Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Esityslista 6/2017 1/16 Aika 23.11.2017 klo 18:00 Paikka Juhlasali, Eerikinkatu 3 A, 2.krs, Turku. Esteilmoitukset: turku.kirjaamo@evl.fi / 040 341 7269. Käsiteltävät asiat Asia Liitteet Otsikko Sivu 1 Kokouksen avaus 4 2 Kokouksen laillisuus 5 3 Kokouksen päätösvaltaisuus 6 4 Pöytäkirjan tarkastajien ja ääntenlaskijoiden valitseminen 7 5 Vuoden 2018 kirkollisveroprosentin määrittäminen 8 6 Muut asiat 14 7 Muutoksenhaku 15 8 Kokouksen päättäminen 16
Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Esityslista 6/2017 2/16 Osallistujat Nimi Tehtävä Lisätiedot Läsnä Lukander Harri puheenjohtaja Palonheimo Maija Puhakka Anni Raitis Harri Toivari Helmi-Riitta Harjanne Aila Lintunen Anna Pajula Raili Pennanen Matti Suomela Hanna Vierimaa Ulla-Maija Aaltonen Niko Grönberg Kirsti Itähaarla Sakari Kiviö Anna-Liisa Muurinen Heikki Tarvainen Essi Koskivaara Eija Maaskola Mika Siivonen Riitta Stauffer Tiina Rantanen Ari Korhonen Pentti Nurmio Merja varapuheenjohtaja Ranti Pirjo Teros-Jaakkola Tamara Jagt Henna Lähdemäki Marja Björkman Susanne Sandberg Siv Wikstedt Göran Molander Lisa Knuuti Mikko Huiskala Inkeri Luojola Hilkka Jarvansalo Matti Haaki Jenni Emilia Haapsaari Marika Ainasoja Merja Gustafsson Irja Laitinen Aila Malmi Ari Rantala Anniina Huoponen Kirsi Kanervavuori Mirjo Santala Pekka vara Laitinen Johanna Nappu Juha Heikkilä Auvo kirkkoneuvoston edustaja Knuuti Heikki kirkkoneuvoston edustaja Rinne Heimo tuomiorovasti Hermonen Merja kirkkoherra Järvensivu Jukka kirkkoherra Kairavuo Leena kirkkoherra Lehikoinen Jouni kirkkoherra Mäntylä Heikki kirkkoherra Niittynen Ville kirkkoherra Norvasuo Tuomo kirkkoherra
Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Esityslista 6/2017 3/16 Rinne Katri kirkkoherra Bäck Mia vs.kirkkoherra Kallio Hannu kirkkovaltuuston sihteeri Kosola Seppo kiinteistöjohtaja Heino Paula tiedotuspäällikkö Hälli Teemu yhteisten työmuotojen johtaja Hörkkö Jaana vt. talousjohtaja Koskinen Sirkku vara Laura Pirilän vara Heinonen Maria vara Anni Laaton vara
Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Esityslista 6/2017 4/16 1 Kokouksen avaus Yhteinen kirkkovaltuusto Esitys: Puheenjohtaja avasi kokouksen.
Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Esityslista 6/2017 5/16 2 Kokouksen laillisuus Yhteinen kirkkovaltuusto Kuulutus kokouksesta asialistoineen on ollut nähtävillä seurakuntien ilmoitustaululla 10.11. - 23.11.2017. Kokouskutsu esityslistoineen on toimitettu kokoukseen osallistumi seen oikeutetuille viimeistään viikkoa ennen kokousta. Kuulutus kirkkovaltuuston kokouksesta liitetään pöytäkirjaan. Kirkkoneuvoston esitys: Kirkkovaltuusto toteaa kokouksen laillisuuden. Ei muutoksenhakuoikeutta.
Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Esityslista 6/2017 6/16 3 Kokouksen päätösvaltaisuus Yhteinen kirkkovaltuusto Ennen päätösvaltaisuuden toteamista suoritetaan nimenhuuto, hyväksytään ilmoitetut esteet ja todetaan varaet. Kirkkoneuvoston esitys: Kirkkovaltuusto hyväksyy ilmoitetut esteet ja toteaa varaet sekä kokouksen päätösvaltaisuuden. Ei muutoksenhakuoikeutta.
Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Esityslista 6/2017 7/16 4 Pöytäkirjan tarkastajien ja ääntenlaskijoiden valitseminen Yhteinen kirkkovaltuusto Kirkkoneuvoston esitys: Kirkkovaltuusto valitsee pöytäkirjan tarkastajat, jotka samalla toimivat ääntenlaskijoina. Ei muutoksenhakuoikeutta.
Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Esityslista 6/2017 8/16 Yhteinen kirkkoneuvosto 407 09.11.2017 5 Vuoden 2018 kirkollisveroprosentin määrittäminen 207/02.01.00.00/2017 Yhteinen kirkkoneuvosto 09.11.2017 407 Esittelijä: Esittely: Hallintojohtaja Hannu Kallio Esitys kirkollisen veroprosentin ilmoittamisesta vuodelle 2018 oli yh tei sen kirkkovaltuuston käsittelyssä 26.10.2017 64. Kokouksessa esil lä olleen asian esittely kuului seuraavasti: Kirkkolain 15 luvun 2 :n mukaan kirkkovaltuusto päättää tu lo vero pro sen tis ta 0,05 prosenttiyksikön tarkkuudella. Verotusmenettelystä an ne tun lain 11 luvun 91 a :n mukaan tuloveroprosentin suuruus tu lee ilmoittaa Verohallinnolle viimeistään verovuotta edeltävän vuo den marraskuun 17. päivänä. Seurakuntayhtymän talouden perusta on veroprosentti ja sen perus teel la kertyvä kirkollisvero, joten siitä päättäminen on keskeinen osa ta lous ar vion hyväksymistä sekä toiminta- ja taloussuunnitelman val mis te lua. Kirkollisveron määrä lasketaan kunnallisverotuksessa veronalaisesta an sio tu los ta, josta vähennetään viranpuolesta tehdyt ve ro vä hen nyk set sekä verovelvollisen esittämät vähennyskelpoiset tu lon hank ki mis kus tan nuk set ja verohyvitykset. Kirkollisvero saadaan kertomalla kun nal lis ve ro tuk ses sa verotettavan tulon määrä seurakunnan tu lo ve ro pro sen til la. Kuten kunnallisvero, myös kirkollisvero on käytännössä prog ressii vi nen, vaikka veroprosentti on nimellisesti kiinteä seurakunnittain. Ve ron progressiivisuus johtuu erilaisista verovähennyksistä, jolloin efek tii vi nen veroaste on monissa tapauksissa nimellistä ve ro pro sent tia pienempi. Kaikkein pienituloisimmat eivät maksa veroa laisinkaan, vaikka kuu lu vat kirkkoon. Vuonna 2017 keskimääräisellä 19,91 kun nallis ve ro pro sen til la kunnallisveroa aletaan maksaa noin 14.400 euron vuo si pal kas ta. Kaarinan kunnallisveroprosentti on 19,75 ja Turun kun nal lis ve ro pro sent ti on 19,5. Kunnallisveroa aletaan maksaa Kaarinassa 14.284 euron vuosipalkasta ja Turussa 14.103 euron vuosipalkasta. Vuoden 2016 lopussa Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymän jä-
Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Esityslista 6/2017 9/16 Yhteinen kirkkoneuvosto 407 09.11.2017 sen mää rä oli 146.450 henkilöä. Kesäkuun lopussa määrä oli 145.681, eli vähennys oli vuoden alusta 769. Esityslistan liitteenä olevasta laskelmasta 2009 2016 ilme-nee, että kah dek sas ta tarkasteluvuodesta kaksi, vuodet 2014 2015 ovat yli jää mäi siä. Verotulot tä kohden ovat vaihdelleet 186 eurosta 209 euroon ja kulut yhteensä tä kohden ovat olleet vä him mil lään 264 euroa ja ylimmillään 297 euroa. Tilaston luvuista ei ole pois tet tu inflaation vaikutusta. Verotuloilla on katettu kuluista vä him mil lään 65,7 % ja enimmillään 74,6 %. Tämän vuoden elokuun lopussa kirkollisverokertymä on 18 miljoo naa euroa, yhteisöverokertymä on 132.000 euroa ja yhteisöveron val tion kor vaus ker ty mä on 2,8 miljoonaa euroa. Kertymien yh teis mää rä on 21,1 miljoonaa euroa, mikä on yli 1,6 milj. euroa (7,2 %) vä hem män kuin vuotta aikaisemmin. Yhteisöverotulojen poistumisen vai ku