Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Lisälista 18/2017 1/8

Transkriptio

1 Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Lisälista 18/2017 1/8 Aika klo 17:00 Paikka Kirkkoneuvoston kokoushuone, Eerikinkatu 3 A, 3 krs, Turku. Esteilmoitukset: turku.kirjaamo@evl.fi Käsiteltävät asiat Asia Otsikko Sivu 19 Turun Pernossa, Pernontie 33, sijaitsevan tontin 2 vuokraaminen 20 Vuoden 2018 kirkollisveroprosentin määrittäminen 4

2 Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Lisälista 18/2017 2/8 19 Turun Pernossa, Pernontie 33, sijaitsevan tontin vuokraaminen 227/ /2017 Yhteinen kirkkoneuvosto Esittelijä: Esittely: Kiinteistöjohtaja Seppo Kosola Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä omistaa Turun Pernon kaupunginosassa tontin kiinteistötunnus pinta-alaltaan m2. Tontilla on rakennusoikeutta krs-m2 ja kaavamerkintä YK eli yleisten rakennusten alue. Vahvistetun kiinteistöstrategian mukaan ei seurakuntayhtymä eikä Mikaelinseurakunta tarvitse tonttia käyttöönsä ja siten se on luovutuslistalla. Plus Hoivakiinteistöt Oy on kiinnostunut vuokraamaan tontin osoitteessa Pernontie 33 tarkoituksenaan toteuttaa tontille vammaisten asumispalveluyksikkö. Liitteenä kartat alueesta. Tontti vuokrataan seuraavin ehdoin: Vuokra-aika on 50 vuotta ja vuokra-aika alkaa Vuokra-aikaa voidaan tarvittaessa molempien osapuolten niin halutessa jatkaa. Vuokran määrä on vuodessa ja se vastaa suuruudeltaan 5 %:n vuokran määrää tontin arvioidusta myyntihinnasta eli 169 euroa/krs-m2. Vuokra on sidottu elinkustannusindeksiin. Vuokravakuutena on kolmen vuoden vuokran määrää vastaava pankkitalletus. Vuokran lisäksi vuokralaiselta veloitetaan vuosittain erikseen kiinteistöveroa vastaava summa. Vuokrauksen päätyttyä seurakuntayhtymällä on mahdollisuus lunastaa tontilla olevat rakennukset niiden teknisestä arvosta. Jos seurakuntayhtymä ei tätä mahdollisuutta käytä, on vuokralainen velvollinen siirtämään rakennukset pois ja saattamaan alue alkuperäistä kuntoa vastaavaan asuun. Liitteenä vuokrasopimus. Kirkkolain mukaan kiinteän omaisuuden luovuttamiseen tarvitaan kirkkovaltuuston määräenemmistön päätös seuraavasti: Kirkkolain 9. luku 3 2. momentti: Määräenemmistö Päätöksen tekemiseen vaaditaan, että vähintään kaksi kolmasosaa läsnä olevista ja enemmän kuin puolet kaikista kirkkovaltuuston

3 Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Lisälista 18/2017 3/8 jäsenistä sitä kannattaa asiassa, joka koskee 4) kiinteän omaisuuden luovuttamista. Edelleen kirkkolain 14 luvun 4 :n mukaan kiinteän omaisuuden vuokraamista koskeva päätös on alistettava tuomiokapitulin vahvistettavaksi, jos vuokra-aika on yli 10 vuotta. Esitys: Kirkkoneuvosto päättää esittää kirkkovaltuustolle, että Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä vuokraa Plus Hoivakiinteistöt Oy:lle Turun Pernon kaupunginosasta tontin osoitteessa Pernontie 33, kiinteistötunnus , vuokrasopimuksen mukaisesti 50 vuodeksi. Mikäli kirkkovaltuusto hyväksyy tontin vuokrauksen ja tuomiokapituli sen vahvistaa, valtuuttaa kirkkoneuvosto kiinteistöjohtajan allekirjoittamaan vuokrasopimuksen ja tarvittaessa tekemään siihen vähäisiä teknisiä muutoksia. Lapsivaikutusten arviointi: Tontin vuokraamisella ei ole kirkkojärjestyksen 23 luvun 3 :ssä tarkoitettuja lapsivaikutuksia. Ei muutoksenhakuoikeutta. Päätös: Liitteet Liite 1 Kartat tontista Pernontie 33 Liite 2 Maanvuokrasopimus, Pernontie 33 Jakelu Kirkkovaltuusto Kiinteistötoimisto

