TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 2012 Linnan Lomituspalvelut liikelaitoksen johtokunta 13.03.2013 LOMITUSJK 13.03.2013 Liite 1
2 Sisällysluettelo Katsaus vuoteen 2012... 3 Johtokunta... 4 Liikelaitoksen organisaatio... 5 Maatalouslomituksen yhteistoimintaryhmä... 6 Henkilöstö... 6 Tehtävän kuvaus... 8 Toimintaympäristön muutokset... 8 Linnan Lomituspalveluiden vuoden 2012 tilausbudjetin toiminnalliset tavoitteitteet ja niiden toteutuminen... 8 Sisäinen valvonta... 9 Talousarvion toteutuminen... 11 Olennaiset poikkeamat talousarvioon... 11 Lomitustoiminnan hallinnon talous... 11 Lomitustoiminnan talous... 12 Tuloslaskelmaosan toteutuminen... 12 Rahoitusosan toteutuminen... 12 Tilinpäätöslaskelmat... 13 Tuloslaskelma... 13 Tase... 14 Rahoituslaskelma... 15 Tilinpäätöksen liitetiedot... 16 Tuloslaskelman liitetiedot... 16 Taseen vastaavien liitetiedot... 17 Taseen vastattavien liitetiedot... 17 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tositteiden lajeista sekä säilytystavoista... 19 Tilikauden tuloksen käsittely... 20 Tilinpäätöksen allekirjoittaminen... 20 Tilinpäätösmerkintä... 20
3 Katsaus vuoteen 2012 Linnan Lomituspalvelut -liikelaitoksen neljättä toimintavuotta voi kuvata sanoilla sopeutuminen ja toiminnan tehostaminen. Toimintamme 10 kaupungin / kunnan alueella (Hämeenlinnan, Hyvinkään, Karkkilan ja Riihimäen kaupungit sekä Hausjärven, Hattulan, Janakkalan, Lopen, Nummi-Pusulan ja Vihdin kunnat) saatiin hyvään alkuun vuonna 2011 ja vuonna 2012 palveluiden järjestäminen sujui huomattavasti helpommin koko alueella, koska olimme tutustuneet niin asiakkaisiin kuin heidän lomitustarpeeseensa. Lomitusten toimivuutta pyritään lisäämään paikallisyksikön ja maatalousyrittäjän yhdessä laatimalla palvelusuunnitelmalla sekä kartoittamalla tilan työolosuhteet. Tämä tiloilla tapahtuva toiminta onkin ollut merkittävä asia lomituspalvelujen työnjohdon toiminnassa. Vaikka palvelusuunnitelmien ja tilakäyntien teko kuluttaa merkittävästi lomituspalveluohjaajien työaikaa on tästä yhteistyöstä vastaavasti ollut paljon apua lomituksia järjestettäessä. Pääsääntöisesti myös asiakastilat ovat kokeneet palvelusuunnitelman teon hyvänä asiana. Palvelusuunnitelmien teon yhteydessä kartoitetaan myös maatalouslomittajien osaamista ja koulutustarpeita. Lisäksi sovitaan uusien maatalouslomittajien perehdyttämistarpeesta tilan töihin. Henkilöstön osalta olemmekin panostaneet yhä edelleen koulutukseen ja sitä kautta maatalouslomittajien valmiuksiin tehdä töitä uusilla ja erilaisilla tiloilla. Henkilöstö on myös kiitettävällä tavalla sopeutunut maatalouslomitusrintamalla tapahtuneisiin muutoksiin. Näistä voi mainita esim. suurentuneen työssäkäyntialueen, uudet pelisäännöt ja mahdolliset uudet työkohteet. Tästä kaikesta suuri kiitokseni lomituspalveluiden henkilöstölle. Maataloussektorilla on tapahtunut ja tapahtuu