TARKAST USLAUT AKUNTA 1 ARVIOINT IKERT OMUS VUODELT A 2011 1. Tarkastuslautakunta Ranuan kunnan tarkastuslautakunnan jäsenet ja henkilökohtaiset varajäsenet valtuustokaudella 2009-2012 ovat: Varsinainen jäsen Toivo Sääskilahti Tuula Koskela Esa Karppinen Juha Kilpeläinen Varajäsen Rauno Kelahaara Ulla Ilvesluoto Timo Raivio Rauno Kuoksa Janna Kivistö Tarkastuslautakunnan puheenjohtajana on toiminut Toivo Sääskilahti ja varapuheenjohtajana 2. Toimikauden tarkastussuunnitelma ja tilikauden työohjelma sekä tarkastuslautakunnan työskentelytapa toimikautena Tarkast uslaut akunnal la on tarkast ustyön perust ana koko toim ikaudeksi hyväksytt y tarkastussuunnitelma. Tilintarkastajan ja lautakunnan toimintasuunnitelmat ovat tukeneet toisiaan. Kunnan tilintarkastusyhteisönä on ollut Pohjolan Tilintarkastustoimisto Oy HTM, ja JHTT-yhteisö ja yhtiön nimeämänä vastuullisena tilintarkastajana on toiminut Rauno Lohi HTM, JHTT. Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan toimintasuunnitelmat ja niiden toteuttaminen ovat täyttäneet sekä kuntalain että kunnan hallinto- ja tarkastussääntöjen asettamat vaatimukset.
T A R K A S T U S L A U T A K U N T A 2 3. Tarkastuslautakunnan analyysi toiminnan toteutumisesta 3.1 T ULOSLASKELMA Tilikauden toimintatuotot olivat noin 4 383 000 euroa. Toimintatuotot kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna n. 512 000 euroa toimintakulujen lisääntyessä samalla 644 000 euroa. Toimintakate heikkeni 133 000 euroa edelliseen vuoteen verrattuna. Tilikauden tulos oli 1 869 000 euroa. Tulos pieneni 343 000 euroa edelliseen vuoteen nähden. Palveluiden ostot tilikaudella olivat 9 542 000 euroa, jotka olivat 231 000 euroa pienemmät kuin edellisenä vuonna. TULOSLASKELMA MUUTOS 10/11 Toi mi nt atuotot 3 457 3 871 4 383 512 13,2 Toimintakulut 28 931 30 199 30 843 644 2,1 Toi mi ntak ate -25 475-26 327-26 460-133 0,5 Vuosi k ate 2 145 3 363 3 103-260 -7,7 -- ja Tul os 1 096 2 212 1 869-343 -15,5 Henkilöstökulut 15 453 16 095 16 854 759 4, 7 Palveluiden ostot 9 403 9 773 9 542-231 -2,4 Henkilöstökulut olivat 16 854 000 euroa ja ne kasvoivat 759 000 euroa edelliseen vuoteen nähden. Henkilöstön lukumäärä kasvoi 14 henkilöllä. Palkkojen osuus kaikista henkilöst ökuluista oli noin 76 % niiden kasvaessa 596 000 eurolla.
TARKAST USLAUT AKUNTA 3 Henkilöstöä koskevat liitetiedot MUUTOS 10/11 Henkilöstökulut yhteensä 15 453 16 095 16 854 759 4,7 Palkat yhteensä 11 711 12 203 12 799 596 4,9 Palkkojen osuus hlöstökuluista (%) 76 76 76 3.2 TASE Tilikaudel la investoitiin 3 704 000 eur oa. Omavar aisuusaste pysyi lä hes ennall aan ja kät eisvaroja tilikauden lopussa oli 5 502 000 euroa. Pitkäaikainen vieras pääoma väheni tilikaudella 340 000 euroa edelliseen vuoteen verra ttuna. Lyhytaikai nen velka oli 4 218 000 euroa, joista ostovelkoja 1 509 000 euroa. Lyhytaikainen velka kasvoi 474 000 euroa. Tilikauden ylijäämä oli 1 965 000 euroa. TASE 1 000c MUUTOS 10/11 Investoinnit 1 510 1 348 3 704 2356 174,8 Omavaraisuusaste 77,90 % 81,00 % 82,10 % Käteisvarat 3 675 5 445 5 502 Vieras pääoma 5 338 5 359 5 493 Pitkäaikainen 2 034 1 615 1 275 Lyhytaikainen 3 303 3 744 4 218 57 134 2,5-340 -21,1 474 12,7
4 TARKASTUSLAUTAKUNTA 4. Tarkastuslautakunnan arviointi Hall into: Kuntalain 65 :ssä säädetään, että kunnan talousarviossa tulee olla toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarviossa on esitetty taloudelliset tavoitteet erittäin selkeästi. Muutoinkin talousarvio ja tasekirja on laadittu helppolukuiseksi. Toimialat: Perusturvalautakunta Tarkastuslautakunta on vieraillut Marjukassa ja Marjaniemessä sekä kehitysvammaisten päivätoiminnan tiloissa. Henkilöstöltä saadun palautteen perusteella toimipisteissä on sekä olosuhteissa, että toiminnassa merkittäviä puutteita. Tarkastuslautakunnan mielestä kunnan tulisi perustaa vanhus- ja vammaispalvelujohtajan toimi. Tekninen lautakunta. Yläkoulun peruskorjauksen toteutuksessa on ollut puutteita. Tarkastuslautakunnan mielestä toteutuksesta vastuussa olevien toimielinten tulee kiinnittää entistä enemmän huomiota riittävään osaamiseen ja resursseihin suunnitteluvaiheessa sekä toteutuksen valvonnassa. Peruskorjauksissa tulle suunnittelijan ja käyttäjien yhteistyötä lisätä. Konserniyhteisöt Konsernijohto seuraa yhtiöitten taloutta kiinteästi. Tytäryhtiöt eivät aiheuta kunnalle normaalia suurempia riskejä. Vuokrataloyhtiöitten ongelmana on tyhjien asuntojen lisääntyvä määrä. 5. Tilintarkastuskertomus Tilintarkastajan tekemä tarkastus on tarkastuslautakunnan näkemyksen mukaan tehty riittävässä laajuudessa sen toteamiseksi, että kunnan hallintoa ja taloutta on hoidettu lain ja valtuuston päätösten mukaisesti. Tarkastuslautakunta yhtyy tilintarkastajan tilintarkastuskertomuksessa esittämään tilinpäätöksen vahvistamiseen ja vastuuvapauden myöntämiseen. Tarkastuslautakunta esittää tilinpäätöksen vahvistamista ja vastuuvapauden myöntämistä kunnanhallitukselle ja muille tilivelvollisille. 6. Yhteenveto Tarkastuslautakunta toteaa, että kunnan henkilöstö on toteuttanut valtuuston asettamat tavoitteet.
R A N U A N K U N T A 5 T A R K A S T U S L A U T A K U N T A Ranualla 25.5.2012 Toivo Sääskilahti puheenjohtaja Esa Karppiden ; u h a K i l q 7d14 a4 en Tuula Koskela