Paras LIIKETOIMINTASUUNNITELMA

Transkriptio

1 Sinun Sämpylä Paras LIIKETOIMINTASUUNNITELMA Työkirja

2 Liikeidea Sinun Sämpylä Ky tarjoaa aamiais- ja lounasaikaan käyville asiakkaille heidän toiveensa mukaan täytettyjä sämpylöitä kahvin, teen tai muun virvokkeen kera. Mitä teet? Kenelle teet? Miten teet? Liikeideamatriisi tarve / hyöty asiakkaalle nopeasti ja vaivattomasti työmatkalla täyttävä ja terveellinen monipuolinen imago ystävällinen palvelu nopea laadukas Asiakkaat keskustassa työssä käyvät keskustassa asuvat kiireiset ihmiset Tuotteet / palvelut tuoreet sämpylät huomioitu erityisruokavaliot luomutuotteet Tapa toimia = perusfilosofia Mukava, pieni keskustassa toimiva asiakkaan huomioiva kahvila. Yrittäjät tekevät pääosin kaiken itse. Yritys luo hyvät ja monipuoliset suhteet eri raaka-aineiden toimittajiin. Tiiviissä yhteistyössä rahoittajan, vakuutusyhtiön ja tilitoimiston kanssa seurataan yrityksen kehittymistä. Lisäksi uusyrityskeskuksen apu on yrittäjien käytettävissä kaiken aikaa. Voimavarat fyysiset taloudelliset henkiset sopiva ikä talous kunnossa yhdistää perheen osaaminen ei velkaa hyvä terveys ennakkoluuloton oma auto taustat kunnossa 2

3 Perustiedot yrityksestä Yritys toimii Hämeenlinnan keskustassa kauppakeskus Linnassa kävelykadulla. Yrityksellä on käytössä 15 asiakaspaikkaa, 40 m2 tilassa, katutasossa. Yrityksellä on tyylikäs, toimiva myyntitiski sekä hyvät kylmäsäilytystilat ja altaat. Yritys on perustettu Yritys on Ky-muotoinen. Yrityksen henkilökunta: yrittäjäpariskunta Sirkka ja Seppo Sämpylä Sirkalla on 15 vuoden kokemus kokin ja kahvilatyöntekijän tehtävistä. Sepolla on 15 vuoden kokemus leipurin tehtävistä. Yritys on avoinna maanantaista lauantaihin päivittäin kello Mitä aiot tehdä ja miten? Mitä tuotantovälineitä ja muita yritystoiminnan harjoittamisen kannalta tarpeellisia välineitä käytät? Mieti, missä aiot omaa yritystoimintaasi harjoittaa? Missä toimitilasi ovat ja millaiset toimitilasi ovat? Kuka olet ja onko sinulla henkilökuntaa? Yhteystiedot Yrittäjäominaisuudet Yrittäjien taustat ovat kunnossa, ammattitaitoisia, monialaisen työkokemuksen omaavia Kummallakaan ei ole ennestään yrittäjäkokemusta Molemmilla on kova hinku yrittäjäksi Yritys yhdistää koko perheen Yrittäjät ovat ahkeria, tunnollisia, sosiaalisia ihmisiä Yrittäjät tunnetaan paikkakunnalla Onko sinusta yrittäjäksi? Mitä osaat, missä olet hyvä? Mieti itseäsi tässä ja nyt. Mieti oletko yrittäjätyyppiä ja minkälaista? Osaatko toimia yrittäjänä? Tunnetko tarpeeksi erilaisia asioita yritystoiminnan pyörittämisestä? Osaatko myydä ja markkinoida? Miten aiot ansaita rahaa? Mitkä ovat sinun vahvat ja heikot puolesi? Totta kai sinusta on, mutta kerro, mihin tämä uskomuksesi perustuu! TEE SWOT-ANALYYSI 3

