TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 01.01. 31.12.2012
TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 01.01. 31.12.2012 SISÄLLYSLUETTELO Sivu Tilinpäätös Toimintakertomus 1 Toteutumisvertailut 2-3 Tuloslaskelma 4 Rahoituslaskelma 5 Tase 6 Kuntien maksuosuuslaskelmat 7-9 Liitetiedot 10-12 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 13 Tilinpäätöksen allekirjoitus 14
Kiteen kaupunki 1 -liikelaitoksen toimintakertomus tilikaudelta 01.01.2012 31.12.2012 Karjalan TaHa tietojärjestelmähankkeen myötä talous- ja henkilöstöhallinnon tietojärjestelmien hallinnointi keskitettiin muiden maakunnan kuntatoimijoiden tavoin Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy:lle jo vuoden 2010 aikana, mutta hankkeen aiheuttamat tietojärjestelmämuutokset heijastuivat edelleenkin vielä vuoden 2012 työmääräänkin normaalien työtehtävien ja henkilöstöresurssien niukkuudesta johtuvien aikatauluviiveiden ohella. Henkilöstö n haasteet ovat jatkuneet tasaisena sekä henkilökunnan vaihtuvuuden, kroonisen resurssipulan sekä asiakasorganisaatioissa tapahtuneiden muutosten vuoksi. Tilikekuntatilitoimiston haasteeksi on muodostunut kunta-alaa taitavien talous- ja palkkahallintoammattilaisten rekrytointi ja samalla valmistautuminen toiminnan jatkuvuuden turvaamiseen pian ajankohtaisissa eläköitymistilanteissa. Vuoden 2012 lopussa ssa työskenteli 13 henkilöä, kun vastaava luku vuoden 2011 lopussa oli 12,5 henkilöä. Palkkojen ja palkkioiden kokonaissumma oli vuonna 2012 yhteensä 598 395,44 euroa, kun vastaava luku vuonna 2011 oli 472 255,55 euroa. Kiteen kaupunki on laatinut vuodesta 2004 lähtien henkilöstökertomuksen ja siihen on koottu tietoja myös n henkilöstön rakenteesta, määrästä ja laadusta. Henkilöstön kehittämiseen liittyvät toimenpiteet, työhyvinvoinnin edistäminen, työsuojelu sekä työnantajan ja henkilöstön välinen yhteistoiminta on raportoitu myös henkilöstökertomuksessa. Tilikauden tuloksen käsittely n vuoden 2012 nollatulos ei vaadi erillisiä toimenpiteitä. Tilikekuntatilitoimisto -liikelaitos on Kiteen kaupunginvaltuuston 22.10.2012 päätöksellä lakkautettu 31.12.2012. Sisäisen valvonnan järjestäminen ssa noudatetaan Kiteen kaupunginhallituksen 19.12.2011 318 hyväksymää sisäisen valvonnan ohjetta. Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan valvontatoimenpiteitä, joiden avulla varmistetaan toiminnan laillisuus, tuloksellisuus sekä raportoinnin oikeellisuus. Sisäisessä tarkastuksessa tarkastetaan myös sisäistä valvontaa, riskienhallintaa sekä hyvän hallintotavan noudattamista. Sisäisellä tarkastuksella varmistetaan toiminnan tuloksellisuutta, jolla tarkoitetaan vaikuttavuutta, palvelun laatua, prosessien sujuvuutta sekä työn tuottavuutta. on seurannut talousarvion toteutumista ja asetettujen tavoitteiden toteutumista kirjallisesti laadituissa osavuosiraporteissa. Ostolaskujen ja laskutusmääräysten hyväksymisoikeudet ovat olleet vain liikelaitoksen johtajalla ja hänen sijaisellaan. kuuluu arvonlisäveron osalta vähennysjärjestelmään. Kaikki arvonlisäverolliset ostolaskut on tarkastettu arvonlisäveron osalta. Henkilöstösuunnittelun, palkkojen oikeellisuuden ja kehityskeskustelujen osalta on noudatettu Kiteen kaupungilla hyväksyttyjä toimintatapoja.
Kiteen kaupunki 2 Tuloslaskelmaosan toteutuminen 01.01.2012-31.12.2012 Talousarvio Ta-muut Yhteensä Toteuma Poikkeama Liikevaihto 799 346 799 346 1 086 265.30-286 919.30 Tuet ja avustukset 0 0 9 469.92-9 469.92 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -1 500-1 500-1 782.18 282.18 Palvelujen ostot -166 120-166 120-410 309.80 244 189.80 Materiaalit ja palvelut -167 620-167 620-412 091.98 244 471.98 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -455 846-455 846-370 424.58-85 421.42 Henkilösivukulut Eläkekulut -74 559-74 559-81 491.11 6 932.21 Muut henkilösivukulut -30 201-30 201-20 339.86-9 861.60 Henkilöstökulut -560 606-560 606-472 255.55-88 350.81 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -39 150-39 150-172 326.50 133 176.50 Poistot ja arvonalentumiset -39 150-39 150-172 326.50 133 176.50 Liiketoiminnan muut kulut -31 770-31 770-38 873.00 7 103.00 Liikeylijäämä (-alijäämä) 200 200 188.19 11,45 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 0 0 172.17-172.17 Muille maksetut korkokulut 0 0-326.97 326.97 Muut rahoituskulut -200-200 -33.39-166.61 Rahoitustuotot ja -kulut -200-200 -188.19-11.81 Ylijäämä(alijä)enn.satunn.eriä 0 0 0.00-0.36 Ylijäämä(alijä)ennen varauksia 0 0 0.00-0.36 Tilikauden ylijäämä(alijäämä) 0 0 0.00-0.36
Kiteen kaupunki 3 Rahoituslaskelmaosan toteutuminen 01.01.2012-31.12.2012 Talousarvio Ta- Yhteensä Toteuma Poikkeama muutos TOIMINNAN RAHAVIRTA Liikeylijäämä (-alijäämä) 200 0 200 188.19 11.81 Poistot ja arvonalentumiset 39 150 0 39 150 172 326.50-133 176.50 Rahoitustuotot- ja kulut -200 0-200 -188.19-11.81 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 39 150 0 39 150 172 326.50-133 176.86 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Pitkäaik. lain. väh. kunnalle/ky:lle 0 0 0-16 880.12 16 880.12 0.00 0.00 0.00-16 880.12 16 880.12 OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET 0 0 0-57 033.39 57 033.39 MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET Saamisten muutos kunnalta/ 0 0 0 51 440.53-51 440.53 Saamisten muutos muilta 0 0 0-118 988.03 118 988.03 Korot.velkojen muutos kunnalta 0 0 0-22 191.27 22 191.27 Korot. velkojen muutos muilta 0 0 0-11 447.77 11 447.77 0 0 0-101 186.54 101 186.54 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 0 0 0-175 100.05 175 100.05 RAHAVAROJEN MUUTOS 39 150 0 39 150-2 773.55 41 923.19 RAHAVARAT 31.12.2012 155 079.42 RAHAVARAT 01.01.2012 157 852.97-2 773.55
Kiteen kaupunki 4 TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2012 1.1.-31.12.2011 Liikevaihto 1 086 265.30 913 134.97 Muut tuet ja avustukset 9 469.92 5 312.22 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -1 782.18-3 486.69 Palvelujen ostot -410 309.80-243 124.74 Materiaalit ja palvelut -412 091.98-246 611.43 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -370 424.58-482 768.19 Henkilösivukulut Eläkekulut -81 491.11-90 364.43 Muut henkilösivukulut -20 339.86-25 262.82 Henkilöstökulut -472 255.55-598 395.44 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poisto -172 326.50-40 792.69 Poistot ja arvonalentumiset -172 326.50-40 792.69 Poistot ja arvonalentumiset -172 326.50-40 792.69 Liiketoiminnan muut kulut -38 873.00-32 563.71 Liikeylijäämä (-alijäämä) 188.19 188.19 83.92 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 172.17 716.33 Muut rahoitustuotot 0.00-98.72 Muille maksetut korkokulut -326.97-253.88 Muut rahoituskulut -33.39-447.65 Rahoitustuotot ja -kulut -188.19-83.92 Ylijäämä(alijä)enn.satunn.eriä 0.00 0.00 0.00 Satunnaiset tuotot ja -kulut Ylijäämä(alijä)ennen varauksia 0.00 0.00 0.00 Tilikauden ylijäämä(alijäämä) 0.00 0.00 0.00 Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 3,87 0,34 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 0,00 0,00 Voitto, % 0,00 0,00
Kiteen kaupunki 5 RAHOITUSLASKELMA 1.1.-31.12.2012 1.1.-31.12.2011 TOIMINNAN RAHAVIRTA Liikeylijäämä (-alijäämä) 188,19 83,92 Poistot ja arvonalentumiset 172 326,50 40 792,69 Rahoitustuotot- ja kulut -188,19-83,92 172 326,50 40 792,69 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Investointimenot 0,00-95 811,88 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0,00 10 282,45 0,00-85 529,43 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 172 326,50-44 736,74 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA LAINAKANNAN MUUTOKSET Pitkäaikaisten lain. vähennys kunnalle/ky:lle -16 880,12 0,00-16 880,12 0,00 OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET -57 033,39 0,00 MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET Saamisten muutos kunnalta/ 51 440,53-76 386,52 Saamisten muutos muilta -118 988,03-92 471,32 Korot.velkojen muutos kunnalta -22 191,27 100 525,38 Korot. velkojen muutos muilta -11 447,77 270 922,17 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA -175 100,05 202 589,71 RAHAVAROJEN MUUTOS -2 773.55 157 852,97 RAHAVARAT 31.12.2012 155 079,42 157 852,97 RAHAVARAT 01.01.2012 157 852,97 0,00-2 773,55 157 852,97 Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus % 0,00 42,58 Pääomamenojen tulorahoitus % 1 020,88 42,58 Lainanhoitokate % 10,03 161,68 Kassan riittävyys 63,98 61,20 Quick Ratio 0,99 1,02 Current Ratio 0,99 1,17
Kiteen kaupunki 6 T A S E 31.12.2012 31.12.2011 V A S T A A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 0,00 172 326,50 Aineettomat hyödykkeet 0,00 172 326,50 PYSYVÄT VASTAAVAT 0,00 172 326,50 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset 5 058,97 7 588,45 Pitkäaikaiset saamiset 5 058,97 7 588,45 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 354,86 0,00 Saamiset kunnalta/kuntayhtymäl 46 878,64 98 319,17 Muut saamiset 2 529,48 5 058,96 Siirtosaamiset 281 241,66 157 549,53 Lyhytaikaiset saamiset 331 004,64 260 927,66 Saamiset 336 063,61 268 516,11 Rahat ja pankkisaamiset Rahat ja pankkisaamiset 155 079,42 157 852,97 VAIHTUVAT VASTAAVAT 491 143,03 426 369,08 V A S T A A V A A 491 143,03 598 695,58 V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Peruspääoma 0,00 57 033,39 OMA PÄÄOMA 0,00 57 033,39 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Muut velat/liit. maksut ja muu 0,00 131 898,92 Pitkäaikainen 0,00 131 898,92 Lyhytaikainen Lainat kunnalta/kuntayhtymältä 0,00 16 880,12 Ostovelat 13 187,12 48 813,47 Korottomat velat kunnalta/kunt 146 205,68 168 396,95 Muut velat/liit.maksut ja muu 8 107,48 7 188,58 Siirtovelat 323 642,75 168 484,15 Lyhytaikainen 491 143,03 409 763,27 VIERAS PÄÄOMA 491 143,03 541 662,19 V A S T A T T A V A A 491 143,03 598 695,58 Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 0,00 0,00 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 44,82 58,98 Kertynyt ylijäämä/alijäämä 0,00 0,00 Lainakanta 31.12. 0,00 16 880,12
Kiteen kaupunki 7 KUNTIEN MAKSUOSUUSLASKELMAT VUODELTA 2012 Tilitoimiston hallinto / kustannuspaikka 9000 Toimintatuotot -6 449,59 Toimintakulut 292 858,94 Rahoituserät, kulu 188,19 Yhteensä 286 597,54 Jakoperusteet: Tilikkeen henkilöstömäärä hlöä nettomenot Palkanlaskenta 4,34685 99 380,37 Kirjanpito 3,35792 76 770,84 Reskontrat 4,83087 110 446,33 Yhteensä 12,53564 286 597,54 Palkanlaskenta / kustannuspaikka 9010 Toimintatuotot -6 275,90 Toimintakulut 257 004,58 Poistot ja arvonalentumiset 35 439,26 Osuus hallinnon menoista 99 380,37 Yhteensä 385 548,31 Jakoperusteet: Palkkapussien lukumäärä plk lkm nettomenot ennakot lopullinen Helli-liikelaitos 11246 215 490,10 132 388,80 83 101,30 Kesälahti 1682 32 229,62 17 090,76 15 138,86 Kitee 5346 102 437,32 130 150,40-27 713,08 Rääkkylä 1847 35 391,27 15 087,00 20 304,27 Yhteensä 20121 385 548,31 294 716,96 90 831,35
Kiteen kaupunki 8 Kirjanpito / kustannuspaikka 9020 Toimintatuotot 0 Toimintakulut 171 834,89 Poistot ja arvonalentumiset 65 702,61 Osuus hallinnon menoista 76 770,84 Yhteensä 314 308,34 Jakoperusteet: Kirjanpidon tositemäärät kp-tositt. nettomenot ennakot lopullinen Helli-liikelaitos 1049 59 236,34 193 115,64-133 879,30 Kesälahti 1566 88 430,98 24 930,36 63 500,62 Kitee 1633 92 214,43 189 850,44-97 636,01 Rääkkylä 1318 74 426,59 22 007,52 52 419,07 Yhteensä 5566 314 308,34 429 903,96-115 595,62 Reskontrat / kustannuspaikka 9030 Toimintatuotot -7 978,39 Toimintakulut 201 522,12 Poistot ja arvonalentumiset 71 184,63 Osuus hallinnon menoista 110 446,33 Yhteensä 375 174,69 Jakoperuste: Reskontran tositemäärät resk.tos. nettomenot ennakot lopullinen Helli-liikelaitos 62241 204 138,93 123 408,24 80 730,69 Kesälahti 9099 29 843,03 15 931,44 13 911,59 Kitee 21549 70 676,72 121 321,68-50 644,96 Rääkkylä 21500 70 516,01 14 063,64 56 452,37 Yhteensä 114389 375 174,69 274 725,00 100 449,69
Kiteen kaupunki 9 Lopulliset maksuosuudet 2012 Lopulliset Tilikkeen yhteisökohtaiset menot ja laskutetut ennakot yhteensä nettomenot ennakot tasausmaksu menojen %-jak. Helli-liikelaitos 478 865,36 448 912,68 29 952,68 44,544 Kesälahti+vesil 150 503,64 57 952,56 92 551,08 14,000 Kitee 265 328,47 441 322,52-175 994,05 24,681 Rääkkylä 180 333,87 51 158,16 129 175,71 16,775 Yhteensä 1 075 031,34 999 345,92 75 685,42 100 Lopulliset kustannuspaikkakohtaiset maksuosuudet Plk-laskenta Kirjanpito Reskontrat Yhteensä Ennakot Maks/palautus- Helli-liikelaitos215 490,10 59 236,34 204 138,93 478 865,37 448 912,68 29 952,69 Kesälahti 32 229,62 88 430,98 29 843,03 150 503,63 57 952,56 92 551,07 Kitee 102 437,32 92 214,43 70 676,72 265 328,47 441 322,52-175 994,05 Rääkkylä 35 391,27 74 426,59 70 516,01 180 333,87 51 158,16 129 175,71 Yhteensä 385 548,31 314 308,34 375 174,69 1 075 031,34 999 345,92 75 685,42 Ennakot 294 716,96 429 903,96 274 725,00 999 345,92 KIRJAUS 90 831,35-115 595,62 100 449,69 75 685,42 75 685,42 Palvelukohtaiset suoritehinnat Palkanlaskenta : menot palkkapussit euroa/plk-pussi 385 548,31 20 121 19,16 Kirjanpito : menot tositemäärä euroa/kirjanpidon tosite 314 308,34 5566 56,47 Reskontrat : menot tositemäärä euroa/reskontratosite 375 174,69 114389 3,28 Kiteellä 15.10.2013 Tuula Saloluoma
Kiteen kaupunki 10 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Kuntatilitoimiston tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilikaudet ovat vertailukelpoisia. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT Toimintatuotot (ulkoiset) euroa 2012 2011 Kuntatilitoimisto 1 086 265,30 913 134,97 Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa, jonka Kiteen kaupunginvaltuusto on hyväksynyt 22.05.2006 19. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineettomien hyödykkeiden hankintamenosta arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Aineettomat oikeudet 3 v. tasapoisto 33,3 % Muut pitkävaikutteiset menot 5 v. tasapoisto 20,0 % Pienet pysyvien vastaavien hankinnat joiden hankintameno on alle 8.409,37 euroa, on pääsääntöisesti kirjattu vuosikuluksi.
Kiteen kaupunki 11 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat oikeudet 2012 2011 Poistamaton hankintameno 1.1. 0,00 10 291,70 Lisäykset tilikauden aikana 0,00 0,00 Vähennykset tilikauden aikana 0,00-10 282,45 Tilikauden poisto 0,00-9,25 Poistamaton hankintameno 31.12. 0,00 0,00 Muut pitkävaikutteiset menot 2012 2011 Poistamaton hankintameno 1.1. 172 326,50 117 298,06 Lisäykset tilikauden aikana 0,00 95 811,88 Vähennykset tilikaudella -126 825,08 0,00 Tilikauden poisto -45 501,42-40 783,44 Poistamaton hankintameno 31.12. 0,00 172 326,50 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät 2012 2011 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Kuntien maksuosuudet 272 723,94 157 549,53 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman erittely 2012 2011 Peruspääoma 1.1. 57 033,39 57 033,39 Vähennykset -57 033,39 0,00 Peruspääoma 31.12. 0,00 57 033,39 Oma pääoma yhteensä 0,00 57 033,39
Kiteen kaupunki 12 Muiden velkojen erittely 2012 2011 Muut velat Liittymismaksut 0,00 131 898,92 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2012 2011 Lyhytaikaiset siirtovelat Lomapalkkajaksotus 81 958,87 80 477,77 Kiteen kaupungin maksuosuus 216 472,68 0,00 Muut siirtovelat 25 211,20 88 006,38 Yhteensä 323 642,75 168 484,15 HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT Henkilöstön lukumäärä 31.12. 2012 2011 Hallinto 0 1 Palkanlaskenta 4 4,5 Kirjanpito 4 3 Reskontrat 5 4 Yhteensä 13 12,5 Henkilöstökulut 2012 2011 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan 472 255,55 598 395,44
Kiteen kaupunki 13 LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA Päiväkirja Pääkirja Tase-erittelyt Tasekirja Osa-kirjanpidot atk-tulosteena Kiteen kaupungin kirjanpitokirjoissa atk-tulosteena Kiteen kaupungin kirjanpitokirjoissa nidottuna nidottuna atk-tulosteena Kiteen kaupungin kirjanpitokirjoissa LUETTELO KÄYTETYISTÄ TOSITELAJEISTA Tositelaji 1 Alkusaldot 2 Talousarvio 10 Muistio, ulk. RD 15 Musitio, ulk. Rondo 32 Muistio, ulk. Tilipäätös 34 Käyttöomaisuus 101 Pankin tiliote 102 Palkat 170 MR Laskulaji 17 511 Manuaalisuoritukset 790 MR Laskulaji 79 801 Ostolasku 899 Ostomaksut
Kiteen kaupunki 14 Tilinpäätöksen allekirjoitus Kiteellä / 2013 Tilinpäätösmerkintä Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen. Kiteellä / 2013 BDO Audiator Oy, JHTT-yhteisö Tuomo Pikkarainen JHTT-tilintarkastaja