Lapuan kaupunki Pöytäkirja 4/2018 1 (13) Tarkastuslautakunta Aika 05.04.2018 klo 17:00-19:00 Paikka kaupunginhallituksen kokoushuone Käsitellyt asiat 18 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 3 19 Pöytäkirjan tarkastaminen 4 20 Vuoden 2017 tilinpäätös / tasekirja 5 21 Kotiasunnot Oy:n ajankohtaiskatsaus 11 22 Muut asiat 12
Lapuan kaupunki Pöytäkirja 4/2018 2 (13) Tarkastuslautakunta Aika 05.04.2018 klo 17:00-19:00 Paikka kaupunginhallituksen kokoushuone Päätöksentekijät Nirha Kari puheenjohtaja Juupajärvi Tero varapuheenjohtaja Holtinkoski Hanna jäsen Tauriainen Jukka jäsen Kamaja Kristiina jäsen Muut osallistujat Ylikangas Tuula sihteeri Kuisti Tuula talousjohtaja 17:00-17:50 Voutilainen Jussi toimitusjohtaja 18:10-18:30 Allekirjoitukset Kari Nirha puheenjohtaja Tuula Ylikangas sihteeri Käsitellyt asiat :t 18-22 Pöytäkirjan tarkastus hallintokeskus 9.4.2018 Tero Juupajärvi Kristiina Kamaja Pöytäkirja yleisesti nähtävänä hallintokeskus ja kotisivuilla 10.4.2018 alkaen Todistaa Esa Tienhaara toimistosihteeri
Lapuan kaupunki Pöytäkirja 4/2018 3 (13) Tarkastuslautakunta 18 05.04.2018 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Tarkla 05.04.2018 18 Tarkastuslautakunnan kokousmenettelyssä noudatetaan hal lin to säännön määräyksiä. Kutsun antaa puheenjohtaja ja siinä on il moi tet ta va kokouksen aika ja paikka sekä käsiteltävät asiat. Tar kas tus lau ta kunnan kokous on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jä se nis tä on saapuvilla. Asiasta päätetään puheenjohtajan se los tuk sen pohjalta. Hallintosäännön mukaan lautakunnan kokouksissa tilintarkastajalla on läsnäolo- ja puheoikeus. Kaupunginhallitus ei voi määrätä edustajaansa lautakunnan ko kouksiin. Puheenjohtaja: Tarkastuslautakunnan kokous todetaan lailliseksi ja pää tös val tai sek si. Päätös: tarkastuslautakunnan kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.
Lapuan kaupunki Pöytäkirja 4/2018 4 (13) Tarkastuslautakunta 19 05.04.2018 Pöytäkirjan tarkastaminen Tarkla 05.04.2018 19 Hallintosäännön mukaan pöytäkirjan kirjoittaa puheenjohtajan joh dol la pöytäkirjanpitäjä. Pöytäkirjan allekirjoittaa puheenjohtaja ja var men taa pöytäkirjanpitäjä. Pöytäkirja tarkastetaan lautakunnan päättämällä tavalla. Puheenjohtaja: Pöytäkirja tarkastetaan hallintokeskuksessa 9.4.2018. Pöytäkirjan tarkas ta jak si valitaan tarkastuslautakunnan jäsenet Kristiina Kamaja ja Tero Juupajärvi. Päätös: hyväksyttiin
Lapuan kaupunki Pöytäkirja 4/2018 5 (13) Kaupunginhallitus 4 28.03.2018 Tarkastuslautakunta 20 05.04.2018 Vuoden 2017 tilinpäätös / tasekirja 1/02.02/2018 Kh 28.03.2018 4 Valmistelija: Talousjohtaja Tuula Kuisti, puh. 06 438 4030, 044 438 4030 Kuntalain 113 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kun nanhal li tuk sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seu raa van vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tar kas ta jien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava ti lin pää tös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava ti lin pää tös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Val