4 Tuote ja palvelu Yritys myy asiakkaan toiveiden mukaan täytettyjä tuoreita sämpylöitä mukaan tai kahvilassa nautittavaksi. Yritys tarjoaa erilaisia sämpylöitä. Raaka-aineissa ja täytteissä otetaan huomioon erityisruokavaliot (laktoositon, gluteiinioton) Yrityksen valikoimissa on myös erilaisia luomutuotteita ja terveysvaikutteisia raaka-aineita Kerro, mikä on tuotteesi tai tarjoamasi palvelu? Mitä ainutlaatuista / erinomaista siinä on kilpailijoiden vastaaviin tuotteisiin/palveluihin verrattuna? Miten valmistat tuotteesi tai tarjoat palvelusi? Mitä etua tai hyötyä tuotteesta/palvelusta on asiakkaalle? Yrityksen asiakkaat Työikäinen väestö, joiden työpaikka on keskustassa Kiireiset ihmiset Trendikkäät nuoret Kartoita asiakkaasi ja nimeä tarkemmin kuka / ketkä ovat asiakkaitasi? Ryhmittele asiakkaasi esim. iän, sukupuolen, asuinpaikan jne. mukaan. Valitse nyt itsellesi 3 5 tärkeintä asiakasta tai asiakasryhmää ja keskity heihin. Missä mahdolliset asiakkaasi fyysisesti ovat? Mitkä ovat heidän ostotottumuksensa? Mikäli asiakkaasi on yritys, selvitä ketkä ovat tuotteesi todelliset käyttäjät ja ostajat. 4

5 Yrityksen kilpailijat Hämeenlinnan keskustassa toimivat baarit, kahvilat, 12 kpl Osalla kilpailijoista pitkät perinteet ja vahva taloudellinen tausta Useimmilla kilpailijoista tuotteet ovat listatuotteita. Tunnetuimmat kilpailijoista lienevät: Hesburger, Arnold s Cafe, Laurell. Heillä on hyvä henkilökunta, taustat kunnossa, pitkä kokemus ja hyvät alihankintasopimukset. Muutama yritys on hiipumassa, sillä kilpailu on kuitenkin kovaa ja katteet hyvin pieniä. Yrityksemme pyrkimys on verkostoitumisessa myös kilpailijoiden kanssa. Melkein aina sinulla tulee olemaan kilpailijoita, vaikket sitä uskoisikaan. Siis mieti, kuka / ketkä ovat sinun kilpailijoitasi? Kuinka paljon löydät heitä? Keskity 3 5 tärkeimpään kilpailijaasi. Mitkä ovat heidän vahvat / heikot puolensa? Mikä on heidän tuotteiden/ palveluiden hinta- / laatusuhde? Miten uskot kilpailijoidesi reagoivan sinun tullessasi markkinoille? Onko mahdollista ajatella jonkinlaista yhteistyön, verkoston luomista kilpailijoiden kanssa? Millaisia ovat kilpailijoiden toimintatavat ja heidän markkinaosuudet? Kuka on nousussa ja kuka menettämässä asemiaan? Mitkä ovat kolme tärkeintä tekijää joiden varassa aiot menestyä kilpailussa? Tuotteen / Palvelun lisäarvo Vaivaton tapa syödä päivän kiireiden keskellä. Terveellistä pikaruokaa Hyvä sijainti Henkilökohtainen palvelu Yksilöllinen tuote Kun mietit yrittäjäksi lähtemistä, sinun on hyvä muistaa, ettei hinnalla kannata lähteä kilpailemaan aloittavana yrittäjänä. Siispä mieti, mitä etua tai hyötyä tuotteestasi on asiakkaallesi? Mitä lisäarvoa tuote antaa? Tuoko se ratkaisun asiakkaasi ongelmaan? Tällöin asiakkaasi on valmis jopa maksamaan sinun tuotteestasi kalliimman hinnan, sillä asiakkaat korostavat tänä päivänä laatua ja pitkäkestoista asiakassuhdetta. 5