4 Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Lisälista 18/2017 4/8 20 Vuoden 2018 kirkollisveroprosentin määrittäminen 207/ /2017 Yhteinen kirkkoneuvosto Esittelijä: Esittely: Hallintojohtaja Hannu Kallio Esitys kirkollisen veroprosentin ilmoittamisesta vuodelle 2018 oli yhtei sen kirkkovaltuuston käsittelyssä Kokouksessa esil lä olleen asian esittely kuului seuraavasti: Kirkkolain 15 luvun 2 :n mukaan kirkkovaltuusto päättää tu lo ve ropro sen tis ta 0,05 prosenttiyksikön tarkkuudella. Verotusmenettelystä an ne tun lain 11 luvun 91 a :n mukaan tuloveroprosentin suuruus tu lee ilmoittaa Verohallinnolle viimeistään verovuotta edeltävän vuoden marraskuun 17. päivänä. Seurakuntayhtymän talouden perusta on veroprosentti ja sen pe rusteel la kertyvä kirkollisvero, joten siitä päättäminen on keskeinen osa ta lous ar vion hyväksymistä sekä toiminta- ja taloussuunnitelman valmis te lua. Kirkollisveron määrä lasketaan kunnallisverotuksessa veronalaisesta an sio tu los ta, josta vähennetään viranpuolesta tehdyt ve ro vä hen nykset sekä verovelvollisen esittämät vähennyskelpoiset tu lon hank kimis kus tan nuk set ja verohyvitykset. Kirkollisvero saadaan kertomalla kun nal lis ve ro tuk ses sa verotettavan tulon määrä seurakunnan tu love ro pro sen til la. Kuten kunnallisvero, myös kirkollisvero on käytännössä prog res sii vinen, vaikka veroprosentti on nimellisesti kiinteä seurakunnittain. Veron progressiivisuus johtuu erilaisista verovähennyksistä, jolloin efek tii vi nen veroaste on monissa tapauksissa nimellistä ve ro prosent tia pienempi. Kaikkein pienituloisimmat eivät maksa veroa laisinkaan, vaikka kuulu vat kirkkoon. Vuonna 2017 keskimääräisellä 19,91 kun nal lis ve ropro sen til la kunnallisveroa aletaan maksaa noin euron vuo sipal kas ta. Kaarinan kunnallisveroprosentti on 19,75 ja Turun kun nallis ve ro pro sent ti on 19,5. Kunnallisveroa aletaan maksaa Kaarinassa euron vuosipalkasta ja Turussa euron vuosipalkasta. Vuoden 2016 lopussa Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymän jä senmää rä oli henkilöä. Kesäkuun lopussa jäsenmäärä oli , eli vähennys oli vuoden alusta 769.

