TOIMINTA- JA TALOUSRAPORTTI TAMMI-SYYSKUU

Transkriptio

1 1 Loimaan kaupunki TOIMINTA- JA TALOUSRAPORTTI TAMMI-SYYSKUU 213 Khall TASAPAINOINEN TALOUS TAVOITTEENA (pun=huono/vihr=hyvä) ULKOISET TULOT (1 ) TA +m.es TOT % HUOMIO Varsinainen toiminta Toimintatuotot Kunnallisvero Kiinteistövero HUOMIO Yhteisövero Valtionosuudet Korkotuotot Muut rahoitustuotot Satunnainen tuotto 27 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Pys,vast.hyöd luovutustulot Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Lyhytaikaisten lainojen lisäys 7 2 Oman pääoman lisäykset KOKONAISTULOT ULKOISET MENOT (1 ) TA + m.es TOT % HUOMIO Varsinainen toiminta Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Avustukset Muut toimintakulut valmistus omaan käyttöön Korkokulut Muut rahoituskulut Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Investointimenot Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäykset Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen väh Oman po/muuta maksuv.muutokset KOKONAISMENOT ERO TULOT - MENOT = rahavarojen muutos Lainamäärä (1 ) TP ja Kassavarat (1 ) TP ja Taseen alijäämä-/ ylijäämä TP Vesilaitoksen lainaa

2 Akselin otsikko 2 Sivun 1 taulukossa seurataan 1 tarkkuudella ulkoisten tulojen ja ulkoisten menojen kehitystä tammi-syyskuussa 213. (Vertailutietona 1-9/212). Taulukossa on yhdistetty sekä tulos- että rahoituslaskelman erät yhdeksi laskelmaksi. Laskelman lopputuloksen pitää olla sama kuin rahoituslaskelman viimeisen erän eli rahavarojen muutoksen. Värillä arvioidaan TOT 212 -> TOT 213 kehityssuunnan vaikutusta tulokseen ja rahoitusasemaan. (Punainen on tulosta heikentävä ja vihreä tulosta vahvistava kehityssuunta). Kirjanpidollinen tilanne on mukainen. Raporteissa ei ole mukana Loimaan Veden osuutta. Talousarviomuutokset vuodelle 213 ovat valmistelussa, luvut on otettu jo toteuman pohjaksi. 1. Talouden ja toiminnan toteumatiedot 1.1. Verotulot ja valtionosuudet ja muut tulot Budjetoiduista 52,8 +,2 =53 milj. euron verotuloista on tammi-syyskuussa 213 kertynyt 42,3 milj. euroa (59,8 %) eli noin 2,2 milj.euroa (+5,6 %) vuoden 212 vastaavia tilityksiä enemmän. Syyskuun kasvusta 1,7 milj.euroa aiheutuu siitä, että kiinteistöverojen tilitystä on aikaistettu lokakuulta syyskuulle. Valtiovarainministeriö on nostanut julkaistun ennakkotiedon 212 perusteella kuntaryhmän ansiotulojen jako-osuutta korkeammaksi, koska valtion jako-osuus jäänee ennakoitua alhaisemmaksi johtuen valtiolle tilitettävien pääomatulojen huonosta kehityksestä. Verotilityslakia on muutettu siten, että kiinteistöverotuksen ensimmäisen eräpäivän tilitykset saadaan jo syyskuussa lokakuun sijaan ja henkilöverotuksen jäännösverojen ensimmäisen eräpäivän tilitykset jo joulukuussa tammikuun sijaan, vuodelle 213 kohdentuu siis yksi jäännösverotilitys aikaisempaa enemmän. Verotuloja ollaan talousarvion muutosesityksessä (Kh ) lisäämässä,2 milj. eurolla 53, milj. euroon. Osavuosikatsauksessa (Kh ) verotulot arvioitiin alkuperäisen talousarvion mukaiseksi 52,8 milj. euroksi. Verotulokertymät kuukausittain Tammi Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Heinä Elo Syys Loka Marras Joulu YHT Verotulot 29 (1 ) Verotulot 21 (1 ) Verotulot 211 (1 ) Verotulot 212 (1 ) Verotulot 213 (1 ) * Kumul.kertymä Kumul.kertymä Kumul.kertymä Kumul.kertymä Kumul.kertymä * kursivoitu värillinen teksti on arviointia vuoden 213 verotilityksistä arvio perustuu kuntaliiton veroennustekehikkoon Tammi Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Heinä Elo Syys Loka Marras Joulu Kumul.kertymä Kumul.kertymä Kumul.kertymä