muutoksia kovaan tahtiin. Tämä on näkynyt toiminnassamme asiakkaiden vähenemisenä. Vuonna 2012 moni sikatila lopetti eläintenpidon kannattavuusongelmien vuoksi. Myös nautakarja ja maitosektorilla on ollut tuotannon lopettajia. Onneksi myös laajentavia tiloja alueeltamme on löytynyt. Lomituspalveluiden toiminnassa tämä näkyy suoraan lomituspäivien vähenemisenä. Olemme vuonna 2012 tehneet yhteensä 22 009 lomituspäivää, jossa on vähennystä edelliseen vuoteen 2404 päivää, miltei 10 prosenttia. Luonnollisesti tämä näkyy toiminnassamme myös henkilöstömäärän pienenemisenä. Maatalouslomittajien avoimeksi tulleita paikkoja ei ole voitu täyttää. Kiitos kaikille Teille, jotka olette myötävaikuttaneet toimintamme onnistumiseen. Lomituspalveluilla on jatkuvasti edessään uusia haasteita ja tarve mukautua maataloudessa tapahtuviin muutoksiin. Yhteistyössä haasteisiin on kuitenkin helpompi tarttua ja lomituspalveluiden kehittäminen voi jatkua. Hämeenlinnassa 20.2.2013 Kaisa Tyrni toimitusjohtaja
4 Johtokunta Linnan Lomituspalvelut -liikelaitoksella on toiminnan ohjaamista ja valvontaa varten johtokunta. Johtokunta vastaa liikelaitoksen talouden, hallinnon ja toiminnan sisäisen hallinnan ja riskienhallinnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hämeenlinnan kaupunginvaltuusto valitsi Linnan Lomituspalvelut -liikelaitoksen johtokunnan kokouksessaan 26.1.2009. Kokoonpano vuosina 2009 2012 on seuraava: Jäsen Hannu Kärpänen Mauri Ojamäki Timo Jussila Seija Lång Marjatta Laine Marika Englund Matti Paulus varajäsen Pentti Huostila Pertti Hyvönen Kimmo Koskentausta Henrietta Ingman Minna Inovaara Anna-Liisa Kivi Ari Käyhkö Kaupunginvaltuusto valitsi johtokunnan puheenjohtajaksi Hannu Kärpäsen ja varapuheenjohtajaksi Mauri Ojamäen. Johtokunta kokoontui vuonna 2012 viisi kertaa.
5 Liikelaitoksen organisaatio Sosiaali- ja terveysministeriö suorittaa valtion varoista Maatalousyrittäjien eläkelaitokselle lomituspalvelulaissa tarkoitettuja kustannuksia varten määrärahaa, jonka se ohjaa Maatalousyrittäjien eläkelaitoksen ohjauksen kautta toiminnan järjestävälle kunnalle. Maatalousyrittäjien eläkelaitos on tehnyt Hämeenlinnan kaupungin kanssa toimeksiantosopimuksen lomituspalveluiden järjestämisestä ja rahoittaa toimintaa lomituspalvelulaissa annettujen ohjeiden mukaisesti. Hämeenlinnan kaupungissa maatalouslomituspalveluita hoitaa Linnan Lomituspalvelut liikelaitos, joka on Suomessa ensimmäinen maatalouslomitusta hoitava liikelaitos. Kaupunginvaltuusto Sosiaali- ja terveysministeriö STM Kaupunginhallitus Maatalousyrittäjien eläkelaitos MELA Hämeenlinnan kaupunki Apulaiskaupunginjohtaja Linnan Lomituspalvelut liikelaitoksen johtokunta Linnan Lomituspalvelut Liikelaitos Maatalouslomituksen yhteistoimintaryhmä Toimitusjohtaja Lomituspalveluohjaajat Maatalouslomittajat Liikelaitos toimii kaupungin konsernihallinnon omistajaohjauksen alaisuudessa.