6 Taloudellinen arvo Mieti huolellisesti mitä yritystoiminnan aloittaminen maksaa, onko toimintasi taloudellisesti kannattavaa ja miten aiot rahoittaa toimintasi? Miten tuotteesi / palvelusi hinta muodostuu? Voit joutua tarkastelemaan uudelleen jo aikaisempia kohtia, esim. onko asiakkaita tarpeeksi, voitko aloittaa toimintasi pienemmissä toimitiloissa, miten suuri alkuvarasto tarvitaan, onko sinulla koneita, laitteita ja rahaa sijoitettavaksi yritykseen jne. Muista, kukaan ei lopulta tiedä mitä huominen tuo tullessaan. Varaudu aina laskelmissasi yritystoimintaan ensimmäisten kuukausien aikana tarvittavan rahoituksen, käyttöpääoman riittävyydestä, vaikka luvut näyttäisivätkin sen jälkeen hurjilta. Markkinointi Markkinatilanne Hämeenlinnan keskustassa melko kova. Hämeenlinnan kaupungin keskustan kehittämisyhdistys luo positiivista markkinointia keskustassa asioiville. Pääpaino mainonnassa tulee olemaan samoin kuin kilpailijoilla paikallisessa sanomalehdessä ja ilmaisjakelulehdessä. Lisäksi yrityksemme tulee jakamaan suorapostituksena keskustan yrityksiin mainoksia. Yritys painottaa vahvuuksia ja paikallisuutta. Yritys tavoittelee 20 % markkinaosuutta. Tähän on olemassa erittäin hyvät mahdollisuudet, koska markkinoille ei ole tulossa samankaltaisella liikeidealla toimivaa yritystä. Mieti, minkälainen markkinatilanne on olemassa ja miten se tulee kehittymään omalla toimialallasi. Mieti, mitä markkinointikeinoja aiot käyttää tuodessasi oman tuotteesi markkinoille. Onko kilpailu kovaa? Miltä vaikuttaa kilpailijoiden markkinointi ja mainonta? Miten paljon aiot käyttää rahaa markkinointiin? Keskity 3 5 tärkeimpään asiakkaasi ja kilpailijaasi alkuvaiheessa. 6

7 Tuotteen / Palvelun tarve Yrityksemme tuottama henkilökohtainen palvelu sekä asiakkaan toiveiden mukaan täytetty sämpylä on uusi, erilainen vaihtoehto. Tuote on nopeasti saatavilla. Se on yksilöllinen ja maukas aamupala tai lounas. Ihmiset ovat kyllästyneet hampurilaisiin ja perusleipiin. Kaikissa raaka-aineissa on huomioitu erityisruokavaliot. Työssäkäyville kiireisille ihmisille on olemassa vähän vaihtoehtoja. Asiakkaan tarpeiden tietäminen on menestyksellisen markkinoinnin edellytys. Mikä on se tarve, jonka tyydyttämiseksi tuotteesi / palvelusi ostetaan? Onko markkinoilla jo olemassa vastaavia tuotteita? Mitä ne ovat? Edellyttääkö tuotteesi, että ostajien on muutettava nykyisiä ostotottumuksiaan? Onko asiakkaiden tarve jatkuvaa vai ajoittaista esim. vuodenaikojen tai suhdanteiden mukaan? Onko sinulla tiedossa seikkoja, jotka saattavat vaikuttaa tarpeen muuttumiseen? Kilpailutilanne Oletetut markkinaosuudet Hämeenlinnan keskustassa ovat: Hesburger 16,5 % Arnold s Cafe 10 % Laurell 20 % Panini Café 15 % Laurell on vanha yritys, jolla vakiintunut asiakaskunta. Henkilökunta on ammattitaitoista. Arnold s Cafe toimii konseptoituneen tuotteen jälleenmyyjänä kuten Hesburger. Myös heillä on vakiintunut asiakaskunta, mutta kohderyhmä on hieman erilainen, pääosin nuorisoa. Muutama yritys on ikääntynyt ja hiipumassa markkinoilla. Koneet ja laitteet pitää olla ajanmukaiset, henkilökunnan osaavaa ja joustavaa. Asiakkaan pitää tuntea, että hänen tarpeensa tyydytetään ja hänen hyvinvoinnistaan huolehditaan. Kilpailu on tervettä ja tunnollisille, luotettaville maineensa ansainneille yrittäjille on varmasti tilausta. Analysoi kilpailutilannetta hieman syvemmin. Ketkä ovat merkittävimmät kilpailijasi? Mitkä ovat heidän vahvat ja heikot puolensa ja miten ne asettuvat suhteessa omiin vahvuuksiisi ja heikkouksiisi? Millaisia ovat kilpailijoiden toimintatavat? Millaisia ovat kilpailijoiden markkinaosuudet ja kuka on menettämässä asemiaan ja kuka nousussa? Mitä kilpailukeinoja he käyttävät? Miten he markkinoivat ja mainostavat? Onko markkinoille tulossa uusia kilpailijoita? Mitkä ovat 3 tärkeintä tekijää, joiden varassa aiot menestyä kilpailussa? 7

