* kursivoitu värillinen teksti on arviointia vuoden 2013 verotilityksistä arvio perustuu kuntaliiton veroennustekehikkoon 24.4.

Transkriptio

1 1 Loimaan kaupunki TILINPÄÄTÖSENNUSTE 1/2 TOIMINTA- JA TALOUSRAPORTTI TAMMI-JOULUKUU / 213 Khall TASAPAINOINEN TALOUS TAVOITTEENA (pun=huono/vihr=hyvä) tilanne ULKOISET TULOT (1 ) TA+M 213 tot7.1.14/ 213 TOT % TP 212 HUOMIO Varsinainen toiminta Toimintatuotot Kunnallisvero Kiinteistövero HUOMIO Yhteisövero Valtionosuudet Korkotuotot Muut rahoitustuotot Satunnainen tuotto 27 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Pys,vast.hyöd luovutustulot Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Lyhytaikaisten lainojen lisäys 11 2 Oman pääoman lisäykset KOKONAISTULOT ULKOISET MENOT (1 ) TA+M TOT % TP 212 Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Avustukset Muut toimintakulut valmistus omaan käyttöön Korkokulut Muut rahoituskulut Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Investointimenot Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäykset 2 36 Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen väh Oman po/muuta maksuv.muutokset KOKONAISMENOT ERO TULOT - MENOT = rahavarojen muutos Lainamäärä (1 ) TP ja Kassavarat (1 ) TP Taseen alijäämä-/ ylijäämä TP Vesilaitoksen lainaa

2 Akselin otsikko 2 Sivun 1 taulukossa seurataan 1 tarkkuudella ulkoisten tulojen ja ulkoisten menojen kehitystä tammi-jolukuussa 213. (Vertailutietona TP 212). Taulukossa on yhdistetty sekä tulos- että rahoituslaskelman erät yhdeksi laskelmaksi. Laskelman lopputuloksen pitää olla sama kuin rahoituslaskelman viimeisen erän eli rahavarojen muutoksen. Värillä arvioidaan TP 212 -> TOT / /213 kehityssuunnan vaikutusta tulokseen ja rahoitusasemaan. (Punainen on tulosta heikentävä ja vihreä tulosta vahvistava kehityssuunta). Kirjanpidollinen tilanne on mukainen. Raporteissa ei ole mukana Loimaan Veden osuutta. Talousarviomuutokset vuodelle 213 on hyväksytty kaupunginvaltuustossa Talouden ja toiminnan toteumatiedot 1.1. Verotulot ja valtionosuudet ja muut tulot Budjetoiduista 53 milj. euron verotuloista on vuodelle 213 kertynyt 53,4 milj. euroa (1,7%) eli noin 3,3 milj. euroa (6,6 %) vuoden 212 vastaavia tilityksiä enemmän. Valtiovarainministeriö on nostanut julkaistun ennakkotiedon 212 perusteella kuntaryhmän ansiotulojen jako-osuutta korkeammaksi, koska valtion jako-osuus jäänee ennakoitua alhaisemmaksi johtuen valtiolle tilitettävien pääomatulojen huonosta kehityksestä. Verotilityslakia on muutettu siten, että kiinteistöverotuksen ensimmäisen eräpäivän tilitykset saadaan jo syyskuussa lokakuun sijaan ja henkilöverotuksen jäännösverojen ensimmäisen eräpäivän tilitykset jo joulukuussa tammikuun sijaan, vuodelle 213 kohdentuu siis yksi jäännösverotilitys aikaisempaa enemmän. Ko jäännösverotilityksen vaikutus oli,6 milj.euroa vuoden 213 verotulokertymää lisäävä. Verotuloarviota lisättiin (Kv ),2 milj.eurolla 53, milj.euroon. Osavuosikatsauksessa (Kh ) verotulot arvioitiin alkuperäisen talousarvion mukaisesti 52,8 milj.euroon. Verotulokertymät kuukausittain Tammi Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Heinä Elo Syys Loka Marras Joulu YHT Verotulot 29 (1 ) Verotulot 21 (1 ) Verotulot 211 (1 ) Verotulot 212 (1 ) Verotulot 213 (1 ) * Kumul.kertymä Kumul.kertymä Kumul.kertymä Kumul.kertymä Kumul.kertymä * kursivoitu värillinen teksti on arviointia vuoden 213 verotilityksistä arvio perustuu kuntaliiton veroennustekehikkoon Tammi Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Heinä Elo Syys Loka Marras Joulu Kumul.kertymä Kumul.kertymä Kumul.kertymä