5 Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Lisälista 18/2017 5/8 Esityslistan liitteenä olevasta laskelmasta ilme-nee, että kah dek sas ta tarkasteluvuodesta kaksi, vuodet ovat ylijää mäi siä. Verotulot jäsentä kohden ovat vaihdelleet 186 eurosta 209 euroon ja kulut yhteensä jäsentä kohden ovat olleet vä him millään 264 euroa ja ylimmillään 297 euroa. Tilaston luvuista ei ole pois tet tu inflaation vaikutusta. Verotuloilla on katettu kuluista vä himmil lään 65,7 % ja enimmillään 74,6 %. Tämän vuoden elokuun lopussa kirkollisverokertymä on 18 mil joonaa euroa, yhteisöverokertymä on euroa ja yhteisöveron val tion kor vaus ker ty mä on 2,8 miljoonaa euroa. Kertymien yh teismää rä on 21,1 miljoonaa euroa, mikä on yli 1,6 milj. euroa (7,2 %) vä hem män kuin vuotta aikaisemmin. Yhteisöverotulojen poistumisen vai ku tuk set näkyvät erityisesti vuonna 2017, koska vuonna 2016 saa tiin vielä vanhoilta vuosilta suurempia kertymiä. Vuoden 2017 talousarviossa kirkollisverotulot on arvioitu 24,8 milj. eu roon, mutta niiden toteutuminen näyttää jäävän 24,5 milj. euroon. Edel li sil tä vuosilta kertyneet yhteisöverot ja valtion korvaus to teu tune vat 4,4 milj. euron suuruisina. Verotulokertymä koko vuodelta olisi noin 28,9 milj. euroa, mikä on noin 1,8 milj. euroa vuotta 2016 vähem män. Vuodesta 2016 lukien seurakunnilta poistuivat yhteisöverotulot, ja tuol loin seurakunnat alkoivat saada valtion rahoitusta eräisiin yh teiskun nal li siin tehtäviin. Tämä muutos vaikutti Turun ja Kaarinan seu rakun ta yh ty män verotulokertymään negatiivisesti yli 1,6 milj. euroa, kun verrataan vuosien 2015 ja 2016 verotulokertymiä. Vanhoja yhtei sö ve ro tu lo ja saatiin vielä vuonna 2016 noin 850 t euroa. Vuonna 2016 kirkollisverojen osuus verotuloista oli 83,4 %. Yh tei söve ro tu lo jen osuus edellisiltä vuosilta oli verotuloista 2,8 % ja valtion kor vaus oli 13,8 %, yhteensä nämä olivat 16,6 % verotuloista. Yh teisö ve ro tu lo jen osuus vuonna 2011 oli 19,3 % verotuloista ja kir kol lisve ro jen osuus oli 80,7 %. Vuonna 2014 yhteisöverojen osuus oli 18 % ja kirkollisverojen osuus oli 82 %. Vuonna 2015 yhteisöverojen osuus oli vielä 18,7 % ja kirkollisverojen osuus oli 81,3 %. Vuoden 2017 talousarviossa yhteisöveron ja valtion korvausten osuus on enää 14,9 % verotuloista ja kirkollisverotulojen osuus on 85,1 %. Vuoden 2017 elokuun toteutuneiden tilitysten mukaisesti yhtei sö ve ro jen ja valtion korvausten osuus on 14,1 % ja kir kol lis ve ro tulo jen osuus on 85,9 %. Kirkollisverotulot olivat vuosina noin 25 milj. euroa, vuon na 2012 ne olivat 24,3 milj. euroa, vuonna 2013 noin 26,1 milj. eu roa ja vuonna 2014 noin 25,2 milj. euroa, Vuonna 2015 kir kol lisve ro tu lois sa oli pieni nousu niiden ollessa 25,5 milj. euroa ja vuonna 2016 kirkollisverotulot olivat 25,6 milj. euroa.