8 Kysyntä Palvelun kysyntä tulee kasvamaan pitkällä aikavälillä elämänrytmin muuttuessa jatkuvasti kiireisemmäksi. Lyhyellä aikajänteellä kysyntään vaikuttaa ihmisten kulutukseen käytettävissä oleva varallisuus. Myös yhden hengen taloudet lisääntyvät. Mitkä tekijät määrittävät tuotteesi/palvelusi kysynnän? Kuinka suuri on omia tuotteitasi/palveluitasi vastaavien tuotteiden/palveluiden tarjonta tällä hetkellä suunnittelemallasi toiminta-alueella? Mikä on vastaavien tuotteiden merkitys? Miten kysyntä mahdollisesti muuttuu lähivuosina ja miksi? Millaista markkinaosuutta tavoittelet ja millä perusteella uskot siihen pääseväsi? PR-Toiminta Toiminta ei perinteisesti kuulu tämän toimialan piiriin. Varmasti PR-toiminnassa on vielä hyödyntämättömiä mahdollisuuksia, joita kartoitetaan, mm. erilaiset te lat ja päivät yrityksille jne. Asiakastyytyväisyysmittauksilla ja markkinatutkimuksilla saadaan arvokasta tietoa. Minkälainen sinun yrityksesi imago on? Miten pidät huolta, että yrityskuvasi pysyy asiakkaiden silmissä aina hyvänä, kiinnostavana? Sinun on hyvä pitää mielessä, että tyytyväinen asiakas on yrityksesi paras valttikortti. Sinun on syytä tehdä jatkuvasti asiakastyytyväisyysmitta uksia, analyysejä, vaikka se tuntuisi ajan hukalta. Käytä hyödyksesi markkinatutkimusta 8

9 Kansainvälistyminen Yrityksemme tulee pysymään kotimarkkinoilla ja suunnitellulla toimialueella, eikä kansainvälistyminen näin ollen tule yrityksessämme kysymykseen. Mikäli aikomuksesi on lähteä joskus mukaan kansainväliseen kaupan käyntiin, on sinun syytä pysähtyä hetkeksi miettimään myös näitä asioita. Miten aiot päästä kansainvälisille markkinoille, mitä apuvälineitä tarvitset? Riittääkö kielitaito? Paljonko tulee maksamaan erilaiset luvat, tullit ja muut logistiikkapalvelut? Tiedätkö mihin sinun pitää / kannattaa ottaa yhteyttä, kun aloitat suunnitella kansainvälistymistä? Menestyksen mittarit Hyvään tulevaisuuteen päästääkseen tarvitaan luovuutta, suunnitelmallisuutta ja tavoitteita. Kaikkien tavoitteiden tulee olla mitattavissa. Henkilöstön pitää saada hyvä tekemisenmeininki ja jatkuvaa alan koulutusta. Yrittäjien pitää kuunnella asiakkaita. Yrittäjille pitää jäädä yritystoiminnasta sellainen tulos, jolla eletään ja saadaan voittoa. Aiomme olla tyytyväisiä yrittäjiä edelleen 5 vuoden päästä. Meidän ammattitaitomme on huomattu ja olemme ansainneet paikkamme kilpailijoiden piirissä. Paras käyntikortti on tyytyväinen asiakas. Olet aika lopussa liiketoimintasuunnitelman teossa, eikä se niin vaikeata ole ollut. Jouduitpa vielä kerran miettimään asioita. Minkälaiset tavoitteet asetat itsellesi menestyäksesi yrittäjänä markkinoilla? Miten tulet pitämään yllä hyvää laatua koko ajan? Asiakkaat tyytyväisinä, henkilökunnan motivoituneena ja itsesi tyytyväisenä yrittäjänä, mietipä sitä. 9

