1 TALOUSKATSAUS 12/2015 KH 25.1.2016 LIITE 1 HEINOLAN KAUPUNKI TALOUSARVIOVERTAILU 12/2015 19.1.2016 110 YLEISHALLINTO HUOM. Tilinpäätös Talousarvio Toteutunut Tot-15 2014 +muutokset 12 kk % MYYNTITUOTOT 1 418 773 1 112 160 1 047 581 94,2 MAKSUTUOTOT 360 0 360 0,0 TUET JA AVUSTUKSET 855 509 786 200 72 888 9,3 MUUT TOIMINTATUOTOT 8 938 8 800 15 878 180,4 MUUT RAHOITUSTUOTOT 0 0 31 077 0,0 TULOT 1 2 283 580 1 907 160 1 167 783 61,2 PALKAT JA PALKKIOT -1 896 805-2 634 280-1 901 832 72,2 ELÄKEKULUT -442 063-933 520-413 280 44,3 MUUT HENKILÖSIVUKULUT -90 168-136 510-114 335 83,8 HENK.KORVAUKSET JA MUUT 10 886 0 10 838 0,0 HENKILÖSTÖKULUT YHT 2-2 418 150-3 704 310-2 418 609 65,3 MUIDEN PALVELUJEN OSTOT 3-3 583 667-3 440 440-2 976 450 86,5 OSTOT TILIKAUDEN AIKANA -86 709-81 470-97 943 120,2 AVUSTUKSET 4-52 323-2 110 000-1 828 367 86,7 VUOKRAKULUT -197 120-169 290-169 024 99,8 MUUT TOIMINTAKULUT -45 062-26 850-268 396 999,6 MUUT RAHOITUSKULUT -77 0-9 491 0,0 MENOT 5-6 383 108-9 532 360-7 768 278 81,5 NETTO -4 099 528-7 625 200-6 600 496 86,6 Huomiot (1) Tuloissa on tilitysviiveitä. Valtion työllistämistuki (0,364 M ) on budjetoitu yleishallintoon, mutta tilitykset kohdistetaan työllistämisen mukaan eri tulosalueille. Elinkeinohankkeiden menot ja tulot ajoittuvat arvioitua enemmän seuraavalle tilikaudelle. Työllistämistuki pois lukien tulot alittuvat n. 0,1 M (2) Henkilöstömenojen TA-2015 lukuun sisältyy 1,3 M siirtämättömiä työllistämismenojen ja KUELvarhemaksujen käyttövarauksia. Nämä erät pois lukien henkilöstömenojen toteutuma on 97,7 % (3) Elinkeinohankkeisiin, kuntien yhteistoimintaan ja verohallintoon varatut maksuosuudet alittuvat (4) Maksut passiivisesta tm-tuesta Kelalle ja yhteisöjen työllistämiseen alittuvat (5) Henkilöstömenojen käyttövaraussiirrot eliminoiden määrärahasta on käytetty 93,8 % ja määrärahan käyttö alittuu n. 0,4 M (5 %)
2 HEINOLAN KAUPUNKI ULKOINEN TULOSLASKELMA 12/2015 19.1.2016 Huom. Tilinpäätös Talousarvio Toteutunut Tot 2014 +muutokset 12 kk % TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 5 956 248 5 905 240 5 187 845 87,9 Maksutuotot 7 349 695 7 308 150 7 253 575 99,3 Tuet ja avustukset 3 711 117 2 834 750 2 613 904 92,2 Vuokratuotot 2 958 001 3 173 110 3 068 832 96,7 Muut toimintatuotot 402 276 311 000 432 008 138,9 Toimintatuotot yhteensä 6 20 377 337 19 532 250 18 556 163 95,0 VALMISTUS OMAAN KÄYTTÖÖN 401 011 354 500 439 475 124,0 20 778 348 19 886 750 18 995 638 95,5 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -42 823 853-44 367 330-43 000 363 96,9 Eläkekulut -11 465 591-11 671 110-11 536 584 98,8 Muut henkilösivukulut -2 417 341-2 423 970-2 717 342 112,1 Henkilöstökulut yhteensä 7-56 706 786-58 462 410-57 254 289 97,9 Palvelujen ostot -50 359 377-52 922 980-49 398 946 93,3 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -7 630 678-7 604 110-6 898 765 90,7 Avustukset -7 504 620-8 495 330-8 255 677 97,2 Vuokrakulut -1 635 169-1 757 730-1 807 773 102,8 Muut toimintakulut -373 859-235 070-487 845 207,5 8-124 210 489-129 477 630-124 103 295 95,8 TOIMINTAKATE -103 432 142-109 590 880-105 107 657 95,9 VEROTULOT 9 71 925 560 70 850 000 71 054 397 100,3 VALTIONOSUUDET 10 38 384 597 38 400 000 37 395 078 97,4 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Korkotuotot 101 998 46 000 120 107 261,1 Muut rahoitustuotot 4 154 672 2 782 000 5 083 412 182,7 Korkokulut -1 060 853-1 167 000-832 044 71,3 Muut rahoituskulut -703 692-333 000-1 915 614 575,3 11 2 492 125 1 328 000 2 455 862 184,9 VUOSIKATE 9 370 140 987 120 5 797 680 587,3 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot 12-5 073 335-5 200 000-5 200 000 100,0 SATUNNAISET ERÄT Satunnaiset tuotot 13 0 0 1 195 558 0,0 TILIKAUDEN TULOS 14 4 296 805-4 212 880 1 793 238 Huomiot (6) Toimintatuotoissa on laskutus- ja tilitysviiveitä. TA:n kokonaisarvio toteutuu.