3 3 Tuloslaskelmaan kirjattavat valtionosuudet ovat toteutumassa budjetoidun 42, milj. euron mukaisesti. Valtionosuuspäätösten ja talousarvion 213 erotus on vain euroa. Lopulliset valtionosuudet vahvistuvat vuoden 213 lopussa. Toimintatuottoja ollaan talousarvion muutosesityksessä (Kh ) vähentämässä,4 milj. eurolla 15,8 milj. euroon. Osavuosikatsauksessa (Kh ) tulot arvioitiin 74. euroa alkuperäistä talousarviota pienemmiksi Talouteen ja toimintaan liittyvät merkittävät poikkeamat ja muutokset Budjetoiduista 44,6 milj. euron palvelujen ostoista on tammi-syyskuussa (kirjanpito ) toteutunut 32,7 milj. euroa (73,2 %). Palvelujen ostot ovat 1,6 milj. euroa (5, %) edellisvuoden vastaavaa ajanjaksoa suuremmat. Asiakaspalvelujen ostot (mm. erikoissairaanhoito, erityishuoltopiirin palvelut, asumispalvelut, lastensuojelun palvelut) ovat kasvaneet 1,7 milj. euroa (7,7 %). Muiden palvelujen ostot ovat vähentyneet,1 milj. euroa (1,3 %). Budjetoiduista 21,9 milj. euron erikoissairaanhoidon kuluista oli tammi-syyskuussa 213 toteutunut 16,7 milj. euroa eli 76,1 %. Kulut olivat 1,5 milj. euroa (1 %) edellisvuoden vastaavaa ajanjaksoa suuremmat. Erikoissairaanhoidon käyttöön perustuva toteuma oli elokuun loppuun mennessä 64,9 % eli 1,8 alle laskennallisen toteuman. Jäsenkuntalaskutuksen poikkeama tasaerälaskutuksesta oli heinäkuun lopulla -3 % ja elokuun lopulla - 2,7 %. Sairaanhoitopiiri on aloittanut koko henkilökuntaa koskevat yt-neuvottelut, koska piirin tulosennuste näyttää muodostuvan 17 milj. euroa alijäämäiseksi. Attendon Mariian Kartanon toiminnan käynnistyminen nostaa asiakaspalvelujen ostojen määrää loppuvuodesta. Budjetoitu määrä on 3 milj. euroa ja käyttö syyskuun loppuun mennessä 2 milj. euroa (64,6 %). Liedon työkymppi on jäänyt selvästi tulostavoitteesta. Kertymä syyskuun lopussa oli 51 %. Liedon kunnan henkilöstö jäi pois asiakasmäärästä alkaen. Menopuolella lääkäri-ostopalvelua on vähennetty 5-päiväisestä 2-päiväiseksi ja sopimus irtisanotaan kokonaan joulukuussa. Kaupunginhallitus on edellyttänyt Liedon toimipisteen sopeuttamista muuttuneisiin asiakasmääriin ja tulopohjaan. Palvelujen ostoja ollaan talousarvion muutosesityksessä (Kh ) vähentämässä,5 milj. eurolla 44,2 milj. euroon. Osavuosikatsauksessa (Kh ) palvelujen ostojen toteutuma-arvio (kaupunki) oli vielä 45,3 milj. euroa eli,7 milj. euroa budjetoitua suurempi. Osavuosikatsauksessa ei oltu huomioitu vanhustenhuollon ostopalvelujen ( Attendon Mariian Kartano -muutos) alkukesään budjetoidun muutoksen viivästymistä alkusyksyyn eikä myöskään palvelujen ostoihin sisältynyttä Kemppilänkadun pilaantuneen maa-alueen,3 milj. euron erää, jonka kate on kirjattu syyskuussa palvelujen ostoista olemassa olevaan varaukseen Käyttösuunnitelmien ja talousarvion olennaiset muutostarpeet Talousarvioon sisältyvän 1,4 milj. euron henkilöstökulujen vähentämisen osalta toimielimet ovat alkuvuonna esittäneet 1,1 milj. euron kulujen vähentämistoimenpiteet. Muiden käyttökulujen osalta on lisäksi esitetty,8 milj. euron tulosvaikutteiset menoleikkaukset/ tulolisäykset. Elokuun osavuosikatsauksen perusteella on kartoitettu ja valmisteltu talousarvion muutostarpeet kaupunginhallituksen käsittelyyn