6 Maatalouslomituksen yhteistoimintaryhmä Lomituspalveluiden toiminnan seuraamiseksi lomitusyksikön alueella toimii yhteistoimintaryhmä (ns. tukiryhmä), jossa ovat edustettuina lomituspalveluiden käyttäjät, lomituksen hallintohenkilöstö, maatalouslomittajat, Mela-asiamies ja MTK:n edustaja. Lomituspalvelujen käyttäjien osalta yhteistoimintaryhmän jäsenet valitaan maataloustuottajain yhdistysten toimesta. Yhteistoimintaryhmän tehtävänä on mm. seurata palvelujen toimeenpanoa, lomituksen käytännön toteutusta ja sitä, että lomituspalvelusäännösten tarkoitus ja tavoite toteutuu. Lisäksi tavoitteena on edistää yhteistoimintaa ja välittää tietoa sekä seurata asiakaspalautetta. Yhteistoimintaryhmään kuuluvat seuraavat henkilöt: Maatalousyrittäjä Antti Heinonen HML / Hauholta Maatalousyrittäjä Päivi Välilä Janakkalasta Maatalousyrittäjä Heli Turunen HML Maatalousyrittäjä Erja Kopra Hattulasta Maatalousyrittäjä Pentti Huostila HML Lammilta Maatalousyrittäjä Jouko Koivisto HML Kalvolasta Maatalousyrittäjä Marja-Liisa Pulkki HML Tuuloksesta Maatalousyrittäjä Jarkko Toivonen HML Renko Maatalousyrittäjä Liisa Salmela Lopelta Maatalousyrittäjä Jaana Kaipainen Riihimäeltä Maatalousyrittäjä Airi Kotamäki Vihdistä maatalousyrittäjä Pauliina Pakkasmaa Nummi-Pusulasta Maatalouslomittaja Marko Sova Maatalouslomittaja Essi Virtanen Mela-asiamies Kaarlo Siukola Mela-asiamies Kerstin Westerholm MTK aluepäällikkö Kari Aikio Linnan Lomituspalvelut -liikelaitoksen lomituspalveluohjaajat ja toimitusjohtaja Vuonna 2012 maatalouslomituksen yhteistoimintaryhmä kokoontui kaksi kertaa. Henkilöstö Liikelaitoksen hallinnossa on toimitusjohtajan lisäksi 5 lomituspalveluohjaajaa (31.12.2012). Lomituspalveluohjaajista yksi on perhevapaalla. Lomituspalveluohjaajien tehtäviin kuuluu mm. toimia maatalouslomittajien lähiesimiehinä sekä asiakaspalvelu tehtävät. Lisäksi henkilöstöön kuuluu 77 vakituista kuukausipalkkaista maatalouslomittajaa (31.12.2012). Maatalouslomitusten asianmukaisen järjestämisen aikaansaamiseksi liikelaitos on vuoden 2012 palkannut lyhytaikaisia työntekijöitä tarpeen mukaan sekä käyttänyt ostopalvelulomitusyrityksiä ja itsenäisiä ammatinharjoittajia työvoiman vajeen täyttämiseksi.
7 Hallinto Lomituspalveluohjaajat - vakituinen - määräaikainen Maatalouslomittajat - vakituinen - määräaikainen 1.1.2012 31.12.2012 muutos 2012 5 0 83 2 5 0 77 3 0,0 0,0-6 +1 Lomituspalveluiden toiminnan kannalta ensiarvoisen tärkeää on ammattitaitoinen, osaava, luotettava ja sitoutunut henkilöstö. Lomituspalveluiden henkilöstön koulutuksiin ja ammattitaidon kehittämisen on panostettu myös vuonna 2012 järjestämällä erilaisia omaan tarpeeseemme räätälöityjä koulutuksia. Lisäksi lomittajille järjestetään työhön opastusta asiakastiloilla. Vuonna 2012 maatalouslomittajat olivat mm. seuraavissa koulutuksissa: - ensiapukoulutus, TyöSyke HML - maatalouslomittajien sähkökurssi, Agro-Elektro Oy, HAMK Mustiala - Työhyvinvointi ja jaksaminen, 4Event, Aulanko HMl - karjatalouden ammattitutkinto (KAT), Koulutuskeskus Salpaus, Asikkala - vasikoiden hoidon erityiskysymyksiä lomitustyössä, HAMK, Mustiala Lisäksi maatalouslomittajilla on mahdollisuus osallistua karjatalouden ammattitutkintoon valmistamaan koulutukseen Koulutuskeskus Salpauksessa Asikkalassa. Tästä koulutuksesta valmistui 2 maatalouslomittajaa vuonna 2012. Lomituspalveluohjaajat ovat vuonna 2012 osallistuneet mm. seuraaviin koulutuksiin: - esimieskoulutus, Ahlman-intituutti, Tampere - johtamisen erikoisammattitutkinto (JET), HAMK, Hämeenlinna - lomahallinnon täydennyskoulutus, Järviseudun Ammatti-instituutti, Jämsä Linnan Lomituspalveluiden koko henkilöstön kanssa käydään kehityskeskustelut vuosittain. Kehityskeskusteluista saadun palautteen perusteella tilataan koulutuksia alan asiantuntijoilta juuri liikelaitoksen omiin tarpeisiin räätälöityinä.