3 3 Tuloslaskelmaan kirjattavat valtionosuudet ovat toteutuneet budjetoidun 42, milj. euron mukaisesti. Toimintatuottoja on talousarviomuutoksessa (Kv ) vähennetty,4 milj.eurolla 15,8 milj.euroon. Osavuosikatsauksessa (Kh ) tulot arvioitiin 74. alkuperäistä talousarviota pienemmiksi. Toimintatuotot voivat jäädä,2-,3 milj.euroa budjetoitua pienemmiksi Talouteen ja toimintaan liittyvät merkittävät poikkeamat ja muutokset Budjetoiduista 44,2 milj. euron palvelujen ostoista on tammi - joulukuussa (kirjanpito ) toteutunut 43,3 milj. euroa (98,1 %). Lopullinen kertymä selviää kun kirjanpidon jaksotukset on tehty ja kuntayhtymien loppulaskutukset valmiit. Asiakaspalvelujen ostojen (mm. erikoissairaanhoito, erityishuoltopiirin palvelut, asumispalvelut, lastensuojelun palvelut) kertymä on tilanteen mukaan 99 % arvioidusta. Lopulliseen kertymään vaikuttavat kuntayhtymien tilinpäätökset Muiden palvelujen ostot ovat pääosin Kemppilänkadun pilaantuneiden maiden kirjauksista johtuen yhteensä 1,3 milj. euroa (-9,8 %) edellisvuoden vastaavaa ajanjaksoa pienemmät. Budjetoiduista 21,9 milj. euron erikoissairaanhoidon kuluista oli tammi-joulukuussa 213 toteutunut 22,2 milj. euroa eli 11 %. Kulut olivat,7 milj. euroa (3,4 %) edellisvuoden vastaavaa ajanjaksoa suuremmat, eivätkä vielä lopulliset Erikoissairaanhoidon käyttöön perustuva toteuma oli marraskuun loppuun mennessä 91,2 % eli,4 %-yksikköä alle laskennallisen toteuman. Jäsenkuntalaskutuksen poikkeama tasaerälaskutuksesta oli heinäkuun lopulla -3, %, elokuun lopulla - 2,7 %, syyskuun lopulla -,6 %, lokakuun lopulla +1 %. Liedon työkymppi on jäänyt selvästi tulostavoitteesta. Liedon kunnan henkilöstö jäi pois asiakasmäärästä alkaen. Menopuolella lääkäri-ostopalvelua on vähennetty 5-päiväisestä 2-päiväiseksi ja sopimus irtisanotaan kokonaan joulukuussa. Kaupunginhallitus on edellyttänyt Liedon toimipisteen sopeuttamista muuttuneisiin asiakasmääriin ja tulopohjaan. Asiaa on käsitelty kaupunginhallituksessa Palvelujen ostoja vähennettiin (Kv ),5 milj. eurolla 44,2 milj. euroon. Osavuosikatsauksessa (Kh ) palvelujen ostojen toteutuma-arvio (kaupunki) oli vielä 45,3 milj. euroa eli,7 milj. euroa budjetoitua suurempi. Osavuosikatsauksessa ei oltu huomioitu vanhustenhuollon ostopalvelujen ( Attendon Mariian Kartano -muutos) alkukesään budjetoidun muutoksen viivästymistä alkusyksyyn eikä myöskään palvelujen ostoihin sisältynyttä Kemppilänkadun pilaantuneen maa-alueen,3 milj. euron erää, jonka kate on kirjattu syyskuussa palvelujen ostoista olemassa olevaan varaukseen Käyttösuunnitelmien ja talousarvion olennaiset muutostarpeet Elokuun osavuosikatsauksen perusteella on kartoitettu ja valmisteltu talousarvion muutostarpeet. Valtuusto hyväksyi talousarviomuutokset Henkilöstö: Budjetoidusta 5,7 milj. euron henkilöstökulusta on tammi-joulukuussa toteutunut 48,4 milj. euroa (95,5%). Kulut ovat olleet 2,8 milj. euroa (-5,4 %) edellisvuoden vastaavaa ajanjaksoa pienemmät. (kirjanpitotilanne ). Henkilöstökustannuksiin kohdentuu vielä sivukustannusten oikaisuja ja tapaturma- ja sairausvakuutuskorvauksia. Vuodenvaihteessa kirjattavaksi lomapalkkavelan muutokseksi on toiminta- ja talousraportoinnissa arvioitu +/- 4. euroa/vuosi. Vuonna 212 vastaava kirjaus oli noin + 1,1 milj. euroa. Vuonna 213 lomapalkkavarauksen muutoskirjauksen vaikutus oli -,1 milj. euroa