10 Riskit Jokaiseen yritykseen ja tekemiseen liittyy aina riskejä. Mitä paremmin hallitsemme mahdolliset riskit ja osaamme huomioida ne etukäteen tulemme menestymään työssämme. Vakuutukset täytyy olla kunnossa. Lainoissa tulee olla takaisinmaksuturva. Yrittäjät huolehtivat itsestään, kunnostaan ja terveydestään. Yhtiömuoto vähentää riskejä. Raaka-ainevalinnoissa täytyy olla tarkkana. Hygieniasta on huolehdittava kunnolla. Yrittämiseen liittyy aina riskejä. Mieti, minkälaisia riskejä sisältyy yritystoimintasi aloittamiseen niin oman itsesi kannalta kuin yrityksesi kannalta? Joitakin riskejä voit vakuuttaa. Miten näitä riskejä voisi mielestäsi pienentää tai jopa poistaa kokonaan? Oletko riskinotto- ja riskinkantokykyinen? Kehittämiskohteet Henkilökunta tarvitsee jatkuvasti koulutusta. Yrityksemme tarvitsee hyvät, luotettavat ja toimivat yhteistyökumppanit. Tietotekniikan hyödyntämisellä voidaan tehostaa raakaaineiden käytön seurantaa ja optimointia. Tulevaisuudessa voidaan toteuttaa toimitusmyyntiä yrityksille. Huolehdittava extrahenkilöstön riittävästä perehdyttämisestä. Yritystoiminta ja kuten sinä itse yrittäjänä tarvitsette myös jatkuvaa kehittämistä. Miten aiot kehittää itseäsi ja yritystäsi tulevaisuudessa? Missä asioissa uskot tarvitsevasi esim. jatkokoulutusta, neuvonantaja-apua, jne.? 10

11 SWOT-analyysi Vahvuudet ainutlaatuinen ammattitaito trendikäs tuote omarahoitusosuus Heikkoudet altis hintakilpailulle pieni paikka markkinointi jonot Mahdollisuudet laajentuminen toimitusmyynti Uhat sairaus kilpailu Mieti mitkä ovat yrityksesi vahvuudet? heikkoudet? mahdollisuudet? uhat? 11

12 INVESTOINNIT = RAHAN TARVE Nimike UUSI APPORTTI YHTEENSÄ POISTO Kiinteistö 0 Maa 0 Muuta 0 0. KIINTEISTÖT JA MAA-ALUEET % 0 Remonttitarpeet * työ 0 Muuta 0 2. REMONTTI YHTEENSÄ Puhelin&gsm 2 kpl Fax 0 Kopiokone yhdistelmäkone muuta 0 3. PUHELIN...YHTEENSÄ atk koneet 1 kannettava atk ohjelmat 0 muuta tulostin ATK YHTEENSÄ Koje 0 Kone 0 Laitteet 0 Asennus 0 Muuta 0 Koneet & kal. erittely TUOTANTOKON & LAITT. YHT kalusteet Kalusteet erittely Kalusteet yht Tarvikkeet Auto Mallit, protot ym 0 0 Tarvikkeet= kaikki pientarvikkeet, sis. Työvaatteet Käyntikortit 100 Esitteet 500 Ilmoittelu (www-sivut) 500 Kyltit mainosständit 300 Messustandi Suorapostitus 300 Muuta MARKKINOINTI-INVEST. YHT Muut yhteensä Alkuvarasto KAIKKI INVEST. YHTEENSÄ ,788 UUSI APPORTTI YHTEENSÄ POISTO 25% 12