tuk set näkyvät erityisesti vuonna 2017, koska vuonna 2016 saa tiin vielä vanhoilta vuosilta suurempia kertymiä. Vuoden 2017 talousarviossa kirkollisverotulot on arvioitu 24,8 milj. eu roon, mutta niiden toteutuminen näyttää jäävän 24,5 milj. euroon. Edel li sil tä vuosilta kertyneet yhteisöverot ja valtion korvaus to teu tu ne vat 4,4 milj. euron suuruisina. Verotulokertymä koko vuodelta olisi noin 28,9 milj. euroa, mikä on noin 1,8 milj. euroa vuotta 2016 vä hem män. Vuodesta 2016 lukien seurakunnilta poistuivat yhteisöverotulot, ja tuol loin seurakunnat alkoivat saada valtion rahoitusta eräisiin yhteis kun nal li siin tehtäviin. Tämä muutos vaikutti Turun ja Kaarinan seu ra kun ta yh ty män verotulokertymään negatiivisesti yli 1,6 milj. euroa, kun verrataan vuosien 2015 ja 2016 verotulokertymiä. Vanhoja yh tei sö ve ro tu lo ja saatiin vielä vuonna 2016 noin 850 t euroa. Vuonna 2016 kirkollisverojen osuus verotuloista oli 83,4 %. Yh teisö ve ro tu lo jen osuus edellisiltä vuosilta oli verotuloista 2,8 % ja valtion kor vaus oli 13,8 %, yhteensä nämä olivat 16,6 % verotuloista. Yh tei sö ve ro tu lo jen osuus vuonna 2011 oli 19,3 % verotuloista ja kir kol lis ve ro jen osuus oli 80,7 %. Vuonna 2014 yhteisöverojen osuus oli 18 % ja kirkollisverojen osuus oli 82 %. Vuonna 2015 yhteisöverojen osuus oli vielä 18,7 % ja kirkollisverojen osuus oli 81,3 %. Vuoden 2017 talousarviossa yhteisöveron ja valtion korvausten osuus on enää 14,9 % verotuloista ja kirkollisverotulojen osuus on 85,1 %. Vuoden 2017 elokuun toteutuneiden tilitysten mukaisesti yh tei sö ve ro jen ja valtion korvausten osuus on 14,1 % ja kir kol lis ve ro tu lo jen osuus on 85,9 %.
Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Esityslista 6/2017 10/16 Yhteinen kirkkoneuvosto 407 09.11.2017 Kirkollisverotulot olivat vuosina 2010 2011 noin 25 milj. euroa, vuon na 2012 ne olivat 24,3 milj. euroa, vuonna 2013 noin 26,1 milj. eu roa ja vuonna 2014 noin 25,2 milj. euroa, Vuonna 2015 kir kol lis ve ro tu lois sa oli pieni nousu niiden ollessa 25,5 milj. euroa ja vuonna 2016 kirkollisverotulot olivat 25,6 milj. euroa. Vuonna 2013, jolloin taloudellinen tilanne oli heikko, talousarvio avat tiin ja edellytettiin 10 % sopeuttamistoimia. Kirkkoneuvosto edel lyt ti, että kaikki yli kuuden kuukauden palkkauspäätökset hyväk sy tet tiin kirkkoneuvostossa, myös seurakuntien osalta. Tuolloin jää dy tet tiin vapautuneiden työtehtävien täyttöjä ja etsittiin erilaisia yh dis tel mä toi men ku via. Irtisanomisia ja lomautuksia ei jouduttu to teut ta maan. Vuoden 2016 toimintakate (toimintatuotot - toimintakulut) oli nega tii vi nen 24,8 milj. euroa, vuosikate oli 3,3 milj. euroa ja 4,1 milj. euron pois to jen sekä 400 tuhannen poistoeron lisäyksen jälkeen tulos oli -1,2 milj. euroa. Vuoden 2017 talousarviossa tilikauden tulos on ne ga tii vi nen 2,6 milj. euroa. Vuoden 2018 talousarviossa tuloksesta on tu los sa noin 4,2 milj. euroa negatiivinen, mikäli toimintaan tai kir kol lis ve ro pro sent tiin ei tehdä muutoksia. Kirkkohallituksen yleiskirjeessä 13/2017 talouden ter veh dyt tä miskei noik si suositellaan kiinteistöjen määrän vähentämistä, käyt tökus tan nus ten karsimista ja vasta tämän jälkeen henkilöstöön liittyviä rat kai su ja tilanteissa, joissa virka tai työsuhde tulee avoimeksi. Osa-ai kais tuk sia, vapaaehtoisten osallistumista ja henkilöstön teh tä vän ku vien uudelleen arviointia ja laajentamista tulee myös pitää vaih to eh to