4 4 henkilöstökuluja vähentävä. Joulukuun loppuun mennessä lomautuspäätöksiä oli kertynyt kalenteripäivää (koko vuosi). Talkoovapaisiin perustuvan keskipäivähinnan mukaan kertymä olisi noin euroa vuoden loppuun mennessä. Summa realisoituu ko. palkanmaksukuukautena. Talkoovapaita oli joulukuun loppuun mennessä kertynyt sivukuluineen noin euroa. (1.482 kalenteripäivää). Lomautusten valmistelussa palvelukeskusten lomautusedellytyksiä koskevien esitysten mukaan lomautusten laskennallinen tavoite oli euroa. Lopullinen kertymä on lomautukset sekä talkoovapaat eli yhteensä euroa. KuEL Varhe- ja eläkemenoperusteisiin maksuihin on budjetoitu 3,1 milj.euroa. Toteutuma oli tammijoulukuussa 2,9 milj. euroa (9,5 %). Kevalta saadun ennakkotiedon mukaan vuoden 213 varhemaksu on,2 milj.euroa. Vuoden 213 eläkemenoperusteiseksi maksuksi on muodostumassa 2,9 milj.euroa, eli yhteensä 3,1 milj.euroa eli toteuma muodostuu budjetoidun mukaiseksi. Henkilöstökulut olivat alkuvuoden aikana (1-6/213) yhteensä,4 milj. euroa (-1,4 %) edellisvuoden kuluja pienemmät. Heinäkuun kulut olivat,1 milj. euroa (-2,2 %), elokuun,3 milj. euroa (-8,7 %), syyskuun,2 milj. euroa (6, %), lokakuussa yli,4 milj. euroa (-11,8 %) ja marraskuussa,1 milj. euroa (-1,8 %) edellisvuoden toteutumia pienemmät. Joulukuun tilanne ei ole vielä lopullinen Henkilöstökulut ovat jäämässä 2 milj. euroa muutettua (Kv ) talousarviota pienemmiksi ja ne jäävät 2,5 milj. euroa vuoden 212 kuluja pienemmiksi. Lomapalkkavelan muutoksen osuus erotuksesta on noin 1 milj. euroa Merkittävät henkilöstömuutokset ja henkilöstömäärä Henkilöstön kokonaismäärä oli ja henkilötyövuosina laskettuna 14,25. Tilanteen laskennassa henkilöstön kokonaismäärä oli henkilöä. Tilanteen laskennassa henkilöstön kokonaismäärä oli 1175 henkeä ( /1167 henkeä). Henkilökunnan lukumäärässä on koko kaupungin henkilöstö luvuissa on mukana myös palkattomilla työ- ja virkavapailla olevat 62 henkilöä välisenä aikana vakinaisesta henkilökunnasta on 29 siirtynyt eläkkeelle ja 2 henkilön palvelusuhde on muusta syystä päättynyt välisenä aikana on alkanut 36 uutta vakinaista palvelusuhdetta mukaan lukien 4 maaseutuasiamiestä. Henkilöstömäärät päivitetään tilinpäätökseen ja henkilöstötilinpäätökseen Muut merkittävät henkilöstöön liittyvät tiedot Kaupunginhallitus on hyväksynyt sijaisten käyttöä koskevan ohjeen Henkilöstön täyttölupamenettelyä on päivitetty ja sitä jatketaan vuonna 213. Henkilöstöpoliittisten linjaukset valtuustokaudelle on esitelty hallituksen iltakoulussa Vuosilomaohjeistus (ml. vuosilomien säästäminen) on päivitetty Sosiaali- ja terveyspalvelujen sijaisten käyttöä koskeva selvitys on valmistunut Sosiaali- ja terveyspalvelujen / ikäihmisten hoitotyön henkilöstömitoitusperiaatteet ovat perusturvalautakunnan käsittelyssä Henkilöstötietojen raportointiohjelmaa on parannettu kevään 213 aikana Sairauspoissaolojen vähentämistoimenpiteiden valmistelu on käynnistetty henkilöstöhallinnossa huhtikuussa 213. Asia on ollut esillä yhteistyötoimikunnassa Sairauspoissaolojen hallinta on hallituksen asialistalla Lomautuksen täytäntöönpanon tilannekatsaus on tiedotettu kaupunginhallitukselle Kaupunginhallitus päätti yhteistoimintamenettelyn käynnistämisestä henkilöstökustannusten vähentämiseksi. Neuvottelut käynnistyvät Vuodelle 214 kohdistuvien henkilöstökulujen vähentämistoimenpiteiden ja niihin liittyvän

5 5 yhteistoimintamenettelyn tilannekatsaus oli kaupunginhallituksessa Yhteistoimintamenettely saatetaan päätökseen tammikuun aikana. 3. Palvelujen ja toiminnan kehittämiseen ja uudistamiseen liittyvät olennaiset toimenpiteet Kaupunginhallituksen nimeämä taloustyöryhmä on helmi- lokakuussa 213 valmistellut palvelujen ja talouden sopeuttamisohjelmaa Sopeuttamisohjelman valmistelutilanne käsiteltiin kaupunginvaltuustossa Sopeuttamisohjelman toimenpiteet on soveltuvin osin otettu huomioon vuoden 214 talousarviossa. Valtuusto hyväksyi vuoden 214 talousarvion Talousarvion täytäntöönpano-ohjeet on annettu (Kh). 4. Toimintaan ja talouteen liittyvät olennaiset riskit Yleisen talouskehityksen epävarmuus ja julkisen talouden kestävyysvaje. 5. Investoinnit ja investointihankkeet Investointien toteuma on pääasiassa teknisen lautakunnan sekä Loimaan veden johtokunnan seurannassa. Kaupunginvaltuusto päätti vuoden 213 investointi-määrärahojen 1, milj. euron vähennyksistä Kaupunginvaltuusto hyväksyi rahoitusleasingin jätevedenpuhdistamohankkeen rahoitusmuodoksi. Sopimusten tekeminen on viivästynyt, koska urakoitsijan Peab Oy) kanssa ei päästy urakkasopimuksessa sovitun mukaiseen leasing-rahoituksen edellyttämän rakennuttamissopimuksen (Kuntarahoitus, kaupunki, urakoitsija) hyväksymiseen. Asian viivästyessä kaupungille/loimaan Vedelle on syntymässä merkittävä varainsiirtoveroon liittyvä riski. Kaupunginhallitus on hyväksynyt sopimukset. Suunniteltu jv-puhdistamon rahoitusratkaisu sekä määrärahavähennykset alentavat merkittävästi kaupungin talousarviolainamäärää. Muutokset sisältyvät kaupunginvaltuustossa käsiteltäviin talousarviomuutoksiin. 6. Tulosarvio Alkuperäisessä talousarviossa tilikauden 213 alijäämä (kaupunki) on budjetoitu 2,4 milj. euroksi ja Loimaan Veden tilikauden ylijäämä,4 milj. euroksi eli tilikauden alijäämä on alkuperäisen talousarvion mukaan yhteensä 2, milj. euroa. o Osavuosikatsauksessa (Kh ) alijäämän (kaupunki ja Loimaan Vesi) arvioitiin olevan hieman vajaa 2, milj. euroa. o Lokakuussa tarkistetun tilinpäätösennusteen ja talousarvion muutosesitysten (Kv ) mukaan vuosikate (kaupunki) nousee aiemmasta 1,2 milj. eurosta 2,6 milj. euroon ja tilikauden alijäämä (kaupunki) supistuu 1,7 milj. eurolla,7 milj. euroon. o Loppuvuoden merkittävästi aiempaa arviota pienemmistä henkilöstökuluista johtuen tilikauden (kaupunki) alijäämä on supistumassa ja kääntynee selvästi ylijäämäiseksi. Tilinpäätös valmistuu maaliskuussa 214. Tulosennuste ja rahoituslaskelmaennuste on liitteenä Rahoitus- ja lainatilanne Lainamäärä on 4,2 milj. euroa. Lainamäärä sisältää lainaa Loimaan Vedeltä 1.6 milj euroa. Virallinen lainamäärä on siis 38,6 milj. euroa.