4 4 2. Henkilöstö: Budjetoiduista 51,4 milj. euron henkilöstökuluista oli tammi-toukokuussa 213 toteutunut 2,2 milj. euroa (39,3 %). Kulut olivat 34. euroa (,2 %) edellisvuoden vastaavaa ajanjaksoa pienemmät. Tammi-kesäkuussa 213 toteutuma oli 24,3 milj. euroa (47,2 %). Kulut olivat 353. euroa (1,4 %) edellisvuoden vastaavaa ajanjaksoa pienemmät. Tammi-heinäkuussa 213 toteutuma oli 3,1 milj. euroa (58,7 %). Kulut olivat 456..euroa (1,5 %) edellisvuoden vastaavaa ajanjaksoa pienemmät. Tammi- elokuussa 213 toteutuma oli 33,7 milj. euroa (65,6 %). Kulut olivat 825. euroa (2,4 %) edellisvuoden vastaavaa ajanjaksoa pienemmät. Budjetoidusta 51,4 milj. euron henkilöstökulusta on tammi-syyskuussa toteutunut 37,5 milj. euroa (74 %). Kulut ovat olleet 1,1 milj. euroa (2,7 %) edellisvuoden vastaavaa ajanjaksoa pienemmät. Henkilöstökuluja (kaupunki) ollaan talousarvion muutosesityksessä (Kh ) vähentämässä,7 milj. eurolla 5,7 milj. euroon. Osavuosikatsauksessa (Kh ) henkilöstökulujen toteutuma-arvio (kaupunki) oli 51, milj. euroa eli,4 milj. euroa budjetoitua pienempi. Vuodenvaihteessa kirjattava lomapalkkavelan muutoksen arvioidaan olevan +/- 4. euroa/vuosi. Vuonna 212 vastaava kirjaus oli noin 1,1 milj. euroa. Henkilöstökuluihin kohdistuu vielä taannehtivasti sopimuksen mukaan maksettavat henkilökohtaiset lisät. Niiden yhteissumma on sivukuluineen noin 59. euroa. Syyskuun loppuun mennessä lomautuspäätöksiä oli kertynyt päivää (koko vuosi). Talkoovapaisiin perustuvan keskipäivähinnan mukaan kertymä olisi noin 68. euroa vuoden loppuun mennessä. Summa realisoituu ko. palkanmaksukuukautena. Talkoovapaita oli heinäkuun loppuun mennessä kertynyt sivukuluineen noin 125. euroa. (1151 talkoovapaapäivää). Lomautusten valmistelussa palvelukeskusten lomautusedellytyksiä koskevien esitysten mukaan lomautusten laskennallinen tavoite oli euroa Merkittävät henkilöstömuutokset ja henkilöstömäärä Henkilöstön kokonaismäärä oli ja henkilötyövuosina laskettuna 14,25. Tilanteen laskennassa henkilöstön kokonaismäärä oli henkilöä. Tilanteen laskennassa henkilöstön kokonaismäärä oli 1175 henkeä ( /1167 henkeä). Henkilökunnan lukumäärässä on koko kaupungin henkilöstö luvuissa on mukana myös palkattomilla työ- ja virkavapailla olevat 62 henkilöä välisenä aikana vakinaisesta henkilökunnasta on 29 siirtynyt eläkkeelle ja 2 henkilön palvelusuhde on muusta syystä päättynyt välisenä aikana on alkanut 36 uutta vakinaista palvelusuhdetta mukaan lukien 4 maaseutuasiamiestä. Henkilöstömäärät päivitetään seuraavan kerran tilinpäätökseen Muut merkittävät henkilöstöön liittyvät tiedot Kaupunginhallitus on hyväksynyt sijaisten käyttöä koskevan ohjeen Henkilöstön täyttölupamenettelyä on päivitetty ja sitä jatketaan vuonna 213. Henkilöstöpoliittisten linjaukset valtuustokaudelle on esitelty hallituksen iltakoulussa Vuosilomaohjeistus (ml. vuosilomien säästäminen) on päivitetty Sosiaali- ja terveyspalvelujen sijaisten käyttöä koskeva selvitys on valmistunut Sosiaali- ja terveyspalvelujen / ikäihmisten hoitotyön henkilöstömitoitusperiaatteet ovat perusturvalautakunnan käsittelyssä Henkilöstötietojen raportointiohjelmaa on parannettu kevään 213 aikana