13 KIINTEÄT KUSTANNUKSET 2 Tilikauden pituus -> 12 kk kk VUOSI KTÖPO kk 12 Palkat vieraille 2,400 Valitse ALV:n 28,800 4, palkan sivukulut 720 alhaalta osuus 8,640 1, oikea osto- Työntekijöiden kiinteät palkat 3,120 ALVkantnasta hin- 37,440 6,240 2 Oma nettopalkkatarve Oma vero 24.00% Yrittäjäeläkkeen perusteena oleva palkkasumma 2 YEL-vakuutus -> 16.05% Vuokrat m2* % 108 7,200 1, Sähkö/lämpö 35 22% Jätehuolto 5 22% Siivous vartiointi, 5 22% KIINTEISTÖKULUT ,740 1,290 Korjaukset, huollot, ohj.päivitykset 22% Laitteisto 22% Ohjelmistojen täydennys 22% Huollot ym 10 22% KONE-,LAITE JA KALUSTOKULUT Kuljetukset 22% Huolinta 15 22% KULJETUS JA HUOLINTA Matkakulut 0% Matkaliput 8% Majoitus 8% Muut 8% YHTEENSÄ Myynti ja markkinointi 22% Mainonta % 36 2, Messut 22% Myynnin edistäminen 22% Muut 22% YHTEENSÄ , Edustus 22% Amm.lehdet,-kirjall. 8% Koulutus 35 22% Muuta 22% TUTKIMUS- JA KEHITTÄMISKULUT ASIANTUNTIJAKULUT mm kirjanpito % 22 1, Vahinko- ym. vakuutukset 20 0% Tapaturmavakuutukset 15 0% Vastuuvakuutukset 10 0% Muut vakuutukset 0% VAKUUTUKSET YHTEENSÄ Puhelin 80 22% Tietoliikenne laajakaista 30 22% Toimistokulut 15 22% Muut 22% HALLINTOKULUT YHTEENSÄ , Auton vakuutukset 0% Auton käyttökulut % 18 1, AJONEUVOKULUT , Muut kiinteät kulut 22% Pakkaustarvikkeet 40 22% Postitus 22% Muut työterveys, työttömyyskassa 50 22% MUUT KIINTEÄT KULUT YHTEENSÄ , YHTEENSÄ 4, ,060 9,010 13

14 MYYNTIBUDJETTI 1 (Vuosimyynti) Tuotenimi Tuote 1 Tuote 2 Tuote 3 Tuote 4 Tuote 5 Tuote 6 Tuote 7 Tuote 8 Alv yht Tuotenimi kahvilamyynti My-määrä, yksikköä 12 Yksikköhinta, sis.alv Valitse alv-kanta -> 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% -alv Ostot/yksikkö sis alv 8410 Valitse alv-kanta -> 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% -alv Valmistustunnit/yksikkö Tuotenimi Tuote 9 Tuote 10 Tuote 11 Tuote 12 Tuote 13 Tuote 14 Tuote 15 Tuote 16 Tuotenimi My-määrä, yksikköä Yksikköhinta, sis.alv Valitse alv-kanta -> 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% -alv Ostot/yksikkö sis alv Valitse alv-kanta -> 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% -alv Valmistustunnit/yksikkö Työtunteja viikossa 40 Viikkoja vuodessa 48 Kommentit: Myynti arvioidaan markkinatutkimusten perusteella seuraavasti: Keskiostos arvioidaan olevan 3 / asiakas sis ALV Arvioidaan maksavia asiakkaita käyvän tunnissa 25 kpl Työpäivän pituus on 8,5 tuntia, 6 päivää viikossa Siis; 6 x 8,5 x 25 x 3 = 3825 / viikko x 4 = / kuukausi Yrittäjän arvio kate-% on 45 % ALOITTAVA TASE RAHAN TARVE (INVESTOINNIT) RAHAN LÄHTEET Korko Lainaaika (v) 0. Kiinteistöt ja maaalueet 0 1. Vuokratakuu 1, % 5 2. Remontti 1,500 Finnvera % 5 3. Puh,fax,kopio 500 Muu laina 0 5% 5 4. Atk koneet&ohj. 1,150 VIERAS PO YHT. 28, Tuotantokon&lait 6,500 Osakepo rahana 0 6. Kalusteet 8,000 Osakepo apporttina 0 7. Tarvikkeet 1,500 Muu oma po rahana 7, Auto 0 Muu oma po app:na 0 9. Mallit, protot ym 0 Yritystuet 0 10.Markkin. invest. 1,700 OMA PO YHT. 7, Kaupparek.mak Muut yhteensä 0 13.Alkuvarasto 3, Kassareservi 0 15.Käyt.pääoma yht. 9, YHTEENSÄ 35,627 YHTEENSÄ 35,627 KUSTANNUSRAKENNE / MYYNTITARVE ( Tuloslaskelma ) KK TILIKAUSI Oma nettopalkka(tarve) Lainojen lyhennys 136 1,625 18a.- Poistot , = Tulot verojen jälkeen 399 4, Verot 26.00% = Bruttotulo(tarve) 399 4, Lainojen korot 98 1, = Käyttökate(tarve) 497 5, Kiinteät kulut (alv 0%) Palkat ja palkkiot 2,400 28, Henkilösivukulut 720 8, Muut henkilöstösivukulut (Yrittäjän YEL) Kiinteistökulut 529 6, Kone-,laite-, ja kalustokulut Kuljetus- ja huolintakulut Ajoneuvokulut Matkakulut Myynti ja markkinointikulut 164 1, Edustuskulut Tutkimus- ja kehittämiskulut Asiantuntijakulut 98 1, Vakuutukset Hallintokulut 103 1, Muut liiketoiminnan kulut Kiinteät (25-39) yhteensä (alv 0%) 4,263 51, =Myyntikate(tarve) (23+40) 4,761 57, Aineet&tarvikkeet (-ALV) 5,811 69, =LIIKEVAIHTO(TARVE) 10, , ALV edelliseen 22.00% 2,326 27,909 12, ,765 kk viikko päivä tunti MYYNTITARVE EUROA PER Aikamäärittelyt 1v = 12 kk 1vko = 5 pv 1kk = 4.35 vko 1pv = 8 h 14