6 Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Lisälista 18/2017 6/8 Vuonna 2013, jolloin taloudellinen tilanne oli heikko, talousarvio avat tiin ja edellytettiin 10 % sopeuttamistoimia. Kirkkoneuvosto edellyt ti, että kaikki yli kuuden kuukauden palkkauspäätökset hy väk sy tettiin kirkkoneuvostossa, myös seurakuntien osalta. Tuolloin jää dy tettiin vapautuneiden työtehtävien täyttöjä ja etsittiin erilaisia yh dis telmä toi men ku via. Irtisanomisia ja lomautuksia ei jouduttu to teut tamaan. Vuoden 2016 toimintakate (toimintatuotot - toimintakulut) oli ne ga tiivi nen 24,8 milj. euroa, vuosikate oli 3,3 milj. euroa ja 4,1 milj. euron pois to jen sekä 400 tuhannen poistoeron lisäyksen jälkeen tulos oli -1,2 milj. euroa. Vuoden 2017 talousarviossa tilikauden tulos on nega tii vi nen 2,6 milj. euroa. Vuoden 2018 talousarviossa tuloksesta on tu los sa noin 4,2 milj. euroa negatiivinen, mikäli toimintaan tai kir kollis ve ro pro sent tiin ei tehdä muutoksia. Kirkkohallituksen yleiskirjeessä 13/2017 talouden ter veh dyt tä mis keinoik si suositellaan kiinteistöjen määrän vähentämistä, käyt tö kus tannus ten karsimista ja vasta tämän jälkeen henkilöstöön liittyviä rat kaisu ja tilanteissa, joissa virka tai työsuhde tulee avoimeksi. Osa-aikais tuk sia, vapaaehtoisten osallistumista ja henkilöstön teh tä vän kuvien uudelleen arviointia ja laajentamista tulee myös pitää vaih to ehto na. Mikäli edellä mainitut keinot eivät riitä, on turvauduttava hen kilös tön lomautuksiin ja viimeisenä keinona irtisanomisiin. Yksi tapa vah vis taa seurakunnan taloutta on kirkollisveroprosentin ko rot ta minen. Vuonna 2016 kirkollisverotulo 1 %:n verolla oli euroa ja vuo den 2018 arvion, euron perusteella 0,1 pro sent ti yk sikön lisäys kerryttäisi kirkollisverotuloja noin euroa enemmän. 0,15 prosenttiyksikön lisäyksellä kirkollisverotulot kasvaisivat noin euroa. Noin 4,9 miljoonan euron lisäys saataisiin 0,2 pro sent ti yk si kön korotuksella, 0,25 prosenttiyksikön lisäys toisi kirkol lis ve ro tu lo ja enemmän noin euroa ja 0,30 pro sent ti yksi köl lä kirkollisverotulot lisääntyisivät noin euroa. Vuoden 2018 talousarviossa esitetään seurakuntayhtymän kir kol lisve ro pro sen tik si 1,25 %. Kirkollisveroja arvioidaan saatavaksi euroa. Yksittäisen seurakuntalaisen, jonka kuukausitulot ovat euroa, ve ron nousu olisi 0,25 prosenttiyksikön korotuksella noin 6,5 euroa kuu kau des sa ja 78 euroa vuodessa. Kirkollisveroprosentin nostolla saataisiin ilman veroprosentin nostoa ne ga tii vi sek si muodostuva tulos positiiviseksi noin 1,8 milj. euroa. Vuo den 2016 alijäämän ollessa 1,2 milj. euroa negatiivinen sekä vuo sien alijäämät huomioon otettuina saataisiin talous ta sa pai no tet tua.