3 (7) Henkilöstökulut yhteensä alittuvat n. 1,1 M (1,9 %) (8) Muihin toimintakuluihin tulee vielä ostolaskuja. Ennakoiduista esh:n ostomenoista on laskuttamatta 2,6 M. Toimintakulujen arvioidaan alittuvan kokonaisuudessaan 1,0 M. (9) Verotulot ylittyvät 0,194 M (10) Valtionosuudet alittuvat 1,005 M (11) Nettositovissa rahoitustuotoissa ja kuluissa korkokulut alittuvat ja sijoitustoiminnan tuotto ylittyy siten, että erien yhteenlaskettu nettotuotto ylittyy 1,1 M. (12) Sumu-poistot on laskettu toistaiseksi ta:n mukaisina. Romutuksista johtuen poistojen arvioidaan ylittyvän 0,2 M. (13) Ammattikorkeakoulun yhtiöittämiseen liittyen on kirjattu 1,2 M :n satunnainen myyntivoitto. (14) Edellä esitetyt arviot yhteen laskien tilikauden tulos muodostuisi 1,9 M tappiolliseksi
HEINOLAN ENERGIARAHASTON SIJOITUKSET 13.9.1999-31.12.2015 (MILJ. EUR) 85 80 75 70 65 60 55 50 45 kotiutus 1,7 kotiutus 3,0 kotiutus 6,4 kotiutus 1,7 kotiutus 4,2 kotiutus 4,9 Markkina-arvo Tuottokäyrä 6 %/v Tuottokäyrä 5 %/v 80 75 70 65 60 55 50 45 40 ENERGIARAHASTON ARVO 9/1999-12/2015 (MILJ. EUR) (elinkust. ind. 9/99: 1455) Markkina-arvo Reaaliarvo
HEINOLAN ENERGIARAHASTON VARAT (MILJ. EUROA) 31.12.2015 Talouspalvelut 12.1.2016 Energiarahaston pääoma sijoitustoiminnan alkaessa v.1999: 51,634M - vuosina 2001-2008 on kotiutettu yhteensä 21,868 M Jakautuma sijoitusrahastolajeittain (perusallokaatio) 1.6.2010 31.12.2014 30.11.2015 31.12.2015 Tuotto pitkä korko lyhyt korko osakkeet muut käteinen SALKUNHOITAJA Alkupääoma alk. 6/2010 12 kk (70%) (10%) (20%) - - ALFRED BERG 20,200 24,782 25,880 25,395 25,7 % 2,5 % 17,604 2,538 5,252 0,000 0,000 OMAISUUDENHOITO OY 69 % 10 % 21 % 0 % 0 % EVLI 20,253 24,846 26,098 25,771 27,2 % 3,7 % 18,245 1,321 6,037 0,000 0,167 VARAINHOITO OY 71 % 5 % 23 % 0 % 1 % SEB 20,239 24,916 26,032 25,706 27,0 % 3,2 % 15,725 3,458 5,222 1,047 0,255 VARAINHOITO OY 61 % 13 % 20 % 4 % 1 % YHTEENSÄ 60,693 74,544 78,010 76,871 26,7 % 3,1 % YHT. 51,574 7,317 16,511 1,047 0,422 67 % 10 % 21 % 1 % 1 % KORKORAHASTOT OSAKERAHASTOT Alfred Berg Alfred Berg Parvest Eq High Div. Europe I Cap 2,0 % Parvest Bond Euro Government I 19,3 % Parvest Bd Euro HY 4,8 % A. Berg Suomi Fokus B 5,9 % Parvest Eqty World L Volat I Cap 4,3 % Parvest Bond Euro Corp.I Cap 29,8 % Parvest Bd Wld EM IH Eur 0,6 % A. Berg Aktiivinen Fokus B 2,7 % Parvest Eqty Wld EM I Cap 1,8 % Parvest Bond Euro Infl.-linked I 3,4 % Parvest Eq Europe Small Cap I 1,5 % Parvest Aqua I cap 1,0 % Parvest Bond World HY I Cap 10,9 % Parvest Eq Nordic Small Cap Cap I 0,7 % Parvest Eq Best Sel Asia Ex-Japan 0,8 % Parvest Bd Asia Ex-Jpn IH Eur 0,6 % Parv. Money Mark. Euro I (lyh.) 10,0 % Evli Evli Evli Osakefaktori B 2,1 % Evli Valtionobligaatio IB 16,7 % Evli HY Yrityslaina B 15,0 % Evli Suomi Select B 4,1 % Evli Pohjois-Amerikka B 2,0 % Evli Lyhyt