5 5 Sairauspoissaolojen vähentämistoimenpiteiden valmistelu on käynnistetty henkilöstöhallinnossa huhtikuussa 213. Asia on ollut esillä yhteistyötoimikunnassa Sairauspoissaolojen hallinta on hallituksen asialistalla Lomautuksen täytäntöönpanon tilannekatsaus on tiedotettu kaupunginhallitukselle Kaupunginhallitus päätti yhteistoimintamenettelyn käynnistämisestä henkilöstökustannusten vähentämiseksi. Neuvottelut käynnistyvät Palvelujen ja toiminnan kehittämiseen ja uudistamiseen liittyvät olennaiset toimenpiteet Kaupunginhallituksen nimeämä taloustyöryhmä on helmi- lokakuussa 213 valmistellut palvelujen ja talouden sopeuttamisohjelmaa Sopeuttamisohjelman valmistelutilanne käsiteltiin kaupunginvaltuustossa Talousarvion 214 lähetekeskustelua jatkettiin valtuustoseminaarissa Toimintaan ja talouteen liittyvät olennaiset riskit: Yleisen talouskehityksen epävarmuus ja julkisen talouden kestävyysvaje. 5. Investoinnit ja investointihankkeet Investointien toteuma on pääasiassa teknisen lautakunnan sekä Loimaan veden johtokunnan seurannassa. Kaupunginvaltuusto hyväksyi rahoitusleasingin jätevedenpuhdistamohankkeen rahoitusmuodoksi. Yksityiskohtaisten sopimusten valmistelu on lokakuussa 213 loppuvaiheessa. Kaupunginvaltuusto päätti vuoden 213 investointi-määrärahojen 1, milj. euron vähennyksistä Jv-puhdistamon rahoitusratkaisu sekä määrärahavähennykset alentavat merkittävästi kaupungin talousarviolainamäärää. Muutokset valmistellaan kaupunginhallituksen käsittelyyn Tulosarvio Alkuperäisessä talousarviossa tilikauden 213 alijäämä (kaupunki) on budjetoitu 2,4 milj. euroksi ja Loimaan Veden tilikauden ylijäämä,4 milj. euroksi eli tilikauden alijäämä on alkuperäisen talousarvion mukaan yhteensä 2, milj. euroa.. o Osavuosikatsauksessa (Kh ) alijäämän (kaupunki ja Loimaan Vesi) arvioitiin olevan hieman vajaa 2, milj. euroa. o Lokakuussa tarkistetun tilinpäätösennusteen ja talousarvion muutosesitysten (Kh ) mukaan vuosikate (kaupunki) nousee aiemmasta 1,2 milj. eurosta 2,6 milj. euroon ja tilikauden alijäämä (kaupunki) supistuu 1,7 milj. eurolla,7 milj. euroon. o Kaupungin ja Loimaan Veden vuosikate on tällöin 3,3 milj. euroa ja tilikauden alijäämä,4 milj. euroa. Tuloslaskelma 9/13 ja tilinpäätösennuste 213 on liitteenä 1.

