SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO APS Far East TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 1.1. - 31.12.2006
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO APS FAR EAST 1(8) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Toimintakertomus 2 Tuloslaskelma 3 Tase 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-6 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen päiväys ja allekirjoitukset 7 Käytetyt kirjanpitokirjat 8
2(8) TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2006 Sijoitusrahasto Seligson & Co APS Far East Sijoituspolitiikka ja hallinto Päättynyt tilikausi oli rahaston kahdeksas. Rahasto on sijoittanut varansa sääntöjensä mukaisesti Kaukoidän sijoituskohteisiin. Rahoitustarkastus on hyväksynyt Rahaston säännöt 29.6.1999 ja viimeisin sääntömuutos on hyväksytty 12.5.2005. Rahastoa hallinnoi Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj ja salkunhoitajana toimii APS Asset Management. Yhtiön hallitukseen kuuluivat tilikauden alussa Jarkko Niemi, Anders Oldenburg, ja Juha-Pekka Halmeenmäki. Varsinainen yhtiökokous 27.4.2006 valitsi hallitukseen Jarkko Niemen ja Anders Oldenburgin ja sijoitusrahastojen edustusto valitsi 27.4.2006 Juha-Pekka Halmeenmäen. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Ari Kaaro. Yhtiön tilintarkastajina toimivat katsauskauden aikana KHT Sixten Nyman ja KHT Pertti Pirhonen sekä varalla KHT Birgitta Immerthal ja KPMG Oy Ab, jonka nimeämänä päävastuullisena tilintarkastajana KHT Solveig Törnroos-Huhtamäki. Osuudenomistajien valitsemana tilintarkastajana toimii KHT Lasse Holopainen ja varatilintarkastajana KHT Sune Almqvist. Rahaston palkkiot Merkintä- / ja lunastuspalkkio, max 2,5% / 0%* Hallinnointi- ja säilytyspalkkio, 1,2% p.a. Tuottosidonnainen palkkio, 15% ** *) Merkintäpalkkio riippuu sijoitettavasta summasta. Lunastuspalkkio on 0,5%, jos sijoitusaika alle 6kk ja se maksetaan rahastolle. **) Lasketaan siitä kokonaistuotosta, joka ylittää MSCI AC Far East Free ex-japan osakeindeksin tuoton kalenterivuosittain. Tuottosidonnainen palkkio ei voi kuitenkaan ylittää 3 prosenttia rahaston arvosta. Rahaston tunnuslukuja Osuuden arvo, eur Nettovarallisuus, Meur Osuudenomistajia 31.12.2004 13,223 45,7 518 31.12.2005 17,389 67,6 552 31.12.2006 17,488 67,3 683 Rahaston kulut ja tunnusluvut Palkkiot yhteensä (TER), % 1,24 Tuottosidonnainen palkkio, % 0,0 Kaupankäyntikulut, % 0,38 # Kokonaiskulut (TKA), % 1,65 Salkun kiertonopeus, % 130,73 Välityspalkkiot lähipiirille, % 0,0 Tracking error, % 10,75 Sharpen mittari -0,16 # Kaupankäyntikulu on tässä laskettu Sijoitusrahastoyhdistyksen suosituksen mukaisesti eli siten, että edeltävän vuoden euromääräiset kaupankäyntikulut on jaettu rahaston kyseisen 12 kuukauden jakson korkeimmalla pääomalla. Julkaisemme rahastojemme neljännesvuosittaisessa katsauksessa myös luvun, jossa euromääräiset kulut on jaettu tarkastelujakson keskimääräiselle rahastopääomalla. Myös tässä julkaistu kokonaiskulu (TKA) on laskettu käyttäen keskimääräiseen rahastopääomaan perustuvaa lukua. Tulevaisuudennäkymät Näkymät rahastosijoittamiselle vuodelle 2007 ovat hyvät. Kiinnostus rahastosijoittamista kohtaan on kasvussa. Sen myötä rahastosijoittajien ja rahastoihin sijoitettavien varojen määrä Suomessa kasvaa edelleen lähivuosina. Tuotonjako Päättyneen tilikauden tulos oli 315 995,66 euroa. Rahastossa on vain kasvuosuuksia eli rahasto ei jaa tuottoa.