8 Tehtävän kuvaus Maatalousyrittäjien lomituspalvelulain (1231/1996) mukaisesti Linnan lomituspalvelut - liikelaitos järjestää maatalousyrittäjille lakisääteiset maatalouslomituspalvelut ja suorittaa niitä koskevat hallinnolliset toimenpiteet. Toimintaympäristön muutokset Liikelaitos toimii 10 kaupungin / kunnan alueella. Toiminta-alueeseemme ovat kuuluneet vuoden 2011 alusta alkaen Hämeenlinnan, Hyvinkään, Karkkilan ja Riihimäen kaupungit sekä Hausjärven, Hattulan, Janakkalan, Lopen, Nummi-Pusulan ja Vihdin kunnat. Vuoden 2011 alussa lomituspalvelulakiin tuli uudistus, jonka mukaan kaikille asiakastiloille on laadittava palvelusuunnitelma. Palvelusuunnitelma tulee tarkistaa vähintään joka kolmas vuosi. Palvelusuunnitelmia laadittiin vuonna 2012 asiakastiloille 96 kappaletta, kun tavoitteeksi oli asetettu 100 kappaletta. Maatalouden epävarmuus ja rakennemuutos ovat myöskin näkyneet vuonna 2012 kotieläintilojen merkittävänä laskuna. Asiakastilat ovat vähentyneet noin 10 prosentin verran ja tämä luonnollisesti näkyy myös lomituspäivien määrän laskuna. vuosilomaan oikeutetut maatalousyrittäjät 2011 2012 muutos muutos% 548 491 57-10,4 asiakkaana olevat maatilat 348 315 33-9,48 lomituspäivät yht. 24413,00 22 009 2 404-9,85 Linnan Lomituspalveluiden vuoden 2012 tilausbudjetin toiminnalliset tavoitteitteet ja niiden toteutuminen Toiminnan menestystekijät Kaupunkilaisten hyvää arkielämää tukevat palvelut Asiakaslähtöinen, elämänkaariajatteluun pohjautuva monituottajamalli. Tavoitteet Kustannuistehokas ja laaja-alinen palveluiden hankinta Palveluprosessien tarkistaminen. Palvelusopimukset tehty kaikille asiakastiloille vuoden 2013 loppuun mennessä. Mittarit Toteutuma 2012 Lomituspäivien määrä 22 009 70 % asiakastiloista on tehty palvelusopimus vuoden 2012 loppuun mennessä. 62,85 %
9 Toiminnan menestystekijät Hyvinvoiva, osaava ja kehityshaluinen henkilöstö - luovuutta tukeva työyhteisö ja haasteelliset työtehtävät. Tavoitteet Mittarit Toteutuma 2012 Työolosuhteiden Työolosuhde kartoitukset Tehty. kehittäminen tehty kolmen vuoden välein turvallisempaan kaikilla asiakastiloilla suuntaan (maatalouslomittajat sekä asiakkaat/maatilat) Tunnusluvut 2012 TB 2012 TP 2012 TP 2011 Vuosilomalomitus päivät enintään alle 0,5 päivää alle laissa mainitun rajan (26 päivää) 26 päivää / asiakas 25,09 päivää / asiakas 24,04 päivää / asiakas Sijaisapulomituspäivät, pyynöistä toteutunut 90,0 % 98,0 % 96,1% vähintään 90% Tuettu maksullinen lomitus päivät ylittää tavoite +87,18 % vuoden 2011 tason toteutuu Lomituspäivien määrä yhteensä 23 000 22 009 24 413 Asiakastyytyväisyyskyselyn tulos tasolla hyvä tavoite 3,7 toteutui (3) toteutuu Työolosuhdekartoitukset toteutumisprosentti - vanhalla alueella 100% asiakas tiloista tavoite toteutuu 100 % 100 % - uudella alueella 66% asiakastiloista 79 % 44 % Lomituspäivän keskimääräinen pituus +/- 10 tavoite toteutui toteutui % valtakunnallisesta keskiarvosta Kehityskeskustelut käydään koko henkilöstön kanssa toteutuu tavoite toteutuu (+1,5 %) (+4,4 %) 100,0% 100,0% Sisäinen valvonta SELONTEKO HÄMEENLINNAN KAUPUNGIN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESESTÄ JA ARVIO MERKITTÄVIMMISTÄ RISKEISTÄ, EPÄVARMUUSTEKIJÖISTÄ JA MUISTA TOIMINNAN KEHITTÄMISEEN VAIKUTTAVISTA TEKIJÖISTÄ VUODELTA 2012 Linnan Lomituspalvelut - liikelaitoksessa 1) Kuvaus siitä, miten yksikkönne sisäinen valvonta ja riskienhallinta on järjestetty - sisäinen valvonta ja riskienhallinta perustuvat kaupungin hallintosääntöön, liikelaitoksen johtosääntöön ja toimintasääntöön, joissa on määritelty toimielinten ja viranhaltijan vastuut. - viranhaltijapäätökset viedään johtokunnalle tiedoksi. - toimintaa ohjaa lomituspalvelulaki ja asetus. Lisäksi noudatetaan MELAn (Maatalousyrittäjien eläkelaitos) antamia ohjeita palveluiden järjestämiseksi. - sisäinen valvonta ja riskienhallinta ovat osa normaalia arkirutiinia.
