MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 1 AIKA 19.5.2009 klo 17.00 19.00 PAIKKA Kunnantalo, kunnanhallituksen kokoushuone, 3. kerros KÄSITELLYT ASIAT Otsikko Sivu 14 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS 3 15 PÖYTÄKIRJAN TARKASTAJIEN VALINTA 4 16 TARKASTUSTOIMEN VUODEN 2008 TAVOITTEIDEN 5 TOTEUTUMINEN 17 MÄNTSÄLÄN KUNNAN VUODEN 2008 TILINPÄÄTÖS 7 18 ARVIOINTIKERTOMUKSEN 2008 LAADINTA 9 19 SEURAAVA KOKOUS 10
MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 2 OSALLISTUJAT Nimi Tehtävä Lisätiedot LÄSNÄ Spännäri Heidi varapuheenjohtaja Ahola Timo jäsen Penttilä Teuvo jäsen 17.20-19.00 Rinne Merja jäsen MUUT Malinen Ilpo pöytäkirjanpitäjä POISSA Ewerts Jarl varajäsen ALLEKIRJOITUKSET Heidi Spännäri puheenjohtaja Ilpo Malinen pöytäkirjanpitäjä KÄSITELLYT ASIAT 14-19 PÖYTÄKIRJAN TARKASTUS Merja Rinne Timo Ahola PÖYTÄKIRJA YLEISESTI NÄHTÄVILLÄ Keskiviikkona 27.5.2009 klo 10.00-12.00 Tarja Airio
MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 3 14 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS Puheenjohtaja Susanna Salokannel on menettänyt kelpoisuutensa toimia tarkastuslautakunnan jäsenenä tultuaan valituksi pysyvään työsuhteeseen Mäntsälän kuntaan. Tarkastuslautakunta on kuitenkin päätösvaltainen varapuheenjohtajan johdolla ja kun yli puolet lautakunnan jäsenistä on paikalla. Päätösesitys Todetaan kokous laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Päätös Tarkastuslautakunta päätti hyväksyä esityksen.
MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 4 15 PÖYTÄKIRJAN TARKASTAJIEN VALINTA Päätösesitys Valitaan pöytäkirjan tarkastajiksi Timo Ahola ja Teuvo Penttilä. Päätös Tarkastuslautakunta päätti valita pöytäkirjan tarkastajiksi Timo Aholan ja Merja Rinteen.
MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 5 16 TARKASTUSTOIMEN VUODEN 2008 TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Tarkastuslautakunta 11 21.4.2009 Tarkastuslautakunta päätti siirtää 21.4.2009 11 tarkastustoimen vuoden 2008 tavoitteiden toteutumisen käsittelyn tähän kokoukseen. Tarkastustoimella on talousarviossa 2008 asetettu kolme sitovaa tavoitetta: - Arviointikertomus valmistuu 30.5.2008. Mittari: Valmistumispäivä. - Tilintarkastuspäiviä 30 kpl. Mittari: Päivien määrä. - Arviointikertomuksessa havaittuihin puutteisiin tai kehittämisehdotuksiin saadaan selvitys kunnanhallitukselta tai palvelukeskuksilta lokakuun loppuun mennessä. Mittari: Arviointikertomuksen pohjalta laadittu selvitys käsitellään lokakuun 2008 aikana valtuustossa. Sitovat tavoitteet ovat toteutuneet seuraavasti: - Arviointikertomus hyväksyttiin ja allekirjoitettiin tarkastuslautakunnan kokouksessa 27.5.2008. - Vuonna 2008 tilintarkastuspäiviä oli 32,5 kpl. - Kunnanvaltuusto käsitteli kunnanhallituksen vastineen arviointikertomuksessa esitettyjen havaintojen pohjalta tehdyistä toimenpiteistä 25.8.2008 56. Vuoden 2008 tilintarkastuspäivien ylitys johtuu tarkastuslautakunnan pyynnöstä suoritetusta teknisen toimen hankintojen lisätarkastuksesta sekä 1.1.2008 toimintansa aloittaneen talouspalvelukeskuksen tarkastuksesta. Tarkastustoimen talousarvio toteutui seuraavasti:
MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 6 POIKKEAMA TA - TP MUUTOS 2008 Poikkeama muut:n jälk. TULOSLASKELMA TP 2007 TA 2008 TP 2008 Toimintatulot - ulkoinen 0 - sisäinen 0 Toimintamenot -31 333-38 236-32 367-5 869-5 869 - ulkoinen -26 144-33 406-27 515-5 891-5 891 - sisäinen -5 188-4 830-4 852 22 22 Toimintakate -31 333-38 236-32 367-5 869-5 869 Suunnitelmapoistot 0 Laskennalliset erät: 0 Korko 0 Vyörytystulot 34 688 32 371-32 371-32 371 Vyörytysmenot -326-1 207 1 207 1 207 Tilikauden tulos 3 029-38 236-1 203-37 033-37 033 Kysyntä- ja laajuustiedot: Tilintarkastuspäivät: 30 30 32,5 Tark.ltk kokoukset: 14-11 Tarkastustoimi pysyi talousarviossaan. Toimintamenojen toteutumisaste oli 84,6 %. Toimintamenot kasvoivat edellisestä vuodesta 3,3 %. Päätösesitys Päätös Tarkastuslautakunta hyväksyy vuoden 2008 tarkastustoimen sitovien tavoitteiden toteutumisen. Tarkastuslautakunta päätti hyväksyä esityksen.
MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 7 17 MÄNTSÄLÄN KUNNAN VUODEN 2008 TILINPÄÄTÖS Kaupunginhallitus 100 30.03.2009 Kuntalain 68 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, rahoituslaskelma, tase liitetietoineen, talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Lisäksi kunnan, jolla on kirjanpitolaissa tarkoitetulla tavalla määräämisvalta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitase liitteineen. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kuntalain 73 :n mukaan tilintarkastajan on viimeistään toukokuun loppuun mennessä tarkastettava päättyneen tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös sekä luovutettava tarkastuslautakunnalle ja valtuustolle osoitettu tilintarkastuskertomus. Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on annettava myös tietoja sellaisista talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa ja taseessa. Jos kunnalla on kattamatonta alijäämää taseessa, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainottamisen toteutumisesta sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi (KuntaL 578/2006, 69 2 mom.). Mäntsälän kunnan tilikauden 2008 tulos oli ylijäämäinen 2 554 877,44 euroa, josta kunnan osuus on 2 386 814,25 euroa ja Mäntsälän Veden 168 063,19 euroa. Kaupunginhallitus käsitteli tilinpäätöksen 30.3.2009 100 seuraavasti: Kj:n päätösesitys: Kunnanhallitus päättää 1. esittää kunnanvaltuustolle, että tilikauden 2 554 877,44 euron ylijäämäisestä tuloksesta, josta kunnan osuus on 2 386 814,25 euroa ja Mäntsälän Veden osuus 168 063,19 euroa, kirjataan - poistoerän vähennyksenä Mäntsälän kunnalle 22 318,56 euroa ja Mäntsälän Vedelle 76 183,52 euroa sekä - loput 2 653 379,52 euroa taseeseen tilikauden ylijäämäksi, josta Mäntsälän kunnan ylijäämä 2 409 132,81 euroa ja Mäntsälän Veden ylijäämä 244 246,71 euroa, 2. että Mäntsälän velkaantumiskehityksen pysäyttäminen edellyttää valtuuston 18.6.2007 52 hyväksymän Mäntsälän talouden tasapainottamissopimuksen täytäntöönpanoa kokonaisuudessaan menojen ja tulojen osalta vuosina 2007-2011.
MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 8 Nopeasti heikentynyt suhdannetilanne vaatii kunnalta välitöntä menotalouden sopeuttamista alenevaan verotulokehitykseen. Kunnan velkamäärä oli tilikauden 2008 lopussa 40,2 milj. euroa, 2 068 euroa/asukas ja konsernivelka 64,7 milj. euroa, 3 328 euroa/asukas sekä kunnan takausvastuut yhteensä 17,8 milj. euroa. Kunnan suhteellinen velkamäärä 56,4 % ylittää kriisikuntamittariston 50 % suhteellisen tason. 3. allekirjoittaa vuoden 2008 tilinpäätöksen ja toimittaa sen tilintarkastajalle ja tarkastuslautakunnalle valmisteltavaksi, 4. oikeuttaa taloushallinnon tekemään tarvittaessa mahdolliset teknisluontoiset korjaukset/täsmennykset allekirjoituksen jälkeen tilinpäätöksen liitetietoihin ja toimintakertomukseen, 5. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi. Käsittely: Kunnankamreeri Anja Tupamäki esitteli asiaa kokouksessa. Käsittelyn kuluessa esittelijä muutti päätösesitystään siten, että esityksen 2.- kohta kuuluu seuraavasti: "että Mäntsälän velkaantumiskehityksen pysäyttäminen edellyttää valtuuston 18.6.2007 52 hyväksymän Mäntsälän talouden tasapainottamissopimuksen eteenpäin viemistä" Päätös: Kunnanhallitus hyväksyi muutetun päätösesityksen. Tarkastuslautakunta 17 19.5.2009 Tilintarkastaja on tilintarkastuskertomuksessaan 21.4.2009 esittänyt tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä kunnan hallintoa ja taloutta hoitaville toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille tilikaudelta 1.1. - 31.12.2008. Tilintarkastuskertomus on luovutettu tarkastuslautakunnalle 21.4.2009. Päätösesitys Tarkastuslautakunta 1. saattaa tilintarkastuskertomuksen kunnanvaltuustolle tiedoksi. 2. esittää kunnanvaltuustolle, että vuoden 2008 tilinpäätös hyväksytään ja kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1. 31.12.2008. Päätös Tarkastuslautakunta päätti hyväksyä esityksen.
MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 9 18 ARVIOINTIKERTOMUKSEN 2008 LAADINTA Käsittely Päätösesitys Päätös Tarkastuslautakunta valmisteli vuoden 2008 arviointikertomusta. Tarkastuslautakunta 1. hyväksyy arviointikertomuksen vuodelta 2008, 2. saattaa arviointikertomuksen valtuustolle tiedoksi, 3. esittää valtuustolle, että se edellyttää kunnanhallituksen antamaan perustellun vastineen toimenpiteistä, joihin se on ryhtynyt havaintojen pohjalta lokakuun 2009 loppuun mennessä. Tarkastuslautakunta päätti jatkaa arviointikertomuksen valmistelua seuraavassa kokouksessa.
MÄNTSÄLÄN KUNTA PÖYTÄKIRJA 3/2009 10 19 SEURAAVA KOKOUS Päätösesitys Tarkastuslautakunta kokoontuu seuraavan kerran 2.6.2009 klo 17.00 kunnantalolla. Päätös Tarkastuslautakunta päätti kokoontua seuraavan kerran tiistaina 2.6.2009 klo 17.00 kunnantalolla.