tuus ton on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Kunnan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, ra hoi tus las kel ma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion to teu tu mis ver tai lu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kun nan hal li tuk sen jäsenet ja kunnanjohtaja. Lisäksi kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Tuloslaskelma ja tilikauden tulos Tulorahoitus eli vuosikate pitäisi pidemmällä aikavälillä olla net to in vestoin tien tasolla, jotta talous olisi rahoituksellisesti tasapainossa ja velkaan tu mi sel ta vältyttäisiin. Kaupungin nettoinvestoinnit ovat olleet vuosi na 2000-2016 keskimäärin n. 7 milj. euron tasolla. Tu lo ra hoi tuk sen määrä on puolestaan ollut vuositasolla keskimäärin vajaa 4 milj. euroa. Heikon tulorahoituksen vuoksi lainamäärä on ko. ajan jak sol la yli kaksinkertaistunut. Vuosi 2017 oli neljäs peräkkäinen vuosi, jolloin vuosikate kattoi pois tot ja tilikauden tulos muodostui ylijäämäiseksi. Vuosikate toteutui lä hes loka-marraskuun ennusteen mukaisena. Talouden to teu tu ma seu rannan perusteella sen ennakoitiin asettuvan n. 7 milj. euron ta sol le, toteutuma oli ilman 0,7 milj. euron myyntivoittoja 7,1 milj. ja ne huomioiden 7,8 milj. euroa. Rahoituslaskelman vuosikate 7,1 milj. euroa (oikaisuerien jälkeen) ei täysin riittänyt 8,9 milj. euron net to in vestoin tei hin, minkä vuoksi lainamäärä kasvoi 1,5 milj. eurolla. Vuoden 2017 aikana käyttötalouden toimintakatteen eli toimintojen netto me no jen toteutuma kokonaisuutena oli kuukausiraporttien mu kaan
Lapuan kaupunki Pöytäkirja 4/2018 6 (13) Kaupunginhallitus 4 28.03.2018 Tarkastuslautakunta 20 05.04.2018 lähes edellisen vuoden tasolla. Toimintakate toteutui ko ko nai suu te na 1,1 milj. alle alkuperäisen talousarvion huolimatta siitä, et tä mm. erikoissairaanhoitoon myönnettiin lisämäärärahaa 950.000. Toimintakate oli tilinpäätöksessä 77,1 milj. (77 milj. ), lähes vuo den 2016 toteutuman tasolla. Toimintatulojen, toimintamenojen ja toimintakatteen toteutuma ei ole ver tai lu kel poi nen edelliseen vuoteen johtuen mm. KI KY-so pi muk seen liittyvistä lomarahaleikkauksista ja henkilöstösivukulujen alen tu mi ses ta sekä perustoimeentulotuen maksatuksen siirtymisestä Ke lal le, mikä alensi toimintatuloja 0,5 milj. euroa ja toimintamenoja n. 1 milj. euroa. Toimintamenot olivat 89,7 milj., n. 0,6 milj. ja 0,7 % pienemmät verrat tu na tilinpäätökseen 2016. Henkilöstömenot olivat 39,5 milj., 1,6 milj. edellisvuotta pienemmät. Palvelujen ostoihin käytettiin 36,8 milj. (35,7 milj. ), josta erikoissairaanhoidon osuus oli ko ko nai suu te na 19,1 milj. (18,2 milj. ). Ostot E-P:n sairaanhoitopiiriltä oli vat 0,9 milj., 5 % edellisvuotta suuremmat; sairaanhoitopiirin jä sen kun tien palvelujen ostot kasvoivat keskimäärin 2,1 % edellisestä vuo des ta. Verotuloja tilitettiin yhteensä 48,7 milj. (48,3 milj. ), josta kun nal lisve roa 43,3 milj. (43,2 milj. ), yhteisöveroa 2,5 milj. (2,2 milj. ) ja kiinteistöveroa 2,88 milj. (2,85 milj. ). Verotuloilla