10 2) Millaisia merkittäviä puutteita, epäkohtia tms. sisäisen valvonnan osa-alueilla on havaittu kuluneella tilikaudella v. 2012 - asiat ovat hyvin hoidossa, ei huomautettavaa. 3) Miten sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa on tarkoitus kehittää - olemme aktiivisesti mukana kaupungin eri tilaisuuksissa. - olemme aktiivisia tiedonhankkijoita myös toiminnan yhteistyökumppaneiden osalta - vuonna 2012 on tehty riskienhallinta raportti joka päivitetään vuosittain 4) Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen - toiminnassa on noudatettu lakia ja hyvää hallintotapaa. Lisäksi käytämme eri alojen asiantuntijoita apuna. 5) Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus - taloudelliset tavoitteet toteutuivat odotetusti mutta toiminnalliset tavoitteet jäivät lomituspäivien määrän osalta alle tavoitteen - pystyimme järjestämään asiakkaidemme lomituspalvelut lomituspalvelulain ja - asetuksen mukaan, sekä Melan asettaman tuloskortin tavoitteiden mukaan. 6) Riskienhallinnan järjestäminen - katso kohta 1. 7) Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta - liikelaitoksella ei ole omaisuutta. 8) Sopimustoiminta - ostopalvelulomitusten hankinta on kilpailutettu 2011 ja hankintasopimukset on tehty valittujen toimittajien kanssa. Muiden lomituspalveluyritysten kanssa tehtävissä lomituspalvelusopimuksissa noudatetaan valtakunnallisia sopimusmalleja - muita sopimuksia ei ole 9) Arvionne merkittävimmistä riskeistä, epävarmuustekijöistä ja muista toiminnan kehittämiseen vaikuttavista tekijöistä vuonna 2012 - ei mainittavaa
11 Talousarvion toteutuminen Linnan Lomituspalvelut-liikel. 1000 TP 2011 TB 2012 TB 2012 muutokset TB 2012 + muutokset Toteutuma Poikkeama Toimintatuotot 5 571 5 079 5 079 5 355 276 Myyntituotot 4 902 4 635 4 635 4 791 156 Maksutuotot 525 385 385 505 120 Tuet ja avustukset 140 59 59 59 0 Muut toimintatuotot 4 0 0 Toimintakulut -5 375-5 077-5 077-5 120-43 Palkat ja palkkiot -2 977-2 906-2 906-2 797 109 Henkilöstökorvaukset 71 75 75 85 10 Henkilösivukulut -866-822 -822-890 -69 Asiakaspalvelujen ostot -730-560 -560-629 -69 Muiden palvelujen ostot -529-568 -568-550 18 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -49-50 -50-47 3 Avustukset -265-200 -200-245 -45 Vuokrakulut -27-28 -28-32 -4 Muut toimintakulut -4-18 -18-15 3 Toimintakate 195 2 2 235 233 Tilikauden tulos 194 234 234 Olennaiset poikkeamat talousarvioon Lomitustoiminnan hallinnon talous Lomitushallintoon saadaan laskennallista valtionosuutta, joka määräytyy edellistä varainhoitovuotta edeltäneen vuoden aikana lomitusyksikön alueella toteutettujen lomituspäivien määrän perusteella. Vuodelle 2012 lomituskorvausta saatiin vuonna 2010 toteutettujen lomituspäivien perusteella. Lomituspalveluiden hallinto TP 2011 TB 2012 TB 2012 muutokset TB 2012 + muutokset Toteutuma Poikkeama Toimintatuotot 407 350 359 080 359 080 Toimintakulut -387 557-374 427-374 427 Toimintakate 19 793-15 347-15 347
