perusteella voi olettaa, että jatkossa entistä useammat kunnat tulevat käyttämään takaisinsaantioikeuttaan, mikä vastaavasti kasvattaa pakolliseen varaukseen kirjattavaa osuutta vastuusta. Pakollisen varauksen muutos kirjataan tulosvaikutteisesti mikäli pakollinen varaus kasvaa, lisää se vuoden 2015 kuluksi kirjattavia eriä ja vaikuttaa tulokseen. Muilta osin Potilasvakuutuskeskuksen ennuste maa-
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 16/21 liskuussa 2015 on, että sairaanhoitopiirin korvausvastuu kasvaa edelleen vuonna 2015 0,9 milj. euroa. Riskin euromääräistä suuruutta kokonaisuudessaan on olemassa olevan tiedon perusteella mahdoton arvioida. Potilasvakuutuskeskus on ilmoittanut, että se laatii tarkemman sairaanhoitopiirikohtaisen arvion seuraavan kerran syksyllä, kun tämän vuoden kuluessa tapahtuva kehitys (mm. toteutuvat takaisinsaantivaatimukset) on paremmin tiedossa. Jotta riskin toteutuessa vältytään uuden alijäämän syntymiseltä, esitetään, että mikäli potilasvakuutuksen menot näyttävät ylittävän talousarvion mukaisen 1,5 miljoonaa euroa, vuoden 2015 erityisvelvoitemaksua korotetaan toistamiseen menojen ylitystä vastaavasti loppuvuonna. Sairaanhoitopiirin johtajan ehdotus: Hallitus päättää 1. hyväksyä ja allekirjoittaa LIITTEENÄ 36H.1 olevan Keski-Suomen sairaanhoitopiirin kuntayhtymän toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen vuodelta 2014 ja antaa sen tilintarkastajan tarkastettavaksi. 2. hyväksyä, että liikelaitos Caterinan ylijäämäinen tulos 73.793,98 euroa kirja-taan Caterinan taseen oman pääoman tilikauden ylijäämäksi. 3. hyväksyä, että liikelaitos Seututerveyskeskuksen alijäämäinen tulos -533.550,35 euroa kirjataan Seututerveyskeskuksen taseen oman pääoman tilikauden alijäämäksi. 4. hyväksyä, että 31.3.2014 lakkautetun Liikelaitos Pesulan edellisten tilikausien ylijäämät 908.779,59 euroa ja vuoden 2014 ylijäämäinen tulos 83.973,82 euroa kirjataan sairaanhoitopiirin omaan pääomaan. 5. hyväksyä, että 31.3.2014 lakkautetun Liikelaitos Keslabin edellisten tilikausien ylijäämät 2.580.430,20 euroa ja vuoden 2014 alijäämäinen tulos -71.464,39 euroa kirjataan sairaanhoitopiirin omaan pääomaan. 6. esittää valtuustolle, että kuntayhtymän tilikauden alijäämä -6.077.572,22 euroa kirjataan taseen omaan pääomaan tilikauden alijäämäksi. 7. esittää valtuustolle muutosta vuoden 2015 talousarvioon siten, että 1. ylijäämätavoite vuonna 2015 on 5,5 miljoonaa euroa. 2. erityisvelvoitemaksu vuonna 2015 on 23,53 / asukas. Vuoden 2015 erityisvelvoitemaksun lopullinen suuruus vahvistetaan valtuuston joulukuun kokouksessa siten, että vuoden 2015 erityisvelvoitemaksutulot kattavat vuonna 2014 potilasvakuutuksen menojen talousarviopoikkeamasta aiheutuneen alijäämän 4,5 miljoonaa euroa sekä vuonna 2015 toteutuvat potilasvakuutuksen menoerät kokonaisuudessaan (vakuutusmaksu + varauksen muutos). Puheenjohtajan selostus:
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 17/21 Tarkastuslautakunta merkitsee asiat tiedoksi. Tl 22, 27.3.2015 Päätös: Tarkastuslautakunta merkitsi asiat tiedoksi. Tl 38, 8.5.2015 Tilintarkastaja Paula Helleń-Toivanen on esittänyt päivätyssä vuoden 2014 tilintarkastuskertomuksessaan tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastamaltaan tilikaudelta. Tilintarkastuskertomus on jaetaan kokouksessa. Puheenjohtajan selostus: Tarkastuslautakunta: 1. saattaa tilintarkastuskertomuksen kuntayhtymän valtuustolle tiedoksi 2. esittää kuntayhtymän valtuustolle, että vuoden 2014 tilinpäätös hyväksytään ja kuntayhtymän hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 2014. Tl 38, 8.5.2015 Päätös Merkittiin, että sisäinen tarkastaja Jarmo Jäspi poistui esteellisenä kokoushuoneesta. Sihteerinä tässä asiassa toimi puheenjohtaja Esko Tammenoja.
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 18/21 Tl 39 Arviointisuunnitelma 2015 Yhteenveto tarkastuslautakunnan tarkastuskohteista vuosilta 2013-2014 Mitä on tehty? Vuosi 2013 Vuosi 2014 Kuullut henkilöt Johtavat virkamiehet Sairaanhoitopiirin johtaja Juha Kinnunen Johtajaylilääkäri Markku Voutilainen Johtajaylilääkäri Vesa Kataja Hallintoylihoitaja Kaija Heikura Talousjohtaja Matti Häyrynen Talousjohtaja Aija Suntioinen Henkilöstöjohtaja Eeva Aarnio Tietohallintojohtaja Minna Rehn Valtuuston ja hallituksen puheenjohtajisto Toimialajohtajat Kons. Reija Alen Psyk.Tarja Seuri Lääkin. Kirsi Timonen Päiv. Johanna Tuukkanen Oper. Jyrki Virkkunen Uusi Sairaala -hanke Projektijohtaja Mikko Jylhä Projektipäällikkö Jari Ilves Projektitoimisto Tutustumiskäynnit Liikelaitokset Keslab Pesula Keski-Suomen/Seututerveyskeskus Caterina Tot. ja suun. Vuosi 2015 Suun. Vuosi 2016
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 19/21 Muut kohteet Sädessairaala, korjausrakentaminen; - tekninen johtaja Raimo Koskela, - kiinteistöpäällikkö Riitta Ilmasti, - työnjohtaja Vesa Kääriäinen Potilasturvallisuus; - potilasturvallisuuskoordinaattori Tuula Saarikoski ja - tutkimuskoordinaattori Eija Puolakka Turvallisuustekniikka; - turvallisuuspäällikkö Hannu Ahtola Päivystys Väistö 3 Rakennus 45 Juurikkaniemen sairaala; - osastonhoitaja Tarja Rantanen Keuruun Terveysasema/ Seututerveyskeskuksen yksikkö; - tk-lääkäri Johannes Routila, - osastonhoitaja Helena Ala-Viinikka, - osastonhoitaja Mari Kolu Lastenpsykiatria; - ylilääkäri Pirjo Mustonen Esityslistan liitteenä on luonnos vuoden 2015 kokousaikataulusta. Puheenjohtajan selostus: Tarkastuslautakunta merkitsee arviointisuunnitelman tiedoksi. Tl 39, 8.5.2015 Päätös
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 20/21 Tl 40 Muut asiat
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN ESITYSLISTA 21/21 Tl 41 Ilmoitusasiat Esko Tammenoja Puheenjohtaja Jarmo Jäspi Sihteeri Pöytäkirjan tarkastajat. 2015. 2015 Pia Nyman Hellevi Saarenpää