rahoitettiin 105,6 milj. euron kokonaismenoista 46 %. Valtionosuudet olivat yhteensä 36,5 milj. (36,8 milj. ). Vuonna 2017 valtionosuuksiin kohdistui monia muutoksia/vähennyksiä, joista mm. perustoimeentulotuen siirto Kelalle vähensi valtionosuutta 0,5 milj. ja KIKY-sopimus n. 1 milj.. Kaikkiaan eri vähennykset olivat yh teen sä 1,8 milj. vuonna 2017. Valtionosuuksien kautta kom pen soi tiin kunnallisveron vähennysten muutoksista johtuvaa ve ro me ne tys tä 1,2 milj. eurolla. Tilinpäätöksen mukainen vuosikate oli ilman myyntivoittoja/-tappioita 7,1 milj. ja ne mukaan lukien vuosikatteeksi muodostui 7,8 milj. (7,8 milj. ). Vuosikate oli asukasta kohti 538 (540 ). Poistot olivat 5 milj. (5 milj. ), joten tilikauden tulos muodostui 2,8 milj. yli jää mäi sek si, edellisenä vuonna tulos oli 2,9 milj. ylijäämäinen. Vuo si ka te kattoi poistoista 156 % (158 %). Konsernin toimintatulot olivat 44 milj., toimintamenot 118,2 milj. ja toimintakate 74,2 milj. (74,8 milj. ). Vuosikate oli 12,5 milj. (12 milj. ), 864 /asukas (821 ). Se kattoi poistoista 142 % (136 %).
Lapuan kaupunki Pöytäkirja 4/2018 7 (13) Kaupunginhallitus 4 28.03.2018 Tarkastuslautakunta 20 05.04.2018 Investoinnit Toteutuneet kokonaisinvestoinnit olivat 10,3 milj. (6,7 milj. ). In vestoin tien rahoitusosuudet olivat 0,4 milj. ja pysyvien vastaavien myyn titu lot 1 milj. (1 milj. ), josta myyntivoitoksi kirjattiin 0,7 milj. (0,6 milj. ). Nettoinvestoinnit olivat 8,9 milj. (5,7 milj. ), 1,9 milj. al le budjetoidun. Maa-alueita ostettiin 0,6 milj. eurolla (1 milj. ) ja myytiin 1 milj. eu rol la (0,6 milj. ). Rakennusinvestointeihin käytettiin 3 milj. (2 milj. ). Kiinteisiin rakenteisiin ja laitteisiin investoitiin 5,5 milj. (3,2 milj. ) ja tuloja kertyi 0,4 milj.. Koneisiin ja laitteisiin käytettiin 1,2 milj. (0,6 milj. ). Konsernin investointimenot olivat 15,7 milj. (9,4 milj. ), ra hoi tusosuu det investointeihin 0,4 milj. ja myyntitulot 2,1 milj. (1,1 milj. ). Rahoitus Rahoituslaskelmassa tulorahoitus eli vuosikate korjattuna oi kai su eril lä eli käyttöomaisuuden myyntituloilla oli 7,1 milj. (7,3 milj. ) ja net to inves toin nit olivat 8,9 milj. (5,7 milj. ). Investointien tu lo ra hoi tus prosent ti oli 79 %, edellisvuonna 117 %. Konsernin investointien tulorahoitusprosentti oli 82 % (127 %). Lainaa otettiin 7 milj. ja lyhennettiin 5,5 milj., joten lainamäärä kasvoi edellisvuodesta 1,5 milj.. Lainaa oli vuoden lopussa 47,4 milj. eli 3 272 asukasta kohti (45,9 milj., 3 150 /asukas). Ti las to kes kuk sen tammikuussa 2018 keräämien tilinpäätösarvioiden mu kaan kuntatalouden keskimääräinen lainamäärä vuoden 2017 lo pus sa oli 2 921 /asukas ja Etelä-Pohjanmaalla 3 617 /asukas. Konsernissa lainaa otettiin 12,3 milj. (6,4 milj. ) ja lyhennettiin 10,3 milj. (8,1 milj. ), joten lainamäärä kasvoi 1,9 milj.. Lainaa oli vuoden lopussa 92,3 milj. (90,4 milj. ), 6 370 /asukas (6 201 ). Suhteellinen velkaantuneisuus-tunnusluku kertoo, kuinka paljon kunnan käyttötuloista (toimintatuotot, verotulot, valtionosuudet) tar vit tai siin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Mitä pienempi tunnusluvun ar vo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan ta kai sin-
Lapuan kaupunki Pöytäkirja 4/2018 8 (13) Kaupunginhallitus 4 28.03.2018 Tarkastuslautakunta 20 05.04.2018 mak sus ta tulorahoituksella. Kriisikuntakriteeri täyttyy, kun tun nus lu ku on suurempi kuin 50 %. Tunnusluvun arvo oli ti lin pää tök ses sä 67,7 % (65,0 %). Tunnusluku toiminnan ja investointien ra ha vir ran kertymä 5 vuodelta ei saisi muodostua pysyvästi ne ga tii vi sek si; tunnusluvun arvo oli -18,6 milj. (-23,5 milj. ). Konsernin suhteellinen velkaantuneisuus oli huomattavasti kau pun gin tunnuslukua korkeampi. Se oli tilinpäätöksessä 92 % (89 %). Tun nus luku toiminnan ja investointien rahavirta 5 vuodelta oli -20,6 milj. (-31,3 milj. ). Taseen edellisten tilikausien ja tilikauden kertynyt kirjanpidollinen ylijää mä oli vuoden lopussa yhteensä 17,6 milj. (14,8 milj. ), 1 215 asukasta kohti (1 015 ). Konsernin kirjanpidollinen yli jää mä oli vuoden lopussa 18,2 milj. (14,5 milj. ), asukasta kohti 1 259 (995 ). Seuraavaan taulukkoon on koottu talouden tunnuslukuja Lapuan osal ta vuodelta 2017 ja vertailutiedot vuodelta 2016 Ete lä-poh jan maan, 10.001-20.000 asukkaan kuntien sekä koko maan ti lin pää tös tie toi hin. Tunnuslukuja Lapua Lapua Etelä- Pohjanmaa 10.001-20.000 asu kas ta Koko maa Tuloslaskelma 2017 2016 2016 2016 2016 Toimintatuotot/toimintakulut, % 13,7 14,4 19,9 20,1 21,1 Vuosikate/poistot, % 156,4 157,6 133 132 128 Vuosikate, /asukas 538 540 411 422 494 Rahoituslaskelma ja tase Investointien tulorahoitus, % 78,9 117,1 86 88 81 Lainat, /asukas 3 272 3 150 3 442 2 823 2 993 Kassan riittävyys, päivää 25 22 22 27 40 Omavaraisuusaste, % 41,8 41,2 47,3 50,5 59,9 Suhteellinen velkaantuneisuus 67,7 65,0 57,9 52,4 55,6 Kertynyt yli/-alijäämä, /asukas 1 215 1 015 474 793 1 892 Konsernitiedot Konsernin vuosikate/poistot, % 142,4 136,0 131 134 135 Konsernin vuosikate, /asukas 864 821 819 697 968 Konsernin investointien tulorahoitus, % 82,0 127,3 76 101 78 Konsernilainat, /asukas 6 370 6 201 6 439 4 518 6 146 Konsernin suhteellinen vel kaan tunei 92,2 89,4 72,3 62,0 77,5 suus Konsernin kertynyt yli/-alijäämä, /asu kas 1 259 995 846 1 102 1 983
Lapuan kaupunki Pöytäkirja 4/2018 9 (13) Kaupunginhallitus 4 28.03.2018 Tarkastuslautakunta 20 05.04.2018 Tilinpäätösaineisto Tilinpäätösaineisto annetaan tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tar kastus lau ta kun nan arvioitavaksi. Tarkastuslautakunnan ar vioin ti ker to mus esitetään valtuustolle erillisenä asiakirjana ja ti lin tar kas tus ker to mus tilinpäätöksen hyväksymistä koskevan ehdotuksen liitteenä. Tasekirja 2017, Erillinen liite, Ei liitetä pöytäkirjaan Kaupunginjohtajan ehdotus: Kaupunginhallitus päättää 1. allekirjoittaa vuoden 2017 tilinpäätöksen ja jättää sen ti lin tarkas ta jan tarkastettavaksi. 2. esittää, että tilikauden ylijäämä 2.812.269,66 siirretään ta seen omaan pääomaan tilikauden yli-/alijäämätilille. 3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi. 4. oikeuttaa talousjohtajan tekemään tilinpäätökseen tek nis luontei sia korjauksia ja tarkistuksia, liitetietojen täydennyksiä sekä muu tok sia konsernitilinpäätöksen tietoihin. Päätös: Kokouksessa läsnä talousjohtaja Tuula Kuisti kello 17.33-18.14, jo ka alusti vuoden 2017 tilinpäätöksestä. Kaupunginhallitus kävi asiasta keskustelun. Kaupunginhallitus hyväksyi ehdotuksen. Lisätietoja: Hallintojohtaja Toni Leppänen, puh. 06 438 4003, 044 438 4003 ja talousjohtaja Tuula Kuisti, puh. 06 438 4030, 044 438 4030 Tarkla 05.04.2018 20 Talousjohtaja Tuula Kuisti on kutsuttu tarkastuslautakunnan kokoukseen esittelemään vuoden 2017 tilinpäätöstä
Lapuan kaupunki Pöytäkirja 4/2018 10 (13) Kaupunginhallitus 4 28.03.2018 Tarkastuslautakunta 20 05.04.2018 Puheenjohtaja Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi Päätös Tarkastuslautakunta merkitsi esityksen tiedoksi
Lapuan kaupunki Pöytäkirja 4/2018 11 (13) Tarkastuslautakunta 21 05.04.2018 Kotiasunnot Oy:n ajankohtaiskatsaus Tarkla 05.04.2018 21 Kotiasunnot Oy:n toimitusjohtaja Jussi Voutilainen on kutsuttu tarkastuslautakunnan kokoukseen keskustelemaan asuntojen vuokraustoiminnan ajankohtaisista asioista. Puheenjohtaja Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi Päätös merkittiin tiedoksi.
Lapuan kaupunki Pöytäkirja 4/2018 12 (13) Tarkastuslautakunta 22 05.04.2018 Muut asiat Tarkla 05.04.2018 22 Viime kokouksessa keskusteltiin kaupungin muistamiskäytännöistä. Asiaan liittyviä ohjeistuksia: - Lapuan kaupungin muistamiohje 1.11.2014 - Muistamisohje, päivitysluonnos 23.11.2017 Ohjeistus koskee lähinnä merkkipäivämuistamisia. Edustusta koskevaa ohjeistusta ei ole, ainoastaan johtoryhmäkeskustelut. Selvitys suun terveydenhuollon menoista 2017 Johdon vahvistuskirje Tarkastuslautakunnan seuraava kokous 26.4.2018 klo 17. Tarkastuslautakunta merkitsi tiedoksi. Sidonnaisuusilmoitukset Puheenjohtaja tarkastuslautakunta hyväksyy saadut sidonnaisuusilmoitukset, saattaa ne tiedoksi valtuustolle ja julkaisee kunnan kotisivuilla Päätös hyväksyttiin
Lapuan kaupunki Pöytäkirja 4/2018 13 (13) Tarkastuslautakunta Oikaisuvaatimusohjeet Kokouspäivämäärä 5.4.2018 Pykälä MUUTOKSENHAKUKIELLOT Kieltojen Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska perusteet päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Pykälät 18-22 Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 89 :n 1 mom mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pykälät HallintolainkäyttöL 5 :n/muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla. Pykälät ja valituskieltojen perusteet OIKAISUVAATIMUSOHJEET Oikaisuvaati- Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. musviranomai- Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään, osoite ja postiosoite, sähköposti, telefax nen ja -ai ka Lapuan tarkastuslautakunta Valtuustontie 8 62100 LAPUA sähköposti: kirjaamo@lapua.fi telefax: 438 4300 Pykälät Oikaisuvaatimuskirjelmän sisältö ja toimittaminen Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Oikaisuvaatimusaikaa laskettaessa tiedoksisaantipäivää ei oteta lukuun. Ks. jäljempänä Liitetään pöytäkirjaan