Yrityslaina B 16,3 % Evli Yrityslaina A 6,7 % Evli Suomi Pienyhtiöt B 3,6 % BGIF EM Eq. Ind. A2 Acc USD 1,9 % Evli IG-Yrityslaina B 10,0 % Evli Eurooppa B 4,2 % Carnegie Worldwide Asia Acc USD 1,3 % I-sh Barc.Eur Corp ex Fin.Etf(GR) 6,2 % Evli Euro Likvidi B (lyhyt) 5,1 % DB X-Trackers DJS 600 ETF 4,2 % SEB SEB Global HY B 2,1 % SEB SEB Euro Bond 19,6 % SKY Harb. Sh.Dur.HY.F eur hdg 9,2 % SEB Finlandia B 7,2 % SEB US All Cap Class C USD 1,2 % Bluebay Inv.Gr. Bond I perf. 5,7 % Bluebay Em.M. Loc. Bond R 0,4 % SEB Finland Small Cap B 1,4 % Goldm.Sachs US Core Eq.Base A. $ 1,4 % Muzinich Ench.yld. Sh-Trm.F.EUR 10,6 % Bluebay Em.M.Bond R Eur 0,9 % SEB European Opportunity F. C Eur 1,9 % W.Blair US All Cap Growth D 1,9 % Muz. Ench.yld. Sh-T.BondFund.R 3,0 % SEB European Equity B 1,7 % Macquarie Asia New Stars A Eur 2,1 % Muzinich HY Short Duration R 8,0 % SEB Money Manager B (lyh) 1,1 % SEB European Eq. Small Caps D 1,6 % Muzinich Europeyield HY Bond 1,7 % SEB Mon. Man. Plus B (lyh) 12,4 %
Rahastossa voi olla päivittäin vaihtelevia määriä eri allokaatioluokkiin ja eri markkina-alueille tehtyjä sijoituksia. Talouspalvelut 12.1.2016 Raportointipäivälle laskettu allokaatio voi olla tästä syystä hieman epätarkka. 31.12.2015 Pitkien korkosijoituksien allokaatio Alfred Berg Evli SEB Perusall. % Vähintään % Enintään % EMU- valtion obligaatiot 25 0 100 23 % 17 % 20 % yrityslainat (investment grade) 30 0 50 *) 30 % 29 % 19 % yrityslainat (high yield / luokittelematon) 15 30 *) 16 % 24 % 21 % kehittyvien maiden lainat 0 0 5 1 % 0 % 1 % *) yrityslainat yhteensä max 60% Yhteensä koko sijoitussalkusta 70 0 100 yht 70 % 70 % 61 % 31.12.2015 Osakesijoitusten allokaatio Alfred Berg Evli SEB Perusall. % Vähintään % Enintään % suomalaiset osakkeet 8 0 20 6 % 8 % 9 % eurooppalaiset osakkeet 5 0 20 7 % 11 % 5 % muut kehittyneiden markk. osakk. 4 0 20 5 % 3 % 4 % kehittyvien maiden osakkeet 3 0 5 3 % 2 % 2 % Yhteensä koko sijoitussalkusta 20 0 30 yht 21 % 24 % 20 % Vaihtoehtoiset sijoitukset Vaihtoehtoiset sijoituskohteet antavat mahdollisuuden laajentaa hajautusvaihtoehtoja sekä muotoilla koko salkun tuotto- ja riskiprofiilia tehokkaammin tavoitteiden mukaiseksi. 31.12.2015 Perusall. % Vähintään % Enintään % Alfred Berg Evli SEB vaihtovelkakirjalainat, yhdistelmärahastot 0 0 5 0 % 0 % 0 % indeksilainat, po-turvatut rahastot 0 0 10 0 % 0 % 4 % yht 0 % 0 % 4 % Vaihtiovelkairjat ovat velkakirjoja, joissa on sekä velkakirjan että osakesijoittamisen piirteitä. Indeksilainat ovat pankkien liikkeeseen laskemia velkakirjoja, joiden kehitys on sidottu velkakirjan ehdoissa määriteltyihin osakkeisin, osakeindekseihin, hyödykkeisiin, korkoinstrumentteihin tai rahastoihin. Indeksilainoihin sijoitettaessa ei käytetä velkavivutusta eikä oteta kohteen korko-, osake- tai hyödykemarkkinariskiä suurempaa riskiä.