6 6 Leasingratkaisu ja investointien karsinta vaikuttavat suoraan talousarviolainojen määrään ja maksuvalmiuteen. 9. Muut olennaiset toimintaan ja talouteen liittyvät tiedot Asukasmäärä oli marraskuussa 213 yhteensä Asukasmäärä on vähentynyt vuoden 212 lopulta 41 asukkaalla. (Lähde: Väestörekisterikeskus ) Työllisyys koheni toukokuusta 21 elokuuhun 212. Vuoden 212 lopulla työttömyys kääntyi kasvuun. Vuoden 212 työttömyysaste (7,6 %) oli kuitenkin edellisvuosia alhaisempi. Marraskuussa 213 työttömiä oli 743 ja työttömyysaste oli 9,8 %. Alle 25-vuotiaita oli työttömänä 9 ja yli vuoden työttömänä olleita oli 138. Työllisyyskatsauksen mukainen työvoiman määrä oli Loimaalla (Varsinais-Suomen työllisyyskatsaus ). Työllisyyskatsauksessa 11/212 työvoiman määrä oli 7.62, alle 25- vuotiaita oli työttömänä 67 ja yli vuoden työttömän olleita 97. Vuoden takainen työttömyysaste oli 8,2 %. Kela-osuudet pitkäaikaistyöttömyydestä ovat nyt noin 46. euroa/kk (v.212/ 28. /kk). Loimaalla Jari Rantala kaupunginjohtaja Tuija Ojala talousjohtaja LIITE 1 Laaja tuloslaskelma + toteumaennuste

7 7 LIITE 1 LOIMAAN KAUPUNKI TULOSLASKELMA TP 212 TA+ M 213 TOT TOT % ERO Ero TP ennuste Kasvu tp Kasvu % TOIMINTATUOTOT /213 % / /213 Myyntituotot , , ,9 Maksutuotot , , ,6 Tuet ja avustukset , , ,45 Muut toimintatuotot , , ,47 TOIMINTATUOTOT , , ,6 Valmistus omaan käyttöön , , ,75 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut , , ,91 Palvelujen ostot , , ,7 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , , ,1 Avustukset , , ,29 Muut toimintakulut , , ,11 TOIMINTAKULUT , , ,26 TOIMINTAKATE/Jäämä , , ,93 Verotulot , , ,57 Valtionosuudet , , ,34 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot , ,6 Muut rahoitustuotot , , ,39 Korkokulut , , ,28 Muut rahoituskulut , , ,3 Rahoitustuotot ja -kulut , , ,83 VUOSIKATE , , ,28 Suunnitelman mukaiset poistot , , ,82 Satunnaiset tuotot , TILIKAUDEN TULOS , , ,76 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys ( , , ,33 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , , ,7

8 RAHOITUSLASKELMA TP 212 TA+M 213 TOT 213 TOT % Ero Ero % TP ENNUSTE Kasvu tp Kasvu % /213 12/13 212/ /213 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIR TOIMINNAN RAHAVIRTA VUOSIKATE , , ,28 SATUNNAISET ERÄT , TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT , ,9 TOIMINNAN RAHAVIRTA , , ,47 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA INVESTOINTIMENOT , , ,11 RAHOITUSOSUUDET INVESTOINTEIHIN , ,79 PYSYVIEN VASTAAVIEN HYÖD. LUOVUT , , ,24 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA , , ,81 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIR , , ,67 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET ANTOLAINASAAMISTEN LISÄYKSET , ,74 ANTOLAINASAAMISTEN VÄHENNYS , ,5 ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET , LAINAKANNAN MUUTOKSET PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN LISÄYS , , PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN VÄHENNYS , , ,55 LYHYTAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS , ,96 LAINAKANNAN MUUTOKSET , , ,9 MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET TOIMEKSIANTOJEN VAROJEN JA PÄÄOM ####### , VAIHTO-OMAISUUDEN MUUTOS , , SAAMISTEN MUUTOS , , KOROTTOMIEN VELKOJEN MUUTOS , , MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET , ,1 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA , , ,9 RAHAVAROJEN MUUTOS , , RAHAVARAT , ,7 RAHAVARAT , ,14 RAHAVAROJEN MUUTOS , ,73