12 Lomitustoiminnan talous Lomituspalvelulain mukaisiin toiminnan käyttökustannuksiin saadaan kustannusperusteinen valtionkorvaus vähennettynä toiminnan sisäisillä tuotoilla. Lomituspalvelut TP 2011 TB 2012 TB 2012 muutokset TB 2012 + muutokset Toteutuma Poikkeama Toimintatuotot 5 163 596 4 996 379 4 996 379 Toimintakulut -4 987 938-4 746 071-4 746 071 Toimintakate 175 657 250 308 250 308 Tuloslaskelmaosan toteutuminen TULOSLASKELMA Alkuperäinen TB TB -muutokset TB muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama LIIKEVAIHTO 5 020 000 0 5 020 000 5 296 465 276 465 Liiketoiminnan muut tuotot 59 000 0 59 000 0-59 000 Tuet ja avutukset kunnalta/kuntayhtymältä 0 0 0 58 994 58 994 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -50 400 0-50 400-47 316 3 084 Palvelujen ostot -1 127 600 0-1 127 600-1 178 659-51 059 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -2 831 100 0-2 831 100-2 711 394 119 706 Henkilösivukulut Eläkekulut -606 100 0-606 100-655 866-49 766 Muut henkilösivukulut -215 400 0-215 400-234 610-19 210 Liiketoiminnan muut kulut -246 400 0-246 400-292 654-46 254 LIIKEYLIJÄÄMÄ (-ALIJÄÄMÄ) 2 000 0 2 000 234 961 232 961 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 0 0 0 767 767 Korvaus peruspääomasta -2 000 0-2 000-2 000 0 YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 0 0 0 233 728 233 728 YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) ENNEN VARAUKSIA 0 0 0 233 728 233 728 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 0 0 0 233 728 233 728 Rahoitusosan toteutuminen RAHOITUSLASKELMA Alkuperäinen TB TB -muutokset TB muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) 2 000 0 2 000 234 961 232 961 Rahoitustuotot ja -kulut -2 000 0-2 000-1 233 767 Toiminta ja investoinnit, netto 0 0 0 233 728 233 728 Vaikutus maksuvalmiuteen 0 0 0 233 728 233 728
13 Tilinpäätöslaskelmat Tuloslaskelma 1.1.-31.12.2012 1.1.-31.12.2011 Liikevaihto 5 296 464,75 5 296 464,75 5 427 321,91 5 427 321,91 Liiketoiminnan muut tuotot 0,00 0,00 3 623,60 3 623,60 Tuet ja avustukset kunnalta/kuntayhtymältä 58 994,00 58 994,00 140 000,00 140 000,00 Materiaalit ja palvelut -1 225 975,05-1 308 384,20 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -47 315,74-49 317,86 Ostot tilikauden aikana -47 315,74-49 317,86 Palvelujen ostot -1 178 659,31-1 225 975,05-1 259 066,34-1 308 384,20 Henkilöstökulut -3 601 869,18-3 771 932,92 Palkat ja palkkiot -2 711 393,56-2 905 630,09 Henkilösivukulut -890 475,62-866 302,83 Eläkekulut -655 865,70-641 759,74 Muut henkilösivukulut -234 609,92-3 601 869,18-224 543,09-3 771 932,92 Liiketoiminnan muut kulut -292 653,93-292 653,93-295 178,46-295 178,46 Liikeylijäämä (-alijäämä) 234 960,59 234 960,59 195 449,93 195 449,93 Rahoitustuotot ja -kulut -1 232,51-967,27 Muut rahoitustuotot 767,49 1 033,79 Korvaus peruspääomasta -2 000,00-2 001,00 Muut rahoituskulut -1 232,51-0,06-967,27 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 233 728,08 233 728,08 194 482,66 194 482,66 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 233 728,08 233 728,08 194 482,66 194 482,66 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 233 728,08 233 728,08 194 482,66 194 482,66 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % 66,76 % 141,34 % Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 66,76 % 141,34 % Voitto, % 4,41 % 3,58 %