na. Mikäli edellä mainitut keinot eivät riitä, on turvauduttava hen ki lös tön lomautuksiin ja viimeisenä keinona irtisanomisiin. Yksi tapa vah vis taa seurakunnan taloutta on kirkollisveroprosentin ko rot ta mi nen. Vuonna 2016 kirkollisverotulo 1 %:n verolla oli 25.571.422 euroa ja vuo den 2018 arvion, 24.500.000 euron perusteella 0,1 pro sentti yk si kön lisäys kerryttäisi kirkollisverotuloja noin 2.450.000 euroa enem män. 0,15 prosenttiyksikön lisäyksellä kirkollisverotulot kasvaisivat noin 3.675.000 euroa. Noin 4,9 miljoonan euron lisäys saataisiin 0,2 pro sent ti yk si kön korotuksella, 0,25 prosenttiyksikön lisäys toisi kir kol lis ve ro tu lo ja enemmän noin 6.125.000 euroa ja 0,30 pro sent ti yk si köl lä kirkollisverotulot lisääntyisivät noin 7.350.000 euroa. Vuoden 2018 talousarviossa esitetään seurakuntayhtymän kir kollis ve ro pro sen tik si 1,25 %. Kirkollisveroja arvioidaan saatavaksi 30.625.000 euroa. Yksittäisen seurakuntalaisen, jonka kuukausitulot ovat 2.963
Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Esityslista 6/2017 11/16 Yhteinen kirkkoneuvosto 407 09.11.2017 euroa, ve ron nousu olisi 0,25 prosenttiyksikön korotuksella noin 6,5 euroa kuu kau des sa ja 78 euroa vuodessa. Kirkollisveroprosentin nostolla saataisiin ilman veroprosentin nostoa ne ga tii vi sek si muodostuva tulos positiiviseksi noin 1,8 milj. euroa. Vuo den 2016 alijäämän ollessa 1,2 milj. euroa negatiivinen sekä vuo sien 2009 2016 alijäämät huomioon otettuina saataisiin talous ta sa pai no tet tua. Neljän miljoonan euron vähennys vaatii niin suuria toiminnallisia muu tok sia, että se ei yhden talousarviovuoden toimenpiteenä ole mah dol li nen. Toimintakuluista 54 % on henkilöstökustannuksia, ja sääs tö tar ve kohdistuisi suurimmaksi osaksi silloin hen ki lös tö menoi hin. Kaikista toimintamenoista 47 % kohdistuu seurakunnalliseen toi min taan (9 ME) ja yhteisiin työmuotoihin (8 ME). Näistä toiminnoista koh dis tuu eniten lapsi- ja nuorisotyöhön sekä diakoniaan ja muihin pal ve lui hin. Neljän miljoonan euron säästötarpeesta osa väis tä mät tä jouduttaisiin kohdistamaan myös näihin työmuotoihin. Tulevien vuosien investointeihin on varauduttava. Pallivahan kirkon ja seurakuntakeskuksen sekä leirikeskusten vaatimien investointien suu ruu des ta ei vielä tiedetä. Tuomiokirkon tuleviin pe rus pa ran nus in ves toin tei hin on varauduttava. Vuonna 2016 vuosikate oli 3,3 ME ja investoinnit olivat 1,9 ME. Vuo den 2017 talousarviossa vuosikate on 1,4 ME ja investoinnit ovat 1,9 ME. Vuodelle 2018 on ilman korotusta vuosikatteesta tulossa 0,4 ME negatiivinen ja investoinnit ovat noin 2,3 ME. Ilman kirkollisveron nos toa tuleviin investointeihin ei olisi käytettävissä lainkaan tu lo ra hoi tus ta. Korottamalla kirkollisveroprosenttia 0,25 nyt, veroprosentin korotusta ei tarvitsisi harkita uudestaan lähitulevaisuudessa. Äkillisen menojen karsimisen sijaan säästöjä toiminnasta on haetta va kestävillä ratkaisuilla, jotka eivät järkytä seurakuntalaisten pal ve lui ta. Tällöin on varauduttava siihen, että säästöt toteutuvat pi dem mäl lä ajanjaksolla. Esitys: Kirkkoneuvosto päättää esittää kirkkovaltuustolle, että se vahvistaa Turussa ja Kaarinassa noudatettavaksi kirkolliseksi tu lo ve ro pro sen tik si 1,25 prosenttia vuodelle 2018. Lapsivaikutusten arviointi: Kirkollisen tuloveroprosentin mää räämi sel lä ei ole kirkkojärjestyksen 23 luvun 3 :ssä tarkoitettuja lapsi vai ku tuk sia. Ei muutoksenhakuoikeutta.
Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Esityslista 6/2017 12/16 Yhteinen kirkkoneuvosto 407 09.11.2017 Käsittely: Keskustelun aikana kirkkoneuvoston vara Aila Lai ti nen teki esityksen, että kirkollisveroprosentiksi esitettäisiin 1,15. Kirk ko neu vos ton Anna Lintunen kannatti esitystä, mutta veti kes kus te lun jatkuessa kannatuksensa pois. Kirkkoneuvoston Ari Rantanen teki esityksen 1,05 veroprosentista, tätä esitystä ei kan na tet tu. Kirkkoneuvoston Heikki Knuuti kannatti Laitisen te ke mää esitystä 1,15 kirkollisveroprosentista. Suoritettiin äänestys pohjaesityksenä olevan 1,25 kir kol lis ve ropro sent ti esi tyk sen ja Laitisen esittämän, Knuutin kannattaman 1,15 kir kol lis ve ro pro sent ti esi tyk sen välillä. Äänestyksessä pohjaesitystä kannattivat Mirjo Kanervavuori, Juha Nap pu, Anna Lintunen, Heimo Rinne, Pentti Korhonen, Antti Ko po nen ja Siv Sandberg. Laitisen esitystä kannattivat Aila Laitinen, Heikki Knuuti ja Ari Ran ta nen. Pohjaesitys valittiin päätösesitykseksi äänin 7-3. Esitys hyväksyttiin. Kirkkovaltuusto päätti kirkollisveroprosentin määrittämisestä yh teisen kirkkoneuvoston esittämällä tavalla, eli veroprosentiksi päätettiin 1,25. Pohjaesityksestä poikkeavista esityksistä voitti veroprosentti 1,15, joka asetettiin vastakkain kirkkoneuvoston 1,25 prosentin esi tyk sen kanssa. Äänestys toimitettiin suljetulla lippuäänestyksellä, jo ka on päätöksenteon julkisuusperiaatetta sääntelevän KJ 7:4 kan nal ta ongelmallista. Päätöksenteon oikeellisuuden varmistamiseksi kirk kovaltuuston tulee käsitellä asia uudelleen ottaen huomioon Kirkkojärjestyksen päätöksentekomenettelyä koskevat säännökset. Esitys: Kirkkoneuvosto päättää esittää kirkkovaltuustolle, että se vahvistaa Turussa ja Kaarinassa noudatettavaksi kirkolliseksi tulovero- prosentiksi 1,25 prosenttia vuodelle 2018. Lapsivaikutusten arviointi on suoritettu asian aikaisemmassa käsittelyvaiheessa. Ei muutoksenhaluoikeutta. Esitys hyväksyttiin. Yhteinen kirkkovaltuusto
Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Esityslista 6/2017 13/16 Yhteinen kirkkoneuvosto 407 09.11.2017 Kirkkoneuvoston esitys: Kirkkoneuvosto päättää esittää kirkkovaltuustolle, että se vahvistaa Turussa ja Kaarinassa noudatettavaksi kirkolliseksi tuloveroprosentiksi 1,25 prosenttia vuodelle 2018. Lapsivaikutusten arvointi on tehty asian aikaisemmassa käsittelyvaiheessa. Muutoksenhakuoikeus kirkollisvalituksella. Jakelu Verohallinto
Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Esityslista 6/2017 14/16 6 Muut asiat Yhteinen kirkkovaltuusto Esittelijä: Esitys:
Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Esityslista 6/2017 15/16 7 Muutoksenhaku
Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Esityslista 6/2017 16/16 8 Kokouksen päättäminen Yhteinen kirkkovaltuusto Esitys: Puheenjohtaja päättää kokouksen.