7 Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Lisälista 18/2017 7/8 Neljän miljoonan euron vähennys vaatii niin suuria toiminnallisia muu tok sia, että se ei yhden talousarviovuoden toimenpiteenä ole mah dol li nen. Toimintakuluista 54 % on henkilöstökustannuksia, ja sääs tö tar ve kohdistuisi suurimmaksi osaksi silloin hen ki lös tö me noihin. Kaikista toimintamenoista 47 % kohdistuu seurakunnalliseen toimin taan (9 ME) ja yhteisiin työmuotoihin (8 ME). Näistä toiminnoista koh dis tuu eniten lapsi- ja nuorisotyöhön sekä diakoniaan ja muihin pal ve lui hin. Neljän miljoonan euron säästötarpeesta osa väis tä mättä jouduttaisiin kohdistamaan myös näihin työmuotoihin. Tulevien vuosien investointeihin on varauduttava. Pallivahan kirkon ja seurakuntakeskuksen sekä leirikeskusten vaatimien investointien suu ruu des ta ei vielä tiedetä. Tuomiokirkon tuleviin pe rus pa ran nus inves toin tei hin on varauduttava. Vuonna 2016 vuosikate oli 3,3 ME ja investoinnit olivat 1,9 ME. Vuoden 2017 talousarviossa vuosikate on 1,4 ME ja investoinnit ovat 1,9 ME. Vuodelle 2018 on ilman korotusta vuosikatteesta tulossa 0,4 ME negatiivinen ja investoinnit ovat noin 2,3 ME. Ilman kirkollisveron nos toa tuleviin investointeihin ei olisi käytettävissä lainkaan tu lo rahoi tus ta. Korottamalla kirkollisveroprosenttia 0,25 nyt, veroprosentin korotusta ei tarvitsisi harkita uudestaan lähitulevaisuudessa. Äkillisen menojen karsimisen sijaan säästöjä toiminnasta on haet tava kestävillä ratkaisuilla, jotka eivät järkytä seurakuntalaisten pal velui ta. Tällöin on varauduttava siihen, että säästöt toteutuvat pi demmäl lä ajanjaksolla. Esitys: Kirkkoneuvosto päättää esittää kirkkovaltuustolle, että se vahvistaa Turussa ja Kaarinassa noudatettavaksi kirkolliseksi tulo ve ro pro sen tik si 1,25 prosenttia vuodelle Lapsivaikutusten arviointi: Kirkollisen tuloveroprosentin mää rää misel lä ei ole kirkkojärjestyksen 23 luvun 3 :ssä tarkoitettuja lap si vaiku tuk sia. Ei muutoksenhakuoikeutta. Käsittely: Keskustelun aikana kirkkoneuvoston varajäsen Aila Laiti nen teki esityksen, että kirkollisveroprosentiksi esitettäisiin 1,15. Kirk ko neu vos ton jäsen Anna Lintunen kannatti esitystä, mutta veti kes kus te lun jatkuessa kannatuksensa pois. Kirkkoneuvoston jäsen Ari Rantanen teki esityksen 1,05 veroprosentista, tätä esitystä ei kan na tet tu. Kirkkoneuvoston jäsen Heikki Knuuti kannatti Laitisen te ke mää esitystä 1,15 kirkollisveroprosentista. Suoritettiin äänestys pohjaesityksenä olevan 1,25 kir kol lis ve ro pro-

8 Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä Lisälista 18/2017 8/8 sent ti esi tyk sen ja Laitisen esittämän, Knuutin kannattaman 1,15 kirkol lis ve ro pro sent ti esi tyk sen välillä. Äänestyksessä pohjaesitystä kannattivat Mirjo Kanervavuori, Juha Nap pu, Anna Lintunen, Heimo Rinne, Pentti Korhonen, Antti Ko ponen ja Siv Sandberg. Laitisen esitystä kannattivat Aila Laitinen, Heikki Knuuti ja Ari Ran tanen. Pohjaesitys valittiin päätösesitykseksi äänin 7-3. Päätös: Esitys hyväksyttiin. Kirkkovaltuusto päätti kirkollisveroprosentin määrittämisestä yh teisen kirkkoneuvoston esittämällä tavalla, eli veroprosentiksi päätettiin 1,25. Pohjaesityksestä poikkeavista esityksistä voitti veroprosentti 1,15, joka asetettiin vastakkain kirkkoneuvoston 1,25 prosentin esityk sen kanssa. Äänestys toimitettiin suljetulla lippuäänestyksellä, joka on päätöksenteon julkisuusperiaatetta sääntelevän KJ 7:4 kannal ta ongelmallista. Päätöksenteon oikeellisuuden varmistamiseksi kirk kovaltuuston tulee käsitellä asia uudelleen ottaen huomioon Kirkkojärjestyksen päätöksentekomenettelyä koskevat säännökset. Esitys: Kirkkoneuvosto päättää esittää kirkkovaltuustolle, että vahvistaa turussa ja Kaarinassa noudatettavaksi kirkolliseksi tuloveroprosentiksi 1,25 prosenttia vuodelle Lapsivaikutusten arviointi on suoritettu asian aikaisemmassa käsittelyvaiheessa. Ei muutoksenhaluoikeutta. Päätös: Jakelu Yhteinen kirkkovaltuusto