14 Tase 2012 2011 VASTAAVAA VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 335 510,02 1 192 881,61 Saamiset 1 335 510,02 1 192 881,61 Lyhytaikaiset saamiset 1 335 510,02 1 192 881,61 Myyntisaamiset 68 524,20 75 117,58 Lainasaamiset kunnalta 1 113 234,85 1 046 084,36 Muut saamiset 44 398,54 25 920,11 Siirtosaamiset 109 352,43 45 759,56 Rahat ja pankkisaamiset 0,00 0,00 VASTAAVAA YHTEENSÄ 1 335 510,02 1 192 881,61 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 469 983,46 236 255,38 Peruspääoma 125 000,00 125 000,00 Edell. tilikausien yli-/alijäämä 111 255,38-83 227,28 Tilikauden yli-/alijäämä 233 728,08 194 482,66 VIERAS PÄÄOMA 865 526,56 956 626,23 Lyhytaikainen 865 526,56 956 626,23 Ostovelat 96 390,79 128 764,56 Korottomat velat kunnalta 114 610,62 213 664,56 Muut velat/liittymismaksut ja muut velat 42 976,12 48 489,86 Siirtovelat 611 549,03 565 707,25 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 1 335 510,02 1 192 881,61 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 35,19 19,81 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 16,16 17,17 Kertynyt yli-/alijäämä, 1 000 345 111 Lainakanta 31.12., 1 000 0 0 Lainasaamiset, 1 000 0 0
15 Rahoituslaskelma 2012 2011 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) 234 960,59 195 449,93 Rahoitustuotot ja -kulut -1 232,51-967,27 Toiminnan ja investointien rahavirta 233 728,08 194 482,66 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä -67 150,49-884 071,64 Saamisten muutos muilta -75 477,92 265 624,74 Korottomien velkojen muutos kunnalta/kuntayhtymältä -99 053,94 141 017,34 Korottomien velkojen muutos muilta 7 954,27 282 946,90 Rahoituksen rahavirta -233 728,08-194 482,66 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 0,00 0,00 Rahavarat 1.1 0,00 0,00 0,00 0,00 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % Pääomamenojen tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv 0 0 Quick ratio 1,5 1,2 Current ratio 1,5 1,2
16 Tilinpäätöksen liitetiedot 1 Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja menetelmät Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Kaupungin konsernitilisopimuksen mukaisesti Linnan Lomituspalvelut-liikelaitoksen rahavarat 1.113.234,85 euroa esitetään kaupungin rahoissa ja pankkisaamisissa sekä Lomituspalvelutliikelaitoksen taseessa lainasaamisena kaupungilta. Tuloslaskelman liitetiedot 8 Toimintatuotot tehtäväalueittain Liikevaihto 2012 2011 Liikelaitoksen hallinto ja johto 300 085,82 263 726,28 Lomituspalvelut 4 996 378,93 5 163 595,63 Yhteensä 5 296 464,75 5 427 321,91 Liiketoiminnan muut tuotot 2012 2011 Liikelaitoksen hallinto ja johto 3 623,60 Lomituspalvelut Yhteensä 0,00 3 623,60 Tuet ja avustukset kunnalta/kuntayhtymältä 2012 2011 Liikelaitoksen hallinto ja johto 58 994,00 140 000,00 Yhteensä 58 994,00 140 000,00 12 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Linnan Lomituspalvelut -liikelaitoksella ei ole käyttöomaisuutta. Poistosuunnitelma noudattaa kaupungin ennalta laadittua poistosuunnitelmaa.