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO APS Far East 3 (8) TULOSLASKELMA (eur) 1.1. - 31.12.2006 1.1. - 31.12.2005 Tuotot ja arvonmuutokset Arvopapereiden nettotuotot -148 511,61 13 959 862,81 Johdannaissopimusten nettotuotot 761,01-63 493,33 Osinkotuotot ja voitto-osuudet 1 345 959,18 1 950 290,34 Korkotuotot 58 121,81 37 357,72 Muut tuotot 20 530,96 78 270,43 Tuotot yhteensä 1 276 861,35 15 962 287,97 Kulut Palkkiokulut Rahastoyhtiölle -649 019,05-551 920,91 Säilytysyhteisölle -129 803,88-110 384,33 Muut kulut -182 042,76-106 794,30 Kulut yhteensä -960 865,69-769 099,54 Tilikauden voitto/tappio 315 995,66 15 193 188,43
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO APS Far East 4 (8) TASE (eur) 31.12.2006 31.12.2005 V A S T A A V A A Arvopaperit markkina-arvoon 63 838 581,50 62 327 658,50 Muut saamiset Muut 2 166,90 53 749,89 Rahat ja pankkisaamiset 3 596 523,60 5 388 645,66 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 67 437 272,00 67 770 054,05 V A S T A T T A V A A Rahaston arvo Rahaston arvo 67 355 634,81 67 618 714,03 Vieras pääoma Ostovelat 0,00 43 240,95 Siirtovelat 81 637,19 108 099,07 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 67 437 272,00 67 770 054,05
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO APS Far East 5 (8) Tilinpäätös on laadittu Valtiovarainministeriön päätöstä nro 515/2004 noudattaen. Tilinpäätös perustuu 29.12.2006 arvonlaskentaan, minkä lisäksi tilinpäätökseen on otettu mukaan viimeisen päivän pankkitilien tapahtumat kuten myös arvopaperikaupat sekä osuuksien merkinnät ja lunastukset siltä osin kun ne eivät ole arvonlaskennassa mukana. Sijoitukset on arvostettu markkina-arvoon ja velat ja saamiset tilinpäätöshetken arvoon. Valuuttamääräiset erät on muunnettu euroiksi arvonlaskentahetken mukaisella kurssilla. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Arvopapereiden nettotuotot 2006 2005 Osakesidonnaiset erät Luovutusvoitot 8 648 853,36 5 599 651,47 Luovutustappiot -4 437 813,30-2 796 427,36 Realisoitumattomat arvonmuutokset, netto -4 359 551,67 11 156 638,70 Yhteensä -148 511,61 13 959 862,81 Johdannaissopimusten nettotuotot Osakesidonnaiset erät Voitot 761,01 0,00 Tappiot 0,00-63 493,33 Yhteensä 761,01-63 493,33 TASEEN LIITETIEDOT Rahaston arvo 2005 2005 Rahaston arvo 1.1. 67 618 714,03 45 661 573,10 Rahasto-osuuksien merkinnät 1 376 637,18 9 562 804,97 Rahasto-osuuksien lunastukset -1 955 712,06-2 798 852,47 Tilikauden tulos 315 995,66 15 193 188,43 Rahaston arvo 31.12. 67 355 634,81 67 618 714,03
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO APS Far East 6 (8) ARVOPAPERISIJOITUSTEN JA JOHDANNAISSOPIMUSTEN RYHMITTELY 31.12.2006 Määrä Kurssi Markkina-arvo/ Rahaston Arvopaperi kpl/nimellisarvo eur/tuotto% arvonmuutos eur arvosta % Arvopaperit, joilla käydään julkisesti kauppaa arvopaperipörssin pörssilistalla Osakkeet BRITISH AMERICAN TOBACCO BHD 176 100 9,15051 1 611 404,81 2,39 FU SHENG INDUSTRIAL CO LTD 1 374 876 0,743048 1 021 598,86 1,52 PIHSIANG MACHINERY MFG CO 445 679 1,350997 602 110,99 0,89 CHAROEN POKPHAND FOOD-FORGN 1 509 000 0,106449 160 631,54 0,24 HONG LEONG FINANCE LTD 319 961 1,890693 604 948,02 0,90 SK TELECOM 3 982 181,612076 723 179,29 1,07 KOOKMIN BANK 9 440 61,13593 577 123,18 0,86 DAEWOO SHIPBUILDING & MARINE 51 610 23,834034 1 230 074,49 