Paras LIIKETOIMINTASUUNNITELMA

Transkriptio

1 Koti & Mökki -työkirja Koti & Mökki Paras LIIKETOIMINTASUUNNITELMA Työkirja 1

2 Liikeidea Koti ja Mökki Oy tarjoaa Hämeenlinnan talousalueella yksityistalouksille päivittäistä kodinhoitopalvelua, asiointia ja muuta kodin aputyötä. Toimimme lakien ja asetusten mukaisesti. Peruspalvelu on sopimukseen perustuvaa, jolle annamme tyytyväisyystakuun. Emme kuljeta pölyä asunnosta toiseen, vaan toimitamme asiakkaan kotiin ammattikäyttöön tarkoitetun perussiivousvälineistön. Mitä teet? Kenelle teet? Miten teet? Liikeideamatriisi Tarve / hyöty asiakkaalle siivous-, ruoanlaitto-, asiointi- ja pesuapua remonttireiska-apua kotona ja mökillä Imago ammattitaitoinen palvelu laatu, luotettavuus, helppous 60 % kotitalousvero- jatkuvuus vähennysoikeus Asiakkaat kaikenikäiset perheet mökkiläiset trenditietoiset Tuotteet / palvelut Kodinhoitopalvelu on esimerkiksi viikoittaista kodinhoitoa ja muuta kodin aputyötä Tapa toimia = perusfilosofia Luotettava koko perheen toiveet ja tarpeet huomioonottava kodinhoitoon erikoistunut yritys. Yrittäjät tekevät pääosin kaiken itse. Yrityksen tarkoitus on verkostoitua muutaman samankaltaisen liikeidean omaavan yrityksen kanssa. Yritys solmii tiiviit yhteistyösopimukset vakuutusyhtiön, tilitoimiston, mainostoimiston ja rahoittajan kanssa. Lisäksi uusyrityskeskuksen jatkuva neuvonta-apu on yrityksen käytettävissä. Voimavarat fyysiset taloudelliset henkiset sopiva ikä omat autot yhdistää osaaminen ei velkaa perheen ennakkoluuloton koneet ja laitteet hyvä terveys taustat kunnossa 2

3 Perustiedot yrityksestä Yritys toimii omakotitalossa Hämeenlinnassa, Kukostensyrjän alueella, Kotipolku 1:ssä. Yrityksellä on hyvät varastotilat sekä pieni konttoritila ajanmukaisilla ATK-laitteilla varustettuna. Yritys on perustettu Yritys on Oy-muotoinen Yrityksen henkilökunta: yrittäjäpariskunta Aune ja Erkki Auttavainen. Aunella on 15 vuoden kokemus kotipalvelu-, ja laitoshoitajan tehtävistä. Erkillä on 20 vuoden kokemus talonmiehen, sekä kirvesmiehen tehtävistä. Mitä aiot tehdä ja miten? Mitä tuotantovälineitä ja muