Strategian toteutusohjelma 2015-2020 Talousarvio 2015 1. Strategian toteutusohjelma 2015-2020... 2 2. Talousarvio... 8 2.1 Talousarvion laadintaperiaatteet... 8 2.2 Tuloslaskelmabudjetti... 11 2.3. Investointibudjetti... 25 2.4. Rahoitusbudjetti... 26 Itä-Suomen yliopiston strategian toteutusohjelma on vuosittain hyväksyttävä yliopistolain 14 mukainen yliopiston hallituksen hyväksymä asiakirja, jossa sovitetaan yhteen yliopiston toiminta ja talous seuraavalle vuodelle sekä linjataan keskeisimmät strategiset kehittämistoimenpiteet.
1. Strategian toteutusohjelma 2015-2020 Tieteidenvälisiä ratkaisuja yliopiston strategia kaudelle 2015-2020 tarkoittaa tutkimus- ja koulutuksen yhä selkeämpää profilointia sekä siirtymistä perinteisestä oppiaineajattelusta entistä monitieteisempien temaattisten kokonaisuuksien muodostamiseen. Strategia tarkoittaa myös lisääntyvää kansainvälistymistä, rohkeampaa ja tavoitteellisempaa opiskelija- ja henkilöstörekrytointia ja kaiken kaikkiaan uudenlaista, dynaamisempaa toimintakulttuuria. Strategia valmisteltiin yhdessä yliopistoyhteisön ja sidosryhmien kanssa. Tämä yhteistyö jatkuu vahvana myös strategian toimeenpanossa. Strategiset tavoitteet 2020 1) Tutkimus on kansainvälisesti korkeatasoista ja vaikuttavaa Sijoitumme maailman 200 parhaan tutkimusyliopiston joukkoon ja vahvoilla tutkimusaloilla 50 parhaan joukkoon. Seuraamme tavoitteen toteutumista menestymisellä kansainvälisillä rankinglistoilla. 2) Opetus perustuu uusimpaan tutkimukseen ja kouluttaa osaajia tulevaisuuden työelämään Meillä on Suomen paras yliopistollinen oppimisympäristö ja tehokkaimmat opintoprosessit. Koulutuksemme on vetovoimaista, opetus opiskelijakeskeistä ja valmistuminen tapahtuu tavoiteajassa. Seuraamme tavoitteen toteutumista ensisijaisten hakijoiden määrän kehittymisellä ja opintojen läpäisyllä. Lisäksi olemme laatineet erillisen oppimisympäristöjen kehittämisen toimenpideohjelman. Kehittämistoimenpiteiden onnistumista seuraamme säännöllisesti palautekyselyillä. 3) Yliopisto on kansainvälisesti tunnettu ja yhteiskunnallisesti vaikuttava toimija Meidät tunnetaan aloitteellisena yhteistyökumppanina, osaamiseemme perustuvan liiketoiminnan kehittäjänä ja maailmanlaajuisten haasteiden ratkaisua tukevan tutkimustiedon ja koulutuksen tuottajana. Seuraamme tavoitteen toteutumista kilpaillun tutkimusrahoituksen määrän kehittymisellä, innovaatioaktiivisuudella sekä sidosryhmäpalautteella. 2
Tutkimusprofiilin vahvistaminen Itä-Suomen yliopisto Vahvistamme toimintaa kohdentamalla perusvoimavaroja, strategista ta sekä Suomen Akatemian profilointita tutkimusalueiden kehittämiseen. Vapautuvia tehtäviä suuntaamme strategisen henkilöstösuunnitelman kautta tutkimusalueiden profiilia vahvistavasti perinteisen oppiaineajattelun sijaan. Toteutamme rekrytoinnit ammattimaisesti, suunnitelmallisesti ja joustavia rekrytointitapoja hyödyntäen. Rekrytoimme avainhenkilöt kansainvälisillä hauilla, ja hyödynnämme rekrytoinneissa aktiivista kutsumenettelyä. Laitosjohtajille järjestämme rekrytointikoulutusta osana johtajakoulutusta. ERC-starting grant ja consolidated grant rahoituksen saaneille takaamme Tenure Track urapolun. Tutkimusalueet ovat valmistelleet kehittämissuunnitelmat kaudelle 2015 2020. Kehittämissuunnitelmissa on tunnistettu myös alueiden kehittämistarpeet, ja suunnitelmien toteutuminen arvioidaan vuosittain. Kaikki tutkimusalueet seuraavat edistymistään Jufo-julkaisumäärillä, kilpaillun täydentävän rahoituksen määrän kehittymisellä sekä tohtorintutkintomäärillä. Lisäksi seurataan tutkimusaluekohtaisien tavoitteiden toteutumista, menestymistä avainrekrytoinneissa sekä tutkimusinfrastruktuurien kehittymistä. Nousevien tutkimusalueiden tunnistaminen ja tukeminen on osa tiedekuntien strategiatyötä. Sekä vahvojen tutkimusalueiden että nousevien tutkimusalueiden tutkimus voi strategiakauden aikana muodostua kansainvälisen huipputason tutkimukseksi. Tutkimusinfrastruktuurien kehittäminen sekä tohtorikoulutus integroidaan vahvasti tutkimusalueiden toimintaan. Tohtoriohjelmat arvioidaan ja niiden määrää vähennetään, tavoitteena on vähintään kymmenen tohtoria vuosittain tuottavat temaattisen tohtoriohjelmat. Yliopiston tukemien tohtorinkoulutuspaikkojen määrä nostetaan vuositasolla 155 paikkaan. Tiedon avoimen saatavuuden ja hyödynnettävyyden lisäämiseksi vahvistamme yliopiston Open Science politiikan periaatteet. Selvitämme UEF-datapankin perustamisen edellytykset. Toimenpide Vastuu Resurssit Aikataulu Sisäisen strategisen rahoituksen kohdentaminen Rehtori Strateginen Vuosittain tutkimusalueiden strategioiden mukaisiin toimiin. Akateeminen rehtori Nousevien tutkimusalueiden tunnistaminen ja tukeminen. Dekaanit Strateginen Vuosittain 10 uuden tutkijatohtorin tai Tenure Trackin Akateeminen rehtori Strateginen Vuosittain kansainvälinen haku kolmivuotiskaudelle. Dekaanit Keskeisten UEF-infrastruktuurien tunnistaminen ja kilpailukykyisen tutkimusympäristön ylläpitäminen. Akateeminen rehtori Dekaanit Strateginen Ohjelma valmis 2015 Kilpaillun täydentävän rahoituksen määrän lisääminen ja Akateeminen rehtori Vuosittain toimenpiteet erillisen ohjelman mukaisesti. Yliopistopalvelut Strateginen Tohtoriohjelmien määrän vähentäminen nykyisestä 28:sta noin puoleen. Akateeminen rehtori Yliopistopalvelut Lukuvuodesta 2015 alkaen Seuranta - kansainvälisten rekrytointien osuus uusista rekrytoinneista - julkaisufoorumiluokitus 2-3/opetus- ja tutkimushenkilökunta - kilpaillun tutkimusrahoituksen määrä - tohtoritutkintojen määrä Koulutus ja oppimisympäristöjen kehittäminen Meillä on jatkossa laaja-alaisemmat hakukohteet, jolloin opiskelijoilla on mahdollisuus päättää pääainevaihtoehdostaan vasta opintojen aikana. Laaja-alaisia kandidaattiopintoja seuraa tutkimuksen vahvuuksien kautta profiloituvat maisterikoulutukset. Vuosina 2015-2016 laaja-alaisia kandidaattivaiheen hakukohteita valmistellaan erityisesti luonnontieteen ja kasvatustieteen aloilla. Koulutusrakenteiden kehittämisen tavoitteena on varmistaa selkeät hakukohteet ja opintoprosessien sujuvuus. 3
Tulevaisuuden työelämän tarpeiden ennakointi on yhä haasteellisempaa. Perustutkintokoulutuksemme sisältöjä kehitämme siten, että alakohtaisen osaamisen lisäksi koulutus antaa valmiuksia toimia tulevaisuuden kansainvälisessä, monialaisessa työskentely-ympäristössä. Opintojen ohjauksessa uraohjausta kehitetään jo alkuvaiheessa hyödyntämällä varsinkin ryhmäohjausta. Opiskelun loppuvaiheeseen kehitämme menettelyjä helpottamaan ja joustavoittamaan työelämään siirtymistä. Käytämme mentorointia sekä otamme alumneja mukaan ohjaukseen. Oppimisympäristöjen kehittämisen toimenpideohjelman keskeisimmät kehittämisteemat ovat oppiminen ja opetus, henkilöstön pedagogisen osaamisen kehittäminen sekä opetustilojen ja teknisten oppimisympäristöjen kehittäminen. Toimenpiteillä vahvistamme oppimisympäristöjemme opiskelijakeskeisyyttä, tutkimusperustaisuutta sekä opiskelun ja opetuksen joustavuutta. Käyttämämme tekniset ratkaisut ja menetelmät edistävät sekä oppimista että opintojen ohjausta. Kasvatamme kansainvälisten tutkinto-opiskelijoiden määrää hallitusti. Kehitämme englanninkielisiä Bachelor-tason opintoja, jotka kansainvälisten opiskelijoiden lisäksi houkuttelevat myös kotimaisia hakijoita. Toimenpide Vastuu Resurssit Aikataulu Koulutusrakenteita kehitetään valtakunnallisten RAKEtyöryhmien Akateeminen rehtori, ja tiedekuntien sisäisen koulutusrakennetyön mukaisesti. Dekaanit Laitosjohtajat Ensikertalaisille varattavat paikat otetaan käyttöön kaikissa yhteishaun hakukohteissa. Akateeminen Rehtori Kevään 2016 yhteishaku Kansainväliset maisteriohjelmat arvioidaan ja määrää vähennetään. Dekaanit Akateeminen rehtori Vuoden 2015 aikana Valmistellaan strategiakaudella vähintään yksi englanninkielinen Akateeminen rehtori 2015-2020 Bachelor- tason ohjelma. Seuranta ensisijaisten hakijoiden osuus kaikista hakijoista 55 opintopistettä suorittaneiden osuus ylempien korkeakoulututkintojen läpäisy (7 vuotta aiemmin opintonsa aloittaneista) kansainvälisten maisteriohjelmien määrä, hakijamäärien ja läpäisyn kehitys Kansainvälistyminen ja koulutusvienti Kansainvälistyminen on osa yliopiston arkea, ja yhä kasvava kansainvälisen henkilöstön määrä ja oman henkilöstön liikkuvuus näkyvät eri tavoin yliopistoyhteisössä. Keskitymme kansainvälisessä toiminnassa hyvin toimivien yhteistyösuhteiden edelleen kehittämiseen. Uusia yliopistotason yhteistyökumppanuuksia solmitaan vain profiloitumistamme tukevien yliopistojen tai tutkimuslaitosten kanssa. Venäjä-yhteistyössä keskitymme erityisesti maan parhaisiin tutkimusyliopistoihin. Olemme aktiivisesti mukana tutkimusprofiiliamme vahvistavien kansainvälisten verkostojen toiminnassa. Toteutamme ja kehitämme koulutusvientiä koulutusvientiyhtiö Finland University Oy:n kautta yhdessä muiden omistajayliopistojen kanssa. Koulutusvienti avaa osaamisen hyödyntämiselle sekä yliopiston henkilöstölle uusia mahdollisuuksia. Kansainvälinen koulutusvienti lisää yliopistomme tunnettavuutta ja toimii myös kansainvälisten opiskelijoiden rekrytointikanavana. Tutkinto-opiskelijoiden kansainvälistä liikkuvuutta lisäämme varmistamalla vaihtojakson opintojen täysimääräisen hyväksilukemisen. 4
Toimenpide Vastuu Resurssit Aikataulu Tutkijatohtorivaiheen tutkijoille suositellaan 1-2 vuoden mittaisia Dekaanit Vuosittain ulkomaan tutkimusjaksoja kolmen vuoden sisällä väitöksestä. Tutkimusalueiden johtajat Käynnistetään UEF-Summer School toiminta. Opinto-ja opetuspalvelut Syksy 2016 > vuosittain Koulutusohjelmien tarkastelu siten, että vaihto-opiskelun aikana Dekaanit 2015-2016 suoritetut opinnot hyväksiluetaan täysimääräisesti. Laitosjohtajat Koulutusviennin kärkituotteiden tunnistaminen ja tuotteistaminen. Yliopistopalvelut Strateginen Vuosittain Seuranta - ulkomaalaisen opetus - ja tutkimushenkilöstön osuus (uravaiheet 2-4) - henkilöstön liikkuvuus - opiskelijaliikkuvuus - kv-mediaseuranta Yhteiskunnallinen vaikuttavuus Kehitämme yhteistyötä tutkimuslaitosten ja elinkeinoelämän kanssa lisäämällä tutkimusinfrastruktuurien yhteiskäyttöä ja osallistumista kansainvälisiin tutkimushakuihin. Yliopistomme asiantuntijat osallistuvat sekä tieteenala- että koulutusalakohtaisten työryhmien työhön, kuten myös yhteiskunnan päätöksenteon tueksi tarvittavan tiedon tuottamiseen. Vahvistamme innovaatiotoimintaa selkeyttämällä tutkimustulosten erilaisia hyödyntämisvaihtoehtoja. Valmistuvia kannustetaan osaamisperusteiseen yrittäjyyteen. Kehitämme edelleen Joensuun ja Kuopion kaupunkien kanssa kasvustrategiayhteistyötä. Joensuun kampuksella korostuu biotalous INKAn ja Kuopion kampuksella terveysalan tutkimus- ja innovaatiotoiminnan kasvustrategian linjauksiin perustuva yhteistoiminta. Toiminnoissa hyödynnetään laajasti yliopiston kaikkien kampusten osaaminen ja verkostot. Koulutus- ja kehittämiskeskus Aducate on yliopiston näkyvin alueellinen toimija. Aducate tuottaa täydennys ja tilauskoulutusta alueellisiin tarpeisiin sekä toteuttaa erilaisia kehittämishankkeita ja koulutuksia, jotka perustuvat yliopiston tiedekuntien vahvaan osaamiseen. Alumnit vahvistavat yliopiston työelämäyhteyksiä ja edistävät myös varainhankintaa. Otamme aktiivisen otteen alumnitoimintaan, ja jatkossa kumppanuusverkoston pohja on kasvava kansallinen ja kansainvälinen alumniyhteisö. Toimenpide Vastuu Resurssit Aikataulu Vahvistetaan UEF:n innovaatiopolitiikan (ml. teknologiasiirrot) Akateeminen rehtori Vuosi 2015 periaatteet. Yliopistopalvelut Kannustetaan osallistumaan ja vaikuttamaan kansallisissa ja Rehtori, dekaanit Vuosittain kansainvälisissä toimikunnissa ja foorumeilla. Laaditaan kehittämissuunnitelma alumnitoiminnan Yliopistopalvelut Vuosi 2015 tehostamisesta, erityisesti kv- alumnit huomioiden. Jatketaan UEF-brändin rakentamista. Kehittämispalvelut Vuosi 2015 Seuranta - teknologiansiirtojen ja spin off-yritysten määrä - avoimessa yliopisto-opetuksessa suoritetut opintopisteet - alumnien määrä 5
Toimintakulttuurin muutos Strategisten tavoitteiden saavuttaminen edellyttää uudenlaista, aiempaa dynaamisempaa toimintakulttuuria ja asettaa johtamiselle, esimiestyölle ja koko työyhteisön toiminnalle uusia vaatimuksia. Toimiva johtamisjärjestelmä ja hyvä johtamisosaaminen ovat keskeisimmät strategian toteuttamiseen vaikuttavat tekijät. Vuoden 2015 aikana toteutamme johtamisjärjestelmän arvioinnin, jonka yhteydessä laadimme johtamisjärjestelmän kehittämisen toimenpideohjelman. Osana johtamisjärjestelmän kehittämistä tarkastelemme hallinnon organisaatioiden toimivuutta ja rajapintoja, jotta toiminta tukisi parhaalla mahdollisella tavalla yliopiston ydintoimintoja. Henkilöstövoimavarojen ohjaus suunnataan siten, että selkeän roolittamisen kautta jokaisen yliopistoyhteisön jäsenen on mahdollisuus keskittyä osaamistaan vastaaviin tehtäviin uran eri vaiheissa. Toimenpide Vastuu Resurssit Aikataulu Yliopiston johtamisjärjestelmä arvioidaan ja laaditaan Hallintojohtaja 2015 johtamisjärjestelmän kehittämisohjelma. Johtamisosaaminen huomioidaan opettaja/tutkijarekrytoinneissa Saima-rekrytointijärjestelmässä. Henkilöstöjohtaja 2015 Strateginen Strategisten toimenpiteiden koostuu sisäisestä strategisesta rahoituksesta, tiedekuntien perusrahoituksesta sekä täydentävästä rahoituksesta. Käynnistämme uuden strategian kehittämistoimenpiteitä jo vuonna 2015, vaikka pääosa strategisiin toimintoihin varattavasta rahoituksesta on sidottu edellisen strategian toimenpideohjelman linjauksin. Kevään 2015 aikana tarkennamme strategisen rahoituksen määrän ja rahoitettavat toimenpiteet kaudella 2016 2020. Strateginen 2015 Tutkimusalueiden toiminnan tukeminen 500 000 n rahoituksen hankinnan tuki 200 000 Kansainvälisten tutkimushankkeiden valmistelu 150 000 Tohtorikoulukoulupaikat 4 650 000 Tohtorikoulu 130 000 Tenure Track (2014-2016) 500 000 Post Doc (2015-2017) 500 000 Oppimisympäristöjen kehittäminen 200 000 Koulutusvientihankkeiden valmistelu 100 000 Brändityö ja varainhankinta 100 000 Strategiset toimenpiteet 2010-2015 Tutkimuksen vahvuusalojen kärkihankkeet 2 920 000 Laaja-alainen Venäjä- osaaminen 500 000 Opettajankoulutuksen kehittäminen 500 000 Post Doc (2013-2015) 500 000 Strategian toteutuksen seuranta Seuraamme strategian toteutumista strategian seurantakohteiden, yliopistojen mallissa määriteltyjen indikaattoreiden, ministeriön asettamien tunnuslukujen sekä tulossopimuksessa sovittujen strategisten seurantaindikaattoreiden kautta. Strategian seurantakohteiden tavoitetasot määritämme samassa yhteydessä, kun strategisen rahoituksen määrä ja toimenpiteet tarkennetaan. n rahoituksen ja oppimisympäristöjen toimenpideohjelmissa on asetettu erikseen yksityiskohtaiset indikaattorit. Tutkimusalueet arvioivat toimintansa vuosittain johtoryhmissään. Tutkimuksemme kehittämiseksi perustamme kansainvälisen arviointipaneelin, joka arvioi tutkimusalueiden tutkimuksen tason ja kehittymisen joka toinen vuosi. 6
Yliopiston johtoryhmä seuraa kokouksissaan yliopiston talouden ja keskeisten toiminnallisten tulosten kehittymistä. Hallitus seuraa neljännesvuosittain talouden, tutkintojen sekä henkilöstöresurssien kehittymistä. Puolivuosittain seurataan tuloksellisuuteen vaikuttavia indikaattoreita, ml. täydentävän rahoituksen kehittymistä ja tilinpäätösvaiheessa arvioidaan edellisen vuoden toteumaa. Talousarvion laatimisen yhteydessä tarkennetaan tarvittaessa strategian tavoitteiden toteutumista edellyttäviä kehittämiskohteita. Strategian toteutusohjelman ajantasainen seurantatieto ja toimenpiteet julkaistaan strategian intrasivuilla. Seurantakohde Strategian seuranta Rahoitusmalli Ministeriön tunnusluku Tulossopimus Menestyminen kansainvälisillä ranking-listoilla Julkaisufoorumiluokitus (painotettu määrä, luokat 2 ja 3/opetus- ja tutkimushenkilökunta) Kansainväliset vertaisarvioidut julkaisut Muut tieteelliset julkaisut Tieteelliset julkaisut / opetus ja tutkimushenkilökunta Kilpailtu tutkimus/kokonais Kansanvälinen kilpailtu tutkimus Muu kilpailtu tutkimus Tohtoritutkintojen määrä Tohtoritutkinnot / tutkijanuravaihe IV henkilötyövuodet Opetus- ja tutkimushenkilöstön osuus koko henkilöstöstä (pl. harjoittelukoulut, apteekki) Ensisijaisten hakijoiden osuus kaikista hakijoista Vähintään 55 opintopistettä lukuvuodessa suorittaneiden perustutkinto-opiskelijoiden määrä / osuus Ylempien korkeakoulututkintojen läpäisy Suoritetut alemmat korkeakoulututkinnot Suoritetut ylemmät korkeakoulututkinnot Ylemmät kk-tutkinnot / opettajat ja tutkijat Kansainvälisten rekrytointien osuus uusista rekrytoinneista Kansainvälisten maisteriohjelmien määrä ja hakijamäärien kehitys Ulkomaalaisten tutkinto-opiskelijoiden määrä Ulkomaalaisen opetus - ja tutkimushenkilöstön osuus Opetus- ja tutkimushenkilökunnan kv-liikkuvuus Suomesta lähteneiden tai saapuneiden vaihto-opiskelijoiden määrä Ulkomaalaisten suorittamat ylemmät korkeakoulututkinnot Ulkomaalaisten suorittamat tohtoritutkinnot KV-mediaseuranta Avoimessa yliopisto-opetuksessa ja erillisinä opintoina suoritetut opintopisteet Työllistyneet ylemmän korkeakoulututkinnon suorittaneet Alumnien määrä Teknologiansiirtojen ja spin off-yritysten määrä Opiskelijapalaute Sidosryhmäpalaute 7
2. Talousarvio 2.1 Talousarvion laadintaperiaatteet Talousarviossa yliopiston jaotellaan perus- ja täydentävään rahoitukseen. Perusrahoituksella tarkoitetaan opetus- ja kulttuuriministeriön (OKM) yliopistolain mukaista ta ja erityistä valtionta sekä valtiovarainministeriön (VM) harjoittelukouluille myöntämää kotikuntakorvaustuloa. Myös yleiskustannuspalautukset, sisäiset tuotot ja yliopiston sijoitus- ja toiminnan tuotot esitetään talousarviossa osana perusta. Muu esitetään talousarviossa täydentävässä rahoituksessa. Tiedekuntien täydentävälle rahoitukselle on asetettu tiedekuntakohtainen vähimmäistavoite. Tiedekuntien täydentävän rahoituksen tavoitteeseen lasketaan täydentävän rahoituksen tuotot sekä investointeihin saatavat avustustuotot omaosuuksineen. Investointiavustuksia ei esitetä tiedekuntien talousarvioissa. n rahoituksen tavoitteet ovat (milj. euroa): TA2015 Filosofinen tiedekunta 4,5 Luonnontieteiden ja metsätieteiden tiedekunta 29,0 Terveystieteiden tiedekunta 24,5 Yhteiskuntatieteiden ja kauppatieteiden tiedekunta 9,5 Yhteensä 67,5 Itä-Suomen yliopiston talousarvion organisaatiotasojen yli-/alijäämä on hallitukseen nähden sitova. Mikäli tuotot eivät toteudu suunnitelman mukaisesti, kulut on sopeutettava vastaamaan tuottojen tasoa. Kyseessä on kehysbudjetointi, jonka jälkeen jaetaan tiedekunnissa ja erillislaitoksissa yksiköittäin. Talousarvion tuotot Itä-Suomen yliopiston talousarvion kokonais vuonna 2015 koostuu seuraavista eristä (milj. euroa): TA2015 TA2015 % (TA2014 ) (TA2014 %) Yleisavustukset 149,3 57,3 % (143,6) (55,8 %) Muu 107,7 41,4 % (110,6) (43,0 %) Sijoitus- ja toiminta 3,2 1,2 % (2,8) (1,1 %) Siirrot omakatteisista rahastoista 0,3 0,1 % (0,5) (0,2 %) Yhteensä 260,5 100,0 % (257,6) (100,0 %) Yleisavustukset koostuvat opetus- ja kulttuuriministeriön yliopistolain mukaisesta valtionrahoituksesta sekä erityisestä valtionavustuksesta Itä-Suomen yliopistolle. Tarkempi erittely yliopiston yleisavustuksista on esitetty yliopiston tuloslaskelman yhteydessä (s. 11). Opetus- ja kulttuuriministeriön myöntämä arvonlisäverokompensaatio 10,6 milj. euroa käsitellään taseen kautta. Se ei sisälly talousarvion yleisavustuksiin. Muuhun rahoitukseen sisältyvät talousarviossa seuraavat erät (milj. euroa): 8
Avustustuotot Liiketoiminnan myyntituotot Maksutuotot Itä-Suomen yliopisto Sijoitus- ja toiminnan tuottoja on talousarviossa 3,2 milj. euroa. Täyden valtakirjanvarainhoidossa olevien varojen nettotuotto rahastoidaan vuosittain. Tämä tapahtuu tilinpäätöksen vahvistamisen jälkeen siirtona taseessa edellisten tilikausien ylijäämästä taseeseen perustettuun vapaaseen rahastoon. Vuodelta 2013 rahastoitu 2,0 milj. euroa on budjetoitu vuoden 2015 talousarvioon. Talousarviossa 2015 arvioidaan ko. vuodelta rahastoitavan tuoton pysyvän samalla tasolla. Mikäli lopullinen tuottokertymä jää tätä pienemmäksi, syntyy tilinpäätöksessä vastaava alijäämä ja tätä suurempi tuottokertymä aiheuttaa tilinpäätöksessä vastaavan ylijäämän. Vuoden 2015 kiinteistöyhtiön arvioitu osinkotuotto on 1,2 milj. euroa. Sijoitus- ja toiminnan tuottojen kohdistaminen yliopiston yhteiset-vastuualueelle vapauttaa vastaavan määrän opetus- ja kulttuuriministeriön perusta kohdennettavaksi tiedekunnille yliopistolain 2 mukaisen opetus- ja tutkimustehtävän hoitamiseen. Näin menetellen tiedekuntien ei tarvitse käsitellä omassa kirjanpidossaan muuta kuin perusta yliopiston sisäisesti jakaman rahoituksen osalta. Siirrot omakatteisista rahastoista sisältävät pysyvän ja alenevan pääoman rahastojen käytön 0,3 milj. euroa. Nämä tuotot ovat kohdistettu talousarviossa kokonaisuudessaan tiedekuntien talousarvioihin. Talousarvion kulut Tuloslaskelman kulut koostuvat seuraavista eristä: Henkilöstökulujen 153,7 milj. euroa budjetoinnissa on käytetty seuraavia arvioita: - korotukset 3 % - lomarahavaraus 5 % - henkilösivukulut 24 %. Vuoden 2015 poistot koostuvat seuraavista eristä: TA2015 (TA2014) 59,7 (62,0) 18,8 (18,8) 2,3 (2,0) Muut tuotot Muut tuotot 1,9 (1,8) Yleiskustannustuotot 22,5 (23,7) Muut sisäiset tuotot 2,6 (2,5) Yhteensä 107,7 (110,6) Henkilöstökulut Poistot TA2015 (TA2014) 153,7 (153,6) 2,1 (2,1) Muut kulut Muut vuokrakulut 0,9 (1,3) Yliopiston tilavuokrat 29,2 (29,5) Muut kulut 48,4 (47,1) Yleiskustannuskulut 22,5 (23,7) Sisäiset kulut 2,6 (2,5) Yhteensä 259,4 (259,6) TA2015 (TA2014) Vanhat poistot (ennen 1.1.2010 hankituista) 0,4 (0,8) Uudet poistot (1.1.2010 jälkeen hankitut) 1,2 (0,9) Tulevista hankinnoista aiheutuvat poistot 0,5 (0,4) Yhteensä 2,1 (2,1) 9
Vuoden 2015 poistot on keskitetysti simuloitu Itä-Suomen yliopiston käyttöomaisuudesta (15.8.2014). Lisäksi yksiköt ovat arvioineet tulevista hankinnoista aiheutuvat poistot vuodelle 2015, jotka eivät sisälly em. keskitetysti laadittuun laskelmaan. Ennen 1.1.2010 tehtyjen investointien poistoihin varataan yksiköille yliopiston perusrahoituksesta erillinen. Sen jälkeen tehdyistä hankinnoista aiheutuvat poistot yksiköt kattavat omalla perusrahoituksellaan. Yliopiston vakinaiset tilavuokrat perustuvat arvioon (3.10.2014) yliopiston tilakustannuksista käyttäjittäin vuodelle 2015. Arvioon sisältyy vuokrien indeksikorotus (1,4 %) sekä sähkö- ja siivouskustannusten nousu (3 %). Tämän lisäksi yksiköillä voi olla muita vuokrakustannuksia, kuten esim. vuokria yliopiston ulkopuoliselta organisaatiolta varatusta koulutustilasta tai laitteen vuokraamisesta aiheutuvia vuokrakuluja (leasingvuokrat). Nämä muut vuokrakulut, muut kulut ja muut sisäiset kulut ovat talousarviossa kunkin yksikön oman arvion mukaisina. Yleiskustannuskulut perustuvat yksiköiden täydentävän rahoituksen hankkeiden budjetteihin. Talousarviossa opetus- ja kulttuuriministeriön arvonlisäverokompensaation piirissä olevien projektien sekä arvonlisäverollisen liiketoiminnan projektien tuotot ja kulut ovat arvonlisäverottomia. Arvonlisäverollisena ovat yliopiston arvonlisäverokompensaation piiriin kuulumattomat projektit. Tällöin arvonlisävero on projektin lopullinen kustannus. 10
2.2 Tuloslaskelmabudjetti Itä-Suomen yliopisto ITÄ-SUOMEN YLIOPISTO Talousarvio 2014 Talousarvio 2015 Varsinainen toiminta Kokonais Kokonais Avustustuotot 6 574 55 392 61 965 6 574 53 167 59 741 EU-hankkeiden osuudet 19 292 19 292 14 382 14 382 Muut osuudet ja valtionavustukset 6 574 36 100 42 674 6 574 38 785 45 359 Liiketoiminnan myyntituotot 18 754 18 754 18 791 18 791 Maksutuotot 1 958 1 958 2 256 2 256 Muut tuotot 15 389 12 559 27 948 14 133 12 826 26 959 Muut tuotot 6 1 804 1 810 120 1 781 1 901 Yleiskustannustuotot 12 929 10 755 23 684 11 439 11 044 22 483 Muut sisäiset tuotot 2 453 2 453 2 574 2 574 Tuotot yhteensä 21 963 88 662 110 625 20 707 87 039 107 746 Henkilöstökulut 115 602 37 953 153 555 116 635 37 045 153 681 Poistot 2 069 8 2 077 2 108 1 2 109 Muut kulut 52 638 51 329 103 966 53 650 49 954 103 604 Muut vuokrakulut 730 545 1 275 476 419 896 Yliopiston tilavuokrat 28 163 1 306 29 469 28 108 1 118 29 226 Muut kulut 22 047 25 037 47 085 23 419 25 006 48 425 Yleiskustannuskulut 158 23 526 23 684 131 22 352 22 483 Muut sisäiset kulut 1 540 914 2 453 1 515 1 059 2 574 Kulut yhteensä 170 309 89 289 259 598 172 393 87 001 259 394 Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä -148 346-627 -148 973-151 686 38-151 648 Varainhankinta Sijoitus- ja toiminta 2 795 1 2 796 3 180 3 180 Yleisavustukset 143 128 495 143 623 148 918 350 149 268 Omakatteisten rahastojen muutos 509 509 302 302 Tilikauden tulos -2 423 378-2 045 412 690 1 101 Tuloverot 72 72 63 63 Tilikauden yli-/alijäämä -2 423 307-2 116 412 627 1 039 Yleisavustukset sisältävät seuraavat erät: Mallilla jaettava perus 71 910 74 910 Valtion lisä (muu kuin mallilla jaettu) 1 372 1 550 Alakohtainen erityis 8 124 8 269 Valtakunnallisten erityistehtävien 10 359 10 597 Valtakunnallinen strategiaraperusteinen 2 556 2 812 Apteekkimaksu ja apteekin tuloveron kompensaatio 1 358 945 Taloudellisen tuloksen palkitsemisraha 730 99 Tohtoriohjelmien 3 750 4 650 Itä-Suomen yliopiston oma strateginen 6 200 5 700 Johto, keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset 35 153 35 600 Vanhojen poistojen 766 369 Muut erät 1 344 3 767 143 623 149 268 11
Yksiköiden talousarviot 100010 ja 100020 Hallitus ja Rehtori HALLITUS JA REHTORI Talousarvio 2014 Talousarvio 2015 Varsinainen toiminta Kokonais Kokonais Avustustuotot EU-hankkeiden osuudet Muut osuudet ja valtionavustukset Liiketoiminnan myyntituotot Maksutuotot Muut tuotot Muut tuotot Yleiskustannustuotot Muut sisäiset tuotot Tuotot yhteensä Henkilöstökulut 1 256 1 256 1 215 1 215 Poistot 8 8 8 8 Muut kulut 651 651 527 527 Muut vuokrakulut 1 1 Yliopiston tilavuokrat Muut kulut 645 645 520 520 Yleiskustannuskulut Muut sisäiset kulut 5 5 7 7 Kulut yhteensä 1 915 1 915 1 750 1 750 Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä -1 915-1 915-1 750-1 750 Varainhankinta Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset 1 915 1 915 1 750 1 750 Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä Yleisavustukset sisältävät seuraavat erät: Mallilla jaettava perus Valtion lisä (muu kuin mallilla jaettu) 210 Alakohtainen erityis Valtakunnallisten erityistehtävien 1 040 1 045 Valtakunnallinen strategiaraperusteinen Apteekkimaksu ja apteekin tuloveron kompensaatio 68 47 Taloudellisen tuloksen palkitsemisraha Tohtoriohjelmien Itä-Suomen yliopiston kohdentama strateginen 100 150 Johto, keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset 489 500 Vanhojen poistojen 8 8 Muut erät 1 915 1 750 Itä-Suomen yliopiston sisäisesti jaettavan strategisen rahoituksen kokonaisuudesta rehtorin vastuualueella on tutkimushankkeiden valmistelu 150 000 euroa. Tämän lisäksi rehtoreilla on sisäisesti jaettavaa ta 200 000 euroa. Lisäksi Itä-Suomen yliopiston strategiseen kehittämiseen on varattu rehtorin vastuualueelle 2,7 milj. euroa. Rahoituksesta kohdennetaan tutkimusalueisiin 500 000 euroa, oppimisympäristöjen toimenpideohjelmaan 200 000 euroa, täydentävän rahoituksen ohjelmaan 200 000 euroa, koulutusvientituotteiden tuotteistamiseen 100 000 euroa sekä brändityöhön ja varainkeräyksen kuluihin 100 000 euroa. Tämän lisäksi on mahdollista kohdentaa rehtorin erillisillä päätöksillä 500 000 euroa strategian toteuttamiseen. 12
Yliopiston strategiseen kehittämiseen varatun rahoituksen on arvioitu toteutuvan henkilöstökuluina ja muina kuluina seuraavasti: HALLITUS JA REHTORI Talousarvio 2015 Varsinainen toiminta Kokonais Avustustuotot EU-hankkeiden osuudet Muut osuudet ja valtionavustukset Liiketoiminnan myyntituotot Maksutuotot Muut tuotot Muut tuotot Yleiskustannustuotot Muut sisäiset tuotot Tuotot yhteensä Henkilöstökulut 1 037 1 037 Poistot Muut kulut 591 591 Muut vuokrakulut Yliopiston tilavuokrat Muut kulut 274 274 Yleiskustannuskulut Muut sisäiset kulut 317 317 Kulut yhteensä 1 628 1 628 Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä -1 628-1 628 Varainhankinta Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset 2 728 2 728 Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos 1 100 1 100 Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä 1 100 1 100 Yleisavustukset sisältävät seuraavat erät: Mallilla jaettava perus Valtion lisä (muu kuin mallilla jaettu) Alakohtainen erityis Valtakunnallisten erityistehtävien Valtakunnallinen strategiaraperusteinen Apteekkimaksu ja apteekin tuloveron kompensaatio Taloudellisen tuloksen palkitsemisraha Tohtoriohjelmien Itä-Suomen yliopiston kohdentama strateginen Johto, keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset Vanhojen poistojen 2 728 Muut erät 2 728 Ylijäämä rehtorin vastuualueen talousarviossa on 1,1 milj. euroa. Yksiköiden alijäämiin varaudutaan 0,6 milj. eurolla ja 0,5 milj. euroa jää parantamaan yliopiston tulosta. Opetus- ja kulttuuriministeriön vuoden 2015 perus yliopistoille sisältää useita kertaluonteisia eriä. Vuosien 2015 2019 aikana yliopistokehyksestä siirretään yhteensä 50 milj. euroa Suomen Akatemian myöntövaltuuteen, joten yliopistojen perusrahoituksen tasoon ei ole odotettavissa lisäystä vuodesta 2016 eteenpäin. 13
100030 Yliopiston yhteiset YLIOPISTON YHTEISET Talousarvio 2014 Talousarvio 2015 Varsinainen toiminta Kokonais Kokonais Avustustuotot 60 60 EU-hankkeiden osuudet Muut osuudet ja valtionavustukset 60 60 Liiketoiminnan myyntituotot 42 42 71 71 Maksutuotot Muut tuotot 2 748 978 3 726 2 865 883 3 748 Muut tuotot 978 978 37 883 920 Yleiskustannustuotot 2 510 2 510 2 651 2 651 Muut sisäiset tuotot 238 238 177 177 Tuotot yhteensä 2 748 1 019 3 767 2 865 1 014 3 879 Henkilöstökulut 267 267 343 343 Poistot 37 37 70 70 Muut kulut 11 226 1 014 12 240 11 360 946 12 306 Muut vuokrakulut 134 1 134 8 8 Yliopiston tilavuokrat 7 097 935 8 032 7 350 874 8 224 Muut kulut 3 865 65 3 930 3 694 57 3 751 Yleiskustannuskulut 13 13 14 14 Muut sisäiset kulut 131 131 308 308 Kulut yhteensä 11 530 1 014 12 544 11 774 946 12 719 Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä -8 783 6-8 777-8 909 68-8 841 Varainhankinta Sijoitus- ja toiminta 2 795 2 795 3 180 3 180 Yleisavustukset 5 988 5 988 5 729 5 729 Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos 6 6 68 68 Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä 6 6 68 68 Yleisavustukset sisältävät seuraavat erät: Mallilla jaettava perus Valtion lisä (muu kuin mallilla jaettu) Alakohtainen erityis Valtakunnallisten erityistehtävien Valtakunnallinen strategiaraperusteinen Apteekkimaksu ja apteekin tuloveron kompensaatio Taloudellisen tuloksen palkitsemisraha Tohtoriohjelmien Itä-Suomen yliopiston kohdentama strateginen 130 130 Johto, keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset 5 839 5 597 Vanhojen poistojen 19 2 Muut erät 5 988 5 729 Yliopiston yhteisten vastuualueen kulut ovat 12,7 milj. euroa, johon sisältyvät seuraavat erät: Certia 0,6 Henkilöstökoulutus 0,1 Jäsenmaksut 0,4 Kiinteistöihin liittyvät hankinnat ja muutostyöt 0,5 Luottamusmiesten kustannukset 0,2 Muut yhteiset kiinteistömenot 0,5 Muut yliopiston yhteiset kustannukset 0,9 Poistot 0,1 Promootion kustannukset 0,1 Tilintarkastus ja konsultointi 0,1 Työ- ja väestönsuojelu 0,1 Työterveyshuolto 0,7 UEF-tohtorikoulu 0,1 Yhteiskuntasuhteisiin liittyvät kustannukset 0,1 Yhteiskäyttöisten tilojen vuokrat 8,2 Yhteensä 12,7 14
Taloushallinnon Certian palvelutehtävät siirtyvät yliopiston omaksi toiminnaksi 1.1.2015 alkaen. Tämä on katsottu toiminnallisesti perustelluksi ja samalla myös tehostetaan omaa toimintaa. Vuodelle 2015 Certiaan budjetoitu summa on 0,6 milj. euroa, joka kattaa Certialta ostettavat henkilöstöhallinnon palvelut. Yliopiston yhteisistä kuluista katetaan perustuotoilla 5,7 milj. euroa, sijoitus- ja toiminnasta saatavilla tuotoilla 3,2 milj. euroa, yleiskustannustuotoilla 2,7 milj. euroa ja 1,0 milj. euroa sisäisillä ja ulkoisilla vuokra- ja salimyyntituotoilla. Itä-Suomen yliopiston talousarviossa tiedekunnille on asetettu täydentävän rahoituksen tavoitetasot. Ylipiston yleiskustannuspalautusten määrä on laskettu sillä oletuksella, että tiedekunnat saavuttavat nämä tavoitteet. n rahoituksen toteuma ja yleiskustannustuottokertymä on kuitenkin aikaisempina vuosina jäänyt arvioidusta. Yliopiston yhteiset- vastuualueen talousarvion yleiskustannustuottoarvio on 2,7 milj. euroa. Vastuualueen talousarvion kuluista säästetään enintään 0,4 milj. euroa, mikäli yleiskustannustuotot toteutuvat talousarviota alhaisemmalla tasolla. Tällöin vastuualueen budjetti säilyy tasapainoissa vähintään 2,2 milj. euron yleiskustannustuottokertymällä. 15
101010 Yliopistopalvelut Yliopistopalvelut Talousarvio 2014 Talousarvio 2015 Varsinainen toiminta Kokonais Kokonais Avustustuotot 771 771 627 627 EU-hankkeiden osuudet 417 417 485 485 Muut osuudet ja valtionavustukset 353 353 142 142 Liiketoiminnan myyntituotot 122 122 159 159 Maksutuotot 216 216 227 227 Muut tuotot 764 33 797 864 6 870 Muut tuotot 33 33 63 6 69 Yleiskustannustuotot 12 12 Muut sisäiset tuotot 764 764 789 789 Tuotot yhteensä 764 1 142 1 907 864 1 019 1 884 Henkilöstökulut 11 885 264 12 149 12 135 329 12 465 Poistot 220 220 273 273 Muut kulut 6 046 978 7 024 6 318 756 7 074 Muut vuokrakulut 246 36 282 78 34 112 Yliopiston tilavuokrat 1 409 1 409 1 390 1 390 Muut kulut 4 339 905 5 244 4 809 650 5 459 Yleiskustannuskulut 23 23 28 28 Muut sisäiset kulut 51 15 66 41 43 84 Kulut yhteensä 18 150 1 243 19 393 18 726 1 086 19 812 Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä -17 386-100 -17 486-17 862-66 -17 928 Varainhankinta Sijoitus- ja toiminta 1 1 Yleisavustukset 17 386 104 17 490 17 904 74 17 979 Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos 5 5 43 8 51 Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä 5 5 43 8 51 Yleisavustukset sisältävät seuraavat erät: Mallilla jaettava perus Valtion lisä (muu kuin mallilla jaettu) Alakohtainen erityis Valtakunnallisten erityistehtävien Valtakunnallinen strategiaraperusteinen Apteekkimaksu ja apteekin tuloveron kompensaatio Taloudellisen tuloksen palkitsemisraha Tohtoriohjelmien Itä-Suomen yliopiston kohdentama strateginen Johto, keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset 17 412 17 955 Vanhojen poistojen 78 23 Muut erät 17 490 17 979 Taloushallinnon Certian palvelutehtävät siirtyvät yliopiston omaksi toiminnaksi 1.1.2015 alkaen. Yliopiston lisääntyvien sisäisten taloushallinnon tehtävien johdosta talouspalvelujen resursseja lisätään 4 htv:ta ja tämän lisäksi 1 htv yhden vuoden määräajaksi. Lisäysten vaikutus yliopiston yhteisten henkilöstökuluihin on noin 0,3 milj. euroa. Yliopistopalveluiden talousarviossa on varauduttu tietotekniikkapalveluiden lisätarpeeseen 0,2 milj. euroa. Se kattaa FUTURA:n peruskorjaukseen liittyvien AV-laitteisiin, opetusteknologiaan, videoneuvottelulaitteisiin ja uusien järjestelmien hankintaan liittyviä kustannuksia. 16
20 Filosofinen tiedekunta FILOSOFINEN TIEDEKUNTA Talousarvio 2014 Talousarvio 2015 Varsinainen toiminta Kokonais Kokonais Avustustuotot 6 574 4 056 10 630 6 574 4 229 10 803 EU-hankkeiden osuudet 1 121 1 121 704 704 Muut osuudet ja valtionavustukset 6 574 2 935 9 509 6 574 3 525 10 099 Liiketoiminnan myyntituotot 3 3 Maksutuotot 17 17 25 25 Muut tuotot 259 365 623 207 180 387 Muut tuotot 6 6 5 5 Yleiskustannustuotot 259 359 617 157 175 332 Muut sisäiset tuotot 50 50 Tuotot yhteensä 6 832 4 438 11 270 6 780 4 438 11 218 Henkilöstökulut 24 855 2 947 27 803 25 546 3 014 28 559 Poistot 17 17 20 20 Muut kulut 8 184 1 558 9 742 7 757 1 497 9 254 Muut vuokrakulut 98 92 190 129 46 175 Yliopiston tilavuokrat 5 154 5 154 5 114 5 114 Muut kulut 2 842 682 3 525 2 429 1 023 3 452 Yleiskustannuskulut 784 784 428 428 Muut sisäiset kulut 90 90 84 84 Kulut yhteensä 33 057 4 506 37 562 33 322 4 510 37 832 Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä -26 224-68 -26 292-26 541-73 -26 614 Varainhankinta Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset 26 224 62 26 287 26 541 64 26 606 Omakatteisten rahastojen muutos 6 6 9 9 Tilikauden tulos Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä Yleisavustukset sisältävät seuraavat erät: Mallilla jaettava perus 14 781 15 284 Valtion lisä (muu kuin mallilla jaettu) 293 353 Alakohtainen erityis Valtakunnallisten erityistehtävien 9 319 9 552 Valtakunnallinen strategiaraperusteinen Apteekkimaksu ja apteekin tuloveron kompensaatio Taloudellisen tuloksen palkitsemisraha 483 99 Tohtoriohjelmien 480 600 Itä-Suomen yliopiston kohdentama strateginen 848 715 Johto, keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset Vanhojen poistojen 8 3 Muut erät 75 26 287 26 606 Filosofisen tiedekunnan täydentävän rahoituksen tavoitetaso vuodelle 2015 on vähintään 4,5 milj. euroa. Se koostuu seuraavista: n rahoituksen tuotot 4,4 milj. euroa ja niihin liittyvät omaosuudet 0,06 milj. euroa. Tiedekunnalla ei ole vuodelle 2015 kohdistuvia investointiavustuksia. Valtiovarainministeriön yliopistolle myöntämän kotikuntakorvauksen määrä on arvio, joka vastaa vuoden 2014 rahoituksen tasoa. Mikäli lopullinen kotikuntakorvauksen määrä poikkeaa arvioidusta, kulut on sopeutettava sen mukaiseksi. Tämä erä on esitetty osana filosofisen tiedekunnan avustustuottoja. Tiedekunnan talousarviossa on pysyvän ja alenevan pääoman rahastojen tuottoja 8 800 euroa. Lastentarhaopettajakoulutukseen on saatu opetus- ja kulttuuriministeriön erillispäätöksellä lisäta. Tiedekunnan vuoden 2015 talousarvioon on jaksotettu tätä ta 160 000 euroa. Lisäksi filosofiselle tiedekunnalle on kohdennettu 193 440 euroa vuodelle 2015 hakijasuman purkamiseksi, yhteensä 35 lisäaloituspaikkaa. 17
30 Luonnontieteiden ja metsätieteiden tiedekunta Itä-Suomen yliopisto LUONNONTIETEIDEN JA METSÄTIETEIDEN TIEDEKUNTA Talousarvio 2014 Talousarvio 2015 Varsinainen toiminta Kokonais Kokonais Avustustuotot 23 026 23 026 21 210 21 210 EU-hankkeiden osuudet 8 314 8 314 5 235 5 235 Muut osuudet ja valtionavustukset 14 711 14 711 15 975 15 975 Liiketoiminnan myyntituotot 470 470 845 845 Maksutuotot 30 30 Muut tuotot 5 077 4 616 9 694 4 743 4 903 9 647 Muut tuotot 41 41 8 40 47 Yleiskustannustuotot 4 923 4 576 9 499 4 665 4 864 9 528 Muut sisäiset tuotot 154 154 71 71 Tuotot yhteensä 5 077 28 142 33 220 4 743 26 959 31 702 Henkilöstökulut 23 103 12 127 35 231 24 444 11 833 36 277 Poistot 740 7 747 651 651 Muut kulut 8 878 16 071 24 949 8 249 15 155 23 404 Muut vuokrakulut 114 44 158 73 22 95 Yliopiston tilavuokrat 5 689 5 689 5 578 2 5 579 Muut kulut 2 811 5 480 8 290 2 515 4 397 6 912 Yleiskustannuskulut 10 409 10 409 10 526 10 526 Muut sisäiset kulut 265 138 403 83 208 291 Kulut yhteensä 32 722 28 205 60 927 33 344 26 988 60 332 Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä -27 645-63 -27 707-28 601-29 -28 630 Varainhankinta Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset 27 645 120 27 765 28 101 76 28 177 Omakatteisten rahastojen muutos 3 3 17 17 Tilikauden tulos 60 60-500 64-436 Tuloverot 7 7 12 12 Tilikauden yli-/alijäämä 53 53-500 53-447 Yleisavustukset sisältävät seuraavat erät: Mallilla jaettava perus 20 670 20 181 Biotieteen siirto Terveystieteiden tiedekunnalle -1 200 Valtion lisä (muu kuin mallilla jaettu) 60 Alakohtainen erityis 4 102 3 875 Valtakunnallisten erityistehtävien Valtakunnallinen strategiaraperusteinen Apteekkimaksu ja apteekin tuloveron kompensaatio Taloudellisen tuloksen palkitsemisraha Tohtoriohjelmien 1 455 1 800 Itä-Suomen yliopiston kohdentama strateginen 2 329 2 199 Johto, keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset Vanhojen poistojen 220 64 Muut erät 128 57 27 765 28 177 Luonnontieteiden ja metsätieteiden tiedekunnan täydentävän rahoituksen tavoitetaso vuodelle 2015 on vähintään 29,0 milj. euroa. Se koostuu seuraavista: n rahoituksen tuotot 22,1 milj. euroa ja niihin liittyvät omaosuudet 4,9 milj. euroa, investointiavustukset 1,4 milj. euroa ja niihin liittyvät omaosuudet 0,8 milj. euroa. Investointeihin liittyvät erät eivät sisälly tuloslaskelmaan. Tiedekunnan talousarviossa on pysyvän pääoman rahastojen tuottoja 17 000 euroa. Tiedekunnan talousarvio sisältää seuraavat erillisrahoitukset: Sino-Finnish Environmental Research Centre (SFERC) -ympäristötutkimuskeskus 50 000 euroa sekä hankkeiden keskitetysti katettaviin poistokustannuksiin 7 345 euroa. Luonnontieteiden ja metsätieteiden tiedekunnan rakenteellista kehittämistä ja talouden tasapainottamista tullaan tarkastelemaan vuoden 2015 aikana. 18
40 Terveystieteiden tiedekunta Itä-Suomen yliopisto TERVEYSTIETEIDEN TIEDEKUNTA Talousarvio 2014 Talousarvio 2015 Varsinainen toiminta Kokonais Kokonais Avustustuotot 16 687 16 687 17 194 17 194 EU-hankkeiden osuudet 5 130 5 130 4 522 4 522 Muut osuudet ja valtionavustukset 11 557 11 557 12 671 12 671 Liiketoiminnan myyntituotot 2 116 2 116 1 335 1 335 Maksutuotot 458 458 726 726 Muut tuotot 4 662 4 931 9 592 3 536 5 101 8 637 Muut tuotot 736 736 8 834 842 Yleiskustannustuotot 3 707 4 194 7 901 2 509 4 267 6 776 Muut sisäiset tuotot 955 955 1 019 1 019 Tuotot yhteensä 4 662 24 193 28 854 3 536 24 355 27 891 Henkilöstökulut 31 143 10 514 41 656 29 493 10 500 39 992 Poistot 1 021 1 021 1 064 1 064 Muut kulut 10 335 14 047 24 381 9 250 14 020 23 270 Muut vuokrakulut 126 184 310 154 207 361 Yliopiston tilavuokrat 6 210 83 6 293 5 996 65 6 061 Muut kulut 3 315 4 273 7 588 2 784 5 330 8 115 Yleiskustannuskulut 8 825 8 825 7 717 7 717 Muut sisäiset kulut 683 682 1 366 315 701 1 017 Kulut yhteensä 42 499 24 560 67 059 39 806 24 520 64 326 Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä -37 837-368 -38 205-36 270-165 -36 435 Varainhankinta Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset 35 410 118 35 528 36 270 136 36 406 Omakatteisten rahastojen muutos 397 397 170 170 Tilikauden tulos -2 427 147-2 279 141 141 Tuloverot 28 28 18 18 Tilikauden yli-/alijäämä -2 427 119-2 307 123 123 Yleisavustukset sisältävät seuraavat erät: Mallilla jaettava perus 21 600 23 622 Biotieteen siirto Terveystieteiden tiedekunnalle 1 200 Valtion lisä (muu kuin mallilla jaettu) 166 226 Alakohtainen erityis 3 988 4 333 Valtakunnallisten erityistehtävien Valtakunnallinen strategiaraperusteinen 2 556 2 812 Apteekkimaksu ja apteekin tuloveron kompensaatio 1 290 898 Taloudellisen tuloksen palkitsemisraha Tohtoriohjelmien 1 335 1 650 Itä-Suomen yliopiston kohdentama strateginen 2 076 1 914 Johto, keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset Vanhojen poistojen 422 261 Muut erät 896 691 35 528 36 406 Terveystieteiden tiedekunnan täydentävän rahoituksen tavoitetaso vuodelle 2015 on vähintään 24,5 milj. euroa. Se koostuu seuraavista: n rahoituksen tuotot 20,1 milj. euroa ja niihin liittyvät omaosuudet 4,4 milj. euroa sekä investointiavustukset 0,1 milj. euroa ja niihin liittyvät omaosuudet 0,02 milj. euroa. Investointeihin liittyvät erät eivät sisälly tuloslaskelmaan. Tiedekunnan talousarviossa on alenevan pääoman rahastojen tuottoja 170 000 euroa. Terveystieteiden osuus OKM:n vuoden 2015 erityisestä valtionavustuksesta (apteekkimaksu, apteekin tuloveron kompensaatio) on 897 750 euroa. Mikäli valtion talousarvioesityksessä esitettyyn lukuun tulee muutoksia, kulut on sopeutettava sen mukaiseksi. Tämä erä sisältyy yleisavustuksiin. Tiedekunnan talousarvio sisältää seuraavat erillisrahoitukset: Biocenter Kuopio (BCK) 450 000 euroa, hammaslääketieteen käynnistyminen 200 000 euroa ja hankkeiden keskitetysti katettaviin poistokustannuksiin 41 488 euroa. Lisäksi terveystieteiden tiedekunnalle on kohdennettu 225 600 euroa vuodelle 2015 hakijasuman purkamiseksi, yhteensä 40 lisäaloituspaikkaa. 19
50 Yhteiskuntatieteiden ja kauppatieteiden tiedekunta YHTEISKUNTATIETEIDEN JA KAUPPATIETEIDEN TIEDEKUNTA Talousarvio 2014 Talousarvio 2015 Varsinainen toiminta Kokonais Kokonais Avustustuotot 7 819 7 819 7 668 7 668 EU-hankkeiden osuudet 2 354 2 354 1 836 1 836 Muut osuudet ja valtionavustukset 5 465 5 465 5 832 5 832 Liiketoiminnan myyntituotot 22 22 148 148 Maksutuotot 5 5 Muut tuotot 1 219 1 605 2 824 1 133 1 679 2 812 Muut tuotot 3 3 Yleiskustannustuotot 1 069 1 605 2 674 970 1 676 2 646 Muut sisäiset tuotot 150 150 163 163 Tuotot yhteensä 1 219 9 445 10 665 1 133 9 500 10 633 Henkilöstökulut 16 030 5 249 21 280 15 234 5 184 20 418 Poistot 2 2 Muut kulut 2 278 4 354 6 633 4 021 4 405 8 426 Muut vuokrakulut 19 19 2 2 Yliopiston tilavuokrat 916 39 955 971 971 Muut kulut 1 308 1 291 2 600 2 993 1 386 4 379 Yleiskustannuskulut 2 965 2 965 2 993 2 993 Sisäiset kulut 54 39 93 57 24 81 Kulut yhteensä 18 311 9 603 27 914 19 255 9 588 28 844 Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä -17 092-158 -17 250-18 122-88 -18 210 Varainhankinta Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset 17 092 70 17 162 18 122 18 122 Omakatteisten rahastojen muutos 104 104 106 106 Tilikauden tulos 16 16 18 18 Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä 16 16 17 17 Yleisavustukset sisältävät seuraavat erät: Mallilla jaettava perus 14 859 15 823 Valtion lisä (muu kuin mallilla jaettu) 577 900 Alakohtainen erityis 34 62 Valtakunnallisten erityistehtävien Valtakunnallinen strategiaraperusteinen