1,83 IDT HOLDINGS SINGAPORE LTD 752 000 0,339038 254 956,58 0,38 VARITRONIX INTERNATIONAL LTD 736 073 0,37679 277 344,95 0,41 BANGKOK BANK PUBLIC CO LTD 841 300 2,33976 1 968 440,09 2,92 TEXWINCA HOLDINGS LTD. 5 380 000 0,521259 2 804 373,42 4,16 KINGMAKER FOOTWEAR HLDGS LTD 2 040 000 0,096638 197 141,52 0,29 IDT INTERNATIONAL LIMITED 5 652 042 0,045391 256 551,84 0,38 KINGBOARD CHEMICALS HOLDINGS 422 780 2,947943 1 246 331,34 1,85 JIANGSU EXPRESS CO LTD-H 3 038 000 0,481237 1 461 998,01 2,17 HANA MICROELECTRONICS-FOREIG 2 313 800 0,57967 1 341 240,45 1,99 WANT WANT HOLDINGS LTD 2 044 000 1,229275 2 512 638,10 3,73 SAMSUNG ELECTRONICS CO LTD 6 755 500,351473 3 379 874,20 5,02 KINGBOARD COPPER FOIL HLDGS 2 998 000 0,205403 615 798,19 0,91 BASSO INDUSTRY CORP 826 600 1,009753 834 661,83 1,24 FENG TAY ENTERPRISE CO LTD 804 481 0,673169 541 551,67 0,80 HYUNDAI MOBIS 15 360 70,114505 1 076 958,80 1,60 KOREA ELECTRIC TERMINAL CO 22 420 14,569778 326 654,42 0,48 KH VATEC CO LTD 62 723 9,631562 604 120,46 0,90 DEPO AUTO PARTS IND CO LTD 429 215 2,163924 928 693,86 1,38 CHAODA MODERN AGRICULTURE 2 589 000 0,489046 1 266 140,09 1,88 MEMTECH INTERNATIONAL LTD 1 869 000 0,116312 217 387,13 0,32 HI-P INTERNATIONAL LTD 3 103 000 0,433078 1 343 841,03 2,00 KIA MOTORS CORPORATION 74 600 10,978348 818 984,76 1,22 FOXCONN TECHNOLOGY CO LTD 552 140 9,095934 5 022 229,00 7,46 HANKUK ELECTRIC GLASS 56 350 18,69176 1 053 280,68 1,56 KIM ENG HOLDINGS LTD 1 500 000 0,678076 1 017 114,00 1,51 GRAND HALL ENTERPRISE CO LTD 93 000 0,798951 74 302,44 0,11 DK UIL Co Ltd 17 600 4,146469 72 977,85 0,11 DAEDUCK GDS CO LTD 45 890 7,484866 343 480,50 0,51 WISTRON NEWEB CORP 433 269 1,956616 847 741,06 1,26 NAN YA PRINTED CIRCUIT BOARD 86 000 5,240935 450 720,41 0,67 SHENZHEN CHIWAN WHARF HLDG-B 507 126 1,511065 766 300,35 1,14 HYNIX SEMICONDUCTOR INC 32 800 29,751731 975 856,78 1,45 XINYI GLASS HOLDING CO LTD 2 822 000 0,323102 911 793,84 1,35 CATCHER TECHNOLOGY CO LTD 234 192 7,418835 1 737 431,81 2,58 LOTTE SHOPPING CO 3 960 315,066343 1 247 662,72 1,85 MITAC INTERNATIONAL 651 029 0,917746 597 479,26 0,89 CMC MAGNETICS CORP 4 747 000 0,266705 1 266 048,64 1,88 RITEK CORPORATION 3 735 000 0,222449 830 847,02 1,23 FOXCONN INTERNATIONAL HLDGS 512 000 2,464754 1 261 954,05 1,87 DEL MONTE PACIFIC LTD 2 059 000 0,217776 448 400,78 0,67 MEILOON INDUSTRIALS CO 1 335 630 0,571844 763 772,00 1,13 GLOBE UNION INDUSTRIAL CORP 1 246 173 0,924734 1 152 378,54 1,71 HANDSOME CO LTD 46 770 14,692213 687 154,80 1,02 HON HAI PRECISION INDUSTRY 1 160 400 5,415633 6 284 300,53 9,33 PROMOS TECHNOLOGIES INC 4 457 000 0,330761 1 474 201,78 2,19 SNU PRECISION CO LTD 31 360 12,121076 380 116,94 0,56 HANA FINANCIAL GROUP 50 096 39,709787 1 989 301,49 2,95 CHINA TELECOM CORP LTD-H 3 330 000 0,412907 1 374 980,31 2,04 Yhteensä 63 838 581,50 94,78 Arvopaperit yhteensä 63 838 581,50 94,78 Kassa ja muut varat, netto 3 517 053,31 5,22 RAHASTON ARVO 67 355 634,81 100,00 Liikeessä olevien kasvuosuuksien lukumäärä 3 851 008,37 Kasvuosuuden arvo 17,488 Arvonlaskenta suoritetaan klo 9:00, kirjanpidon ja arvonlaskennan välille syntyy eroja johtuen arvostushetkien eroavuudesta.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO APS Far East 8 (8) KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Päiväkirja, tietokoneluettelona Pääkirja, tietokoneluettelona Tasekirja, sidottuna