15 TULOSVERTAILU JA KRIITTINEN PISTE HERKKYYSANALYYSI KRP 100% 95% 90% 80% 70% MYYNTITARVE(alv 0%) 126, , , , ,857 84% LIIKEVAIHTO (alv 0%) 150, , , , ,344 EROTUS 23,635 16,111 8,586-6,463-21,512 Tasevertailu Käyttöpääoma yhteensä 9,477 Käyttöpääoman korjaus Kassareservi Investoinnit yhteensä = rahoitustarve 35,627 Rahoitus yhteensä 35,627 Kassareservi/lisärahoitustarve -0 3v TULOSENNUSTE Muutos prosenttia edelliseen vuoteen 3% 5% 1 vuosi >->> 2 vuosi >->> 3 vuosi Myyntituotot 183, , ,563 Myynnin oikaisuerät -33,108-34,101-35,807 Liikevaihto 150, , ,757 Varastomuutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Tuotot yhteensä 150, , ,757 Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana -100, , ,145 Ostojen oikaisuerät 18,199 18,745 19,682 Varastomuutos Ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -28,800-29,664-31,147 Henkilösivukulut -8,640-8,899-9,344 Muut henkilöstösivukulut Poistot -4,788-4,788-4,788 Liiketoiminnan muut kulut Vapaaehtoiset henkilöstökulut Toimitila- ja kiinteistökulut -6,344-6,535-6,861 Kone-, laite-, ja kalustokulut Kuljetus-ja huolintakulut Ajoneuvokulut ,013-1,064 Matkakulut Myynti- ja markkinointikulut -3,667-2,026-2,128 Edustuskulut Tutkimus- ja kehittämiskulut Asiantuntijakulut -1,180-1,216-1,277 Vakuutuskulut Hallintokulut -1,230-1,266-1,330 Muut liiketoiminnan kulut Liikevoitto -tappio 10,123 12,321 13,176 Rahoitustuotot ja -kulut -1,179-1, Voitto (tappio) ennen sat. eriä 8,944 11,321 12,462 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 8,944 11,321 12,462 Tilinpäätössiirrot Tuloverot -2,325-2,944-3,240 Muut välittömät verot Tilikauden voitto (tappio) 6,618 8,378 9,222 Alkukassa 9,477 19,258 25,798 Tilikauden voitto (tappio) 6,618 8,378 9,222 Poistot 4,788 4,788 4,788 Lainojen lyhennys -1,625-6,625-6,625 Loppukassa 19,258 25,798 33,182 15

16