17 Taseen vastaavien liitetiedot 25 Saamisten erittely Lyhytaikainen saamisten erittely 31.12.2012 31.12.2011 Saamiset kunnalta Lainasaamiset, konsernipankkitilin saldo 31.12. 1 113 234,85 1 046 084,36 Yhteensä 1 113 234,85 1 046 084,36 Saamiset muilta Myyntisaamiset 68 524,20 75 117,58 Muut saamiset 44 398,54 25 920,11 Siirtosaamiset 109 352,43 45 759,56 Yhteensä 222 275,17 146 797,25 Saamiset yhteensä 1 335 510,02 1 192 881,61 26 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät 31.12.2012 31.12.2011 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Kelan sairausvakuutuskorvaukset 4 874,25 6 340,00 If tapaturmavakuutuskorvaus 4 016,26 1 915,08 Melan lomituspalvelukorvaus 89 143,47 37 504,48 Työttömyysvakuutusmaksu 7 529,13 Tapaturmavakuutusmaksu 3 789,32 Yhteensä 109 352,43 45 759,56 Taseen vastattavien liitetiedot 28 Oman pääoman erittely 31.12.2012 31.12.2011 Peruspääoma 1.1. 125 000,00 125 000,00 Peruspääoma 31.12. 125 000,00 125 000,00 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 1.1. 111 255,38-83 227,28 edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 31.12. 111 255,38-83 227,28 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 233 728,08 194 482,66 Oma pääoma yhteensä 469 983,46 236 255,38
18 33 Lyhytaikainen vieras pääoma 31.12.2012 31.12.2011 Velat tytäryhteisöille Ostovelat 98,40 36,90 Yhteensä 98,40 36,90 Velat muille Ostovelat 96 292,39 128 727,66 Muut velat 157 586,74 262 154,42 Siirtovelat 611 549,03 565 707,25 Yhteensä 865 428,16 956 589,33 Lyhytaikaiset velat yhteensä 865 526,56 956 626,23 36 Muut velat 31.12.2012 31.12.2011 Yhdystilin velka kaupungilta 114 610,62 213 664,56 Ennakonpidätysvelka 38 984,47 44 109,19 Sosiaaliturvamaksuvelka 3 991,65 4 380,67 Yhteensä 157 586,74 262 154,42 37 Siirtovelat 31.12.2012 31.12.2011 Lomapalkkavelka 460 392,26 418 728,59 KuEl maksut 44 255,98 45 774,28 Tapaturma-, työttömyys- ja ryhmähenkivak.maksut 1 654,39 5 154,92 Palkkajaksotus 105 235,88 96 049,46 Muut siirtovelat 10,52 Yhteensä 611 549,03 565 707,25 44 Leasing-vastuut sisältyvät kunnan vastuisiin 48 Henkilöstö 31.12. 2012 2011 vakituiset vakituiset Hallinto 6 6 Lomituspalvelu 77 82 83 88
19 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tositteiden lajeista sekä säilytystavoista KIRJANPITOKIRJAT SÄILYTYSTAPA Tasekirja Päiväkirja Pääkirja Sidottu kirja Atk-tiedosto Atk-tiedosto APUKIRJAT SÄILYTYSTAPA Myyntireskontra Ostoreskontra Käyttöomaisuus Atk-tiedosto Atk-tiedosto Atk-tiedosto Tositelaji Tapahtuma Säilytystapa Kirjanpito PANKKI Pankin tiliote Atk-tiedosto MUIST1 Muistio/Raindance Atk-tiedosto EXCEL 1-3 Muistio/excel Atk-tiedosto KASSA1 Kassa 1 BW palvelukassa Atk-tiedosto PERHEH Perhehuolto Effica Atk-tiedosto PALKAT Palkat Atk-tiedosto SISLAS Sislas/Proe Atk-tiedosto VARAST Varasto Atk-tiedosto VANHAT Vanhat saldot Atk-tiedosto ALKUSA Alkusaldot Atk-tiedosto Myyntireskontra MR10 Myyntilaskut, Pro elaskutus Atk-tiedosto MRVIIT Viitesuoritukset Atk-tiedosto MRMANU Manuaalisuoritukset Atk-tiedosto MRHYV Hyvityslaskujen kuittaus Atk-tiedosto Ostoreskontra OSTOT Ostolaskut, Rondo Atk-tiedosto OMAKSU Ostolasku, maksatus Atk-tiedosto Käyttöomaisuus KOKESK Keskeneräiset investoinnit Atk-tiedosto KOMTOS Käyttöomaisuus Atk-tiedosto IRTAIN Irtain Atk-tiedosto
20 Tilikauden tuloksen käsittely Hämeenlinnan Linnan Lomituspalvelut liikelaitoksen johtokunta esittää, että liikelaitoksen ylijäämä 233 728,08 euroa siirretään taseeseen tilikaudenylijäämätilille. Tilinpäätöksen allekirjoittaminen Hämeenlinnassa 13.3.2013 Timo Myyryläinen Sara Kaloinen Kustaa Heikkilä Sinikka Lindholm Amanda Maula Erkki Nurminen Mauri Ojamäki Kaisa Tyrni Tilinpäätösmerkintä Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen. Hämeenlinnassa päivänä kuuta 2013 Oy Audiarev Ab Pasi Leppänen KHT, JHTT