Apteekkimaksu ja apteekin tuloveron kompensaatio Taloudellisen tuloksen palkitsemisraha 247 Tohtoriohjelmien 480 600 Itä-Suomen yliopiston kohdentama strateginen 717 592 Johto, keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset Vanhojen poistojen 2 Muut erät 245 145 17 162 18 122 Yhteiskuntatieteiden ja kauppatieteiden tiedekunnan täydentävän rahoituksen tavoitetaso vuodelle 2015 on vähintään 9,5 milj. euroa. Se koostuu täydentävän rahoituksen tuotoista 7,8 milj. euroa ja niihin liittyvistä omaosuuksista 1,7 milj. euroa. Tiedekunnalla ei ole vuodelle 2015 kohdistuvia investointiavustuksia. Tiedekunnan talousarviossa on alenevan pääoman rahastojen tuottoja 106 000 euroa. Tiedekunnan talousarviossa sisältää seuraavat erillisrahoitukset: oikeustieteen koulutuksen käynnistäminen 70 000 euroa, yrittäjyyden sivuaineopinnot 40 000 euroa ja Association for Borderlands Studies (ABS) - sihteeristö 35 000 euroa. Sosiaalityön koulutukseen on saatu opetus- ja kulttuuriministeriön erillispäätöksellä lisäta, jota on jaksotettu vuoden 2015 talousarvioon yhteensä 250 000 euroa. Lisäksi yhteiskuntatieteiden ja kauppatieteiden tiedekunnalle on kohdennettu 650 400 euroa vuodelle 2015 hakijasuman purkamiseksi, yhteensä 115 lisäaloituspaikkaa. 20
60 Itä-Suomen yliopiston apteekki ITÄ-SUOMEN YLIOPISTON APTEEKKI Talousarvio 2014 Talousarvio 2015 Varsinainen toiminta Kokonais Kokonais Avustustuotot EU-hankkeiden osuudet Muut osuudet ja valtionavustukset Liiketoiminnan myyntituotot 13 000 13 000 13 163 13 163 Maksutuotot Muut tuotot 27 27 37 37 Muut tuotot Yleiskustannustuotot Muut sisäiset tuotot 27 27 37 37 Tuotot yhteensä 27 13 000 13 027 37 13 163 13 200 Henkilöstökulut 2 050 2 050 2 100 2 100 Poistot 1 1 1 1 Muut kulut 27 10 809 10 836 37 10 903 10 941 Muut vuokrakulut Yliopiston tilavuokrat Muut kulut 27 10 805 10 832 37 10 900 10 938 Yleiskustannuskulut Sisäiset kulut 4 4 3 3 Kulut yhteensä 27 12 860 12 887 37 13 005 13 042 Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä 140 140 158 158 Varainhankinta Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos 140 140 158 158 Tuloverot 36 36 32 32 Tilikauden yli-/alijäämä 104 104 126 126 21
70 Koulutus- ja kehittämispalvelu Aducate Itä-Suomen yliopisto KOULUTUS- JA KEHITTÄMISPALVELU ADUCATE Talousarvio 2014 Talousarvio 2015 Varsinainen toiminta Kokonais Kokonais Avustustuotot 2 796 2 796 2 178 2 178 EU-hankkeiden osuudet 1 954 1 954 1 600 1 600 Muut osuudet ja valtionavustukset 842 842 578 578 Liiketoiminnan myyntituotot 2 906 2 906 2 796 2 796 Maksutuotot 1 110 1 110 1 150 1 150 Muut tuotot 469 22 491 622 63 685 Muut tuotot Yleiskustannustuotot 457 22 479 475 63 538 Muut sisäiset tuotot 12 12 147 147 Tuotot yhteensä 469 6 834 7 303 622 6 188 6 809 Henkilöstökulut 1 944 4 522 6 466 1 959 3 852 5 811 Poistot 3 3 3 3 Muut kulut 652 2 332 2 985 1 022 2 139 3 160 Muut vuokrakulut 170 170 8 109 117 Yliopiston tilavuokrat 117 249 366 177 177 355 Muut kulut 129 1 382 1 511 411 1 128 1 538 Yleiskustannuskulut 158 498 656 131 645 776 Sisäiset kulut 249 32 281 294 80 374 Kulut yhteensä 2 599 6 854 9 453 2 984 5 990 8 974 Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä -2 130-20 -2 150-2 362 197-2 165 Varainhankinta Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset 2 130 20 2 150 2 165 2 165 Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos -197 197 Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä -197 197 Yleisavustukset sisältävät seuraavat erät: Mallilla jaettava perus Valtion lisä (muu kuin mallilla jaettu) Alakohtainen erityis Valtakunnallisten erityistehtävien Valtakunnallinen strategiaraperusteinen Apteekkimaksu ja apteekin tuloveron kompensaatio Taloudellisen tuloksen palkitsemisraha Tohtoriohjelmien Itä-Suomen yliopiston kohdentama strateginen Johto, keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset 2 050 2 020 Vanhojen poistojen Muut erät 100 145 2 150 2 165 Koulutus- ja kehittämispalvelu Aducaten perusrahoituksen alijäämä johtuu yleiskustannuspalautusten ja hallintoon kohdennetun perusrahan liian alhaisesta määrästä suhteessa perusmenoihin. Talousmallia ollaan kehittämässä tähän liittyen. Talousarvioon sisältyy 65 000 euroa avoimeen yliopistoon kohdennettavaa erillista. Erillisrahoituksella tuetaan selvitystä yhteistyöoppilaitosyhteistyössä järjestettävistä koulutustarjontakohtaisista ohjaus-/oppimisprosesseista, toiminnassa hyödynnettävistä ja sovellettavista välineistä sekä kokemusten, hyvien käytäntöjen ja kehittämistarpeiden koontia. Lisäksi arvioidaan käytössä olevat opetusta ja ohjausta koskevat palautemenettelyt ja kootaan yhteismitallista toimintaa edistävien menettelyjen kehittämistarpeet (huomioiden yliopistolla käytössä oleva Oodi-palautemenettely), laaditaan toimenpidesuunnitelma aikatauluineen ja käynnistetään tarvittavat toimenpiteet. Samalla käynnistetään työelämätarpeisiin kohdentuvien osaamiskokonaisuuksien määrittely osana valtakunnallista avointen korkeakoulujen hankeyhteistyötä. 22
800010 Kielikeskus KIELIKESKUS Talousarvio 2014 Talousarvio 2015 Varsinainen toiminta Kokonais Kokonais Avustustuotot EU-hankkeiden osuudet Muut osuudet ja valtionavustukset Liiketoiminnan myyntituotot Maksutuotot 9 9 Muut tuotot 146 146 99 99 Muut tuotot Yleiskustannustuotot Muut sisäiset tuotot 146 146 99 99 Tuotot yhteensä 146 9 155 99 99 Henkilöstökulut 2 069 2 069 2 067 2 067 Poistot 3 3 3 3 Muut kulut 251 9 260 275 275 Muut vuokrakulut 3 3 7 7 Yliopiston tilavuokrat 173 173 168 168 Muut kulut 70 8 77 98 98 Yleiskustannuskulut Sisäiset kulut 6 2 7 1 1 Kulut yhteensä 2 323 9 2 332 2 345 2 345 Varsinaisen toiminnan tuotto-/kulujäämä -2 177-2 177-2 246-2 246 Varainhankinta Sijoitus- ja toiminta Yleisavustukset 2 177 2 177 2 246 2 246 Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä Yleisavustukset sisältävät seuraavat erät: Mallilla jaettava perus Valtion lisä (muu kuin mallilla jaettu) 71 Alakohtainen erityis Valtakunnallisten erityistehtävien Valtakunnallinen strategiaraperusteinen Apteekkimaksu ja apteekin tuloveron kompensaatio Taloudellisen tuloksen palkitsemisraha Tohtoriohjelmien Itä-Suomen yliopiston kohdentama strateginen Johto, keskushallinto, erillis- ja palvelulaitokset 2 108 2 172 Vanhojen poistojen 3 3 Muut erät 2 111 2 246 Kielikeskukselle on kohdennettu 70 650 euroa vuodelle 2015 hakijasuman purkamiseen liittyvään kielikoulutuksen tarpeen kasvuun, yhteensä 190 lisäaloituspaikan osalta. 23