6 6 8. Rahoitus- ja lainatilanne Lainamäärä on 41,4 milj. euroa. Lainamäärä sisältää lainaa Loimaan Vedeltä euroa. Virallinen lainamäärä on siis 38,7 milj. euroa. Leasingratkaisu ja investointien karsinta vaikuttavat suoraan talousarviolainojen nostotarpeeseen ja maksuvalmiuteen. 9. Muut olennaiset toimintaan ja talouteen liittyvät tiedot Asukasmäärä oli syyskuussa 213 yhteensä Asukasmäärä on vähentynyt vuoden 212 lopulta 33 asukkaalla. (Lähde: Väestörekisterikeskus ) Työllisyys koheni toukokuusta 21 elokuuhun 212. Vuoden 212 lopulla työttömyys kääntyi kasvuun. Vuoden 212 työttömyysaste (7,6 %) oli kuitenkin edellisvuosia alhaisempi. Elokuussa 213 työttömiä oli 691 ja työttömyysaste oli 8,8 %. Alle 25-vuotiaita oli työttömänä 92 ja yli vuoden työttömänä olleita oli 131. Työllisyyskatsauksen mukainen työvoiman määrä oli Loimaalla (Varsinais-Suomen työllisyyskatsaus ). Työllisyyskatsauksessa 8/212 työvoiman määrä oli 7.62, alle 25.vuotiaita oli työttömänä 6 ja yli vuoden työttömän olleita 98. Vuoden takainen työttömyysaste oli 6,9 %. Kela-osuudet pitkäaikaistyöttömyydestä ovat nyt noin 46. euroa/kk (v.212/ 28. /kk). Loimaalla Jari Rantala kaupunginjohtaja Tuija Ojala talousjohtaja LIITE 1 Laaja tuloslaskelma + toteumaennuste LIITE 2 Laaja rahoituslaskelma

7 7 LIITE 1 LOIMAAN KAUPUNKI TULOSLASKELMA TP 212 TOT 212 TOT % TA+ M 213 TOT TOT % ERO Ero TP ennuste Kasvu tp Kasvu % TOIMINTATUOTOT /213 % / /213 Myyntituotot , , , ,2 Maksutuotot , , , ,16 Tuet ja avustukset , , , ,45 Muut toimintatuotot , , , ,47 TOIMINTATUOTOT , , , ,83 Valmistus omaan käyttöön , , , ,75 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut , , , ,93 Palvelujen ostot , , , ,59 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , , , ,1 Avustukset , , , ,29 Muut toimintakulut , , , ,11 TOIMINTAKULUT , , , ,8 TOIMINTAKATE/Jäämä , , , ,76 Verotulot , , , ,84 Valtionosuudet , , , ,5 Rahoitustuotot ja -kulut , , , ,83 VUOSIKATE , , , ,83 Suunnitelman mukaiset poistot , , , ,82 Kertaluonteiset poistot Satunnaiset tuotot , , TILIKAUDEN TULOS , , , ,65 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys ( , , , ,33 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , , , ,3 sama kuin budjetti

8 8 LIITE RAHOITUSLASKELMA TP 212 tot 212 TOT % TA+M 213 TOT 213 TOT % Ero Ero % TP ENNUSTE Kasvu tp Kasvu % /213 12/13 212/ /213 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIR TOIMINNAN RAHAVIRTA VUOSIKATE , , , ,83 SATUNNAISET ERÄT , , TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT , , ,8 TOIMINNAN RAHAVIRTA , , , ,31 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA INVESTOINTIMENOT , , , ,61 RAHOITUSOSUUDET INVESTOINTEIHIN , , , PYSYVIEN VASTAAVIEN HYÖD. LUOVUT , , , ,9 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA , , , ,55 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIR , , , ,77 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET ANTOLAINASAAMISTEN LISÄYKSET , -2, ,74 ANTOLAINASAAMISTEN VÄHENNYS , , ,5 ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET , , LAINAKANNAN MUUTOKSET PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN LISÄYS 2 5, , , PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN VÄHENNYS , , , ,3 LYHYTAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS , , ,86 LAINAKANNAN MUUTOKSET , , , ,77 MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET TOIMEKSIANTOJEN VAROJEN JA PÄÄOM , , , VAIHTO-OMAISUUDEN MUUTOS , , , SAAMISTEN MUUTOS , , , KOROTTOMIEN VELKOJEN MUUTOS , , , MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET , , , RAHOITUKSEN RAHAVIRTA , , , ,83 RAHAVAROJEN MUUTOS , ####### , RAHAVARAT , , , RAHAVARAT , , , RAHAVAROJEN MUUTOS , , ,