Hallituksen selvitykset valtuustolle vuoden 2012 arviointikertomuksen johdosta

Transkriptio

1 Tarkastuslautakunta Valtuusto Hallitus Valtuusto Hallituksen selvitykset valtuustolle vuoden 2012 arviointikertomuksen johdosta 341/ /2013 EKSTPTAR 28 Tarkastuslautakunta keskustelee valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta tilivuodelta Havainnoista on laadittu arviointikertomus (liitteenä). pj tarla Tarkastuslautakunta toimittaa arviointikertomuksen valtuustolle. Tarkastuslautakunta esittää valtuustolle, että valtuusto pyytää arviointikertouksessa esitetyistä havainnoista hallituksen selvitykset niin, että ne voidaan käsitellä valtuustossa mennessä ja selvitykset toimitetaan tämän jälkeen myös tarkastuslautakunnalle. Hyväksyttiin. Arviointikertomus allekirjoitettiin ja päätettiin että lautakunnan puheenjohtaja luovuttaa sen valtuuston puheenjohtajalle ensi tilassa. Arviointikertomusta koskeviin tiedusteluihin vastaa tarkastuslautakunnan puheenjohtaja. tiedoksi valtuusto liitteet arviointikertomus 2012 EKSTPVAL 19 EKSTPHAL 132 Eksote on laatinut toimintakertomuksen tilivuodesta Tarkastuslautakunnan tehtävä on arvioida Eksoten toimintaa sille asetettujen tavoitteiden saavuttamisen näkökulmasta. Lautakunta on kokouksessaan (EKSTPTAR 28) käsitellyt arviointikertomusta ja allekirjoittanut sen. Kopio tarkastamattomasta tarkastuslautakunnan pöytäkirjasta ja allekirjoitettu arviointikertomus on esityslistan liitteenä. Tj Hallitus päättää saattaa asian valtuuston esityslistalle.

2 Hallitus Hyväksyttiin. Valmistelija/lisätiedot Liisa Mänttäri, talousjohtaja, p EKSTPVAL Esitys Valtuusto Valtuusto käsittelee arviointikertomuksen vuodelta 2012 ja pyytää arviointikertomuksessa esitetyistä havainnoista hallituksen selvitykset niin, että ne voidaan käsitellä valtuustossa mennessä ja selvitykset toimitetaan tämän jälkeen myös tarkastuslautakunnalle. Puheenjohtaja esitti seuraavaa käsittelyjärjestystä: Keskustelu tästä ja seuraavasta asiakohdasta käydään yhdessä. Puheenvuorot käytetään seuraavassa järjestyksessä: - tarkastuslautakunnan puheenjohtaja - viranhaltijat - valtuustoryhmien puheenvuorot suuruusjärjestyksessä - yksittäiset valtuutetut Valtuusto Hyväksyttiin edellä mainittu käsittelyjärjestys. Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja esitti korjauksen arviointikertomukseen kohtaan Tiivistelmä: hanketoiminta kaipaa läpinäkyvyyttä. Valtuusto EKSTPHAL 204 Valtuusto käsitteli arviointikertomuksen vuodelta 2012 ja päätti pyytää siinä esitetyistä havainnoista hallituksen selvitykset niin, että ne voidaan käsitellä valtuustossa mennessä ja selvitykset toimitetaan tämän jälkeen myös tarkastuslautakunnalle. Merkittiin, että valtuutetut Kyösti Kylliäinen ja Pentti Eteläpää olivat poissa kokouksesta klo asian käsittelyn aikana. Valtuusto käsitteli arviointikertomuksen vuodelta 2012 ja päätti pyytää siinä esitetyistä havainnoista hallituksen selvitykset niin, että ne voidaan käsitellä valtuustossa mennessä ja selvitykset toimitetaan tämän jälkeen myös tarkastuslautakunnalle. Seuraavassa on kursiivilla arviointikertomuksessa esiin tuodut suositukset ja kunkin suosituksen kohdalla siihen liittyvä selvitys.

3 Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet Suosittelemme, että taloudellisten tavoitteiden toteutuminen raportoidaan koko tilikauden lukujen avulla. Tavoitteissa tulisi pyrkiä huomioimaan palvelujen hinta/laatu suhde sekä palvelujen kattavuus. Taloudellisten tavoitteiden toteutumisen koko vuoden vertailuarvot saadaan käyttöön tilastoista vasta tilinpäätöksen valmistumisen jälkeen. Vuonna 2012 Eksoten tarvevakioidut nettotoimintamenot/asukas (pl.imatra) olivat euroa ja 60 suurimman kunnan keskimäärin euroa. Eksoten kustannukset olivat hieman keskiarvoa alemmat. Eksotessa tehdään koko ajan kehittämistyötä johtamisessa tarvittavan informaation saatavuuden ja käytettävyyden lisäämiseksi. Talous Tarkastuslautakunnan suositus jäsenkunnille on, että organisaation kehittämiseen sitoudutaan pitkäjännitteisesti ja varmistetaan rakenteellisten muutosten edellyttämien investointien rahoitus. Suosittelemme, että tuloja lisätään tai toimintaa karsitaan. Edellytämme talousarvion noudattamista. Eksoten jäsenkunnat päättivät vuonna 2012 teettää Eksotesta ulkoisen arvioinnin jäsenkuntien omistajaohjauksen näkökulmasta. Arviointi valmistui Arvioinnin loppuraportissa todetaan, että Eksoten alijäämä on kasvanut huolestuttavalla vauhdilla ja on kasvamassa niin suureksi, että sen korjaaminen pelkästään maksuosuuksia korottamalla on mahdotonta. Arvioinnin yksi pääsuosituksista on, että koko maakunnan sosiaali- ja terveyspalvelut järjestetään kaikkien palveluiden osalta yhteisesti. Ulkoisen arvioinnin suositusten mukaan tärkeintä olisi sopia toimenpiteistä, joilla estetään uuden alijäämän syntyminen. Etelä-Karjalan kuntajohtajat ovat kokouksessaan päätyneet yhteisesti esittämään Eksoten jäsenkuntien hallituksille seuraavanlaisen toimenpidesuunnitelman hyväksymistä: Jäsenkunnat toimittavat Eksotelle laskelmansa maakunnallisesta talouden kantokyvystä, jonka puitteissa Eksoten on laadittava viranhaltijaesityksenä koko maakunnan sosiaali- ja terveyspalvelut kattava palvelusuunnitelma ensisijaisesti ajanjaksolle , mennessä. Palvelusuunnitelman laadinnassa ensisijainen tavoite on pyrkiä maakunnalliseen kokonaisratkaisuun, jossa kuntien

4 taloudellinen kantokyky riittää alueen sosiaali- ja terveyspalvelujen kulujen kattamiseen. Palvelusuunnitelmaesityksen tulee perustua kahteen vaihtoehtoiseen talousraamivaihtoehtoon: o Vaihtoehto 1, kustannukset v yhteensä euroa o Vaihtoehto 2, kustannukset v yhteensä euroa Jäsenkuntien valtuustot käsittelevät Eksoten palvelusuunnitelmaesityksiä elo-syyskuun 2013 aikana siten, että syyskuun 2013 aikana valtuustot joko hyväksyvät Eksoten tekemän esityksen, tai tekevät konkreettisen muutosesityksen, taikka päättävät antaa esitettyä suunnitelmaa kattavamman palvelurakenteen edellyttämän lisärahan siinä tapauksessa, että eivät hyväksy palvelusuunnitelmassa esitettyjä mahdollisia palvelujen leikkauksia. Eksoten valtuusto hyväksyy lokakuussa 2013 budjetin, jossa kuntien maksuosuuksien yhteenlaskettu summa vastaa maksukykyraamia. Eksote on valmistellut kuntien pyytämää palvelusuunnitelmaa ja se valmistuu kuntien edellyttämässä aikataulussa. Palvelusuunnitelman osana on valmisteltu myös kolme vaihtoehtoista investointiesitystä maakunnan rakennusinvestointitarpeista ja niiden rahoitusvaikutuksista. Taloushallinto Suosittelemme, että perintää tehostetaan ja epäkurantit saatavat kirjataan luottotappioiksi. Suosittelemme, että rakennusten poistoaikoja lyhennetään. Tämä tulee lisäämään toiminnan vuosittaisia laskennallisia kustannuksia, mutta parantaa tilinpäätöksen luotettavuutta, kun rakennusten arvon alentuminen vastaa paremmin todellisuutta. Eksoten saatavien perintä on ulkoistettu Saimaan talous- ja tieto Oy:n kautta perintään erikoistuneelle Intrum Justitia Oy:lle. Eksotessa on ollut käytössä periaate, että yli kolme vuotta vanhat saatavat poistetaan kirjanpidosta tilinpäätöksissä. Tämän lisäksi varattomien kuolinpesien saatavia on poistettu säännöllisesti toimintavuoden aikana. Vuoden 2012 tilinpäätöksessä vuoden 2009 loppuun mennessä syntyneet saatavat on näin ollen poistettu kirjanpidosta. Ennen vuotta 2010 syntyneiden saatavien luottotappiokirjaukset muun kuin erikoissairaanhoidon osalta ovat olleet jäsenkuntien kustannuksia. Nämä erät ovat kasvattaneet erääntyneiden saatavien määrää vähitellen vuosina Vuonna 2013 tulee ensimmäisen kerran kirjattavaksi

5 erikoissairaanhoidon luottotappioiden lisäksi myös kunnista siirtyneen toiminnan luottotappiot. Tämä kutakuinkin kaksinkertaistaa luottotappiokirjausten määrän. Valtuustolle tuodaan vuoden 2013 aikana päätettäväksi suunnitelmapoistojen perusteet ja hallitukselle hyödyke- tai hyödykeryhmäkohtainen poistosuunnitelma. Joidenkin hyödykkeiden osalta on teknis-taloudellisesta syystä perusteltua käyttää KILAn kuntajaoston suositusta pidempää poistoaikaa. Perustelut laaditaan hyödykekohtaisesti. Raportointi jäsenkunnille Suosittelemme jäsenkunnille osoitettavan vakiomuotoisen puolivuotisraportin käyttöönottoa. Eksoten raportointia on kehitetty toiminnan alusta lähtien. Raportoitava kokonaisuus on vähitellen tarkentunut ja vakiintunut. Eksotessa laaditaan tilinpäätöksen lisäksi talousarvion painopistealueisiin pohjautuva puolivuotisraportti. Tämä laadittiin myös vuodelta Taloudellisen ja toiminnallisen tuloksen lisäksi raportti sisältää kuntakohtaiset suoritetiedot ja palvelusopimusjäsenkuntien väliset laskennalliset osuudet kuntien yhteisessä strategisessa palvelusopimuksessa sovittujen määritysten mukaisesti. Jatkohoidon jonotuspäivät Suosittelemme, että erikoissairaanhoidon prosessia tehostamalla pyritään edelleen vähentämään erikoissairaanhoidon jonotuksen kustannuksia. Erikoissairaanhoitoa ja sen kustannuksia ei voi tarkastella erillisenä asiana, koska Eksoten vastuulla on sekä erikoissairaanhoito että perusterveydenhuolto ja vanhustenpalvelut. Potilaiden kuntoutumisen ja toipumisen kannalta voi useissa yksittäistapauksissa olla tarkoituksenmukaista pidentää erikoissairaanhoidon jaksoa 1-2 päivällä, minkä jälkeen potilas pääsee kotiutumaan suoraan omaan kotiinsa. Vaihtoehtona olisi 1-2 päivän jatkohoito muussa, mahdollisesti ostopalveluna tuotettavassa yksikössä. Siirrot paikasta toiseen voivat näissä tapauksissa pidentää kokonaishoitoon käytettyä aikaa ja siten lisätä myös kustannuksia. Kehityshankkeet Suosittelemme, että hankkeiden valmisteluun ja toteutukseen liittyvät

6 resurssit ja vaikuttavuusluvut raportoidaan tilinpäätöksessä perusteellisemmin. Hankkeista tulee koota vuosittain yhtenäinen hankeraportti, josta käy ilmi mihin on sitouduttu ja millä resursseilla. Myös niistä hankkeista, jotka ovat osoittautuneet kannattamattomiksi taikka joiden hyödyntämistä ei ollut tarkoituksenmukaista jatkaa, tulee raportoida. Suosittelemme, että hankkeisiin osallistumista arvioidaan kriittisesti panos tuotos näkökulmasta. Kehityshankkeita koskevista suosituksista toimitetaan selvitys erikseen ennen kokousta. Tj Hallitus Hallitus päättää antaa edellä olevat selvitykset valtuustolle vuoden 2012 arviointikertomuksen johdosta. Hyväksyttiin. Valmistelija/lisätiedot: Keijo Siiskonen, hallintojohtaja, vs. p Liisa Mänttäri, talousjohtaja, p Merja Tepponen, kehittämisjohtaja, p EKSTPVAL 33 Hallitus Liitteenä on hankkeista on koottu yhtenäinen raportti. Eksotessa ollaan vaiheittain ottamassa käyttöön Hankesalkku- ohjelmaa, joka tehostaa hanketoiminnan hallintaa ja seurantaa sekä panos-tuotos arviointien tekoa. Hankkeista muodostuvia strategisia kokonaisuuksia kustannusvaikutuksineen pystytään jatkossa arvioimaan tarkemmalla tasolla painopistealueittain. Useimmat hankkeet ovat niin tiiviisti kytketty perustyöhön ja siksi irrallinen panos-tuotos analyysi ei tuo riittävää tietoa hankkeen vaikutuksesta. Hankkeiden tuloksia ja vaikutuksia tuottavuuteen tullaan analysoimaan jatkossa entistä systemaattisemmin yhdessä vastuuhenkilöiden ja projektipäälliköiden kanssa. Tavoitteena on tuoda yhä selkeämmin esille hankkeiden pidemmän aikavälin vaikutuksia ja varmistaa tuottavuutta lisäävien uudistusten luonteva siirto käytäntöön. Hankkeiden tuloksista raportoidaan tässä vaiheessa pääasiassa lyhyen aikavälin tuloksia. Pidemmän aikavälin tuloksia tullaan esittelemään tarkemmin, kun odotettavissa olevia vaikutuksia käydään tarkemmalla tasolla vastuutahojen kesken läpi. Valtuusto päättää merkitä tiedoksi edellä olevat selvitykset vuoden 2012 arviointikertomuksen johdosta.

7 Valtuusto Merkittiin tiedoksi. Valmistelija/lisätiedot: Keijo Siiskonen, hallintojohtaja, vs. p Liisa Mänttäri, talousjohtaja, p Merja Tepponen, kehittämisjohtaja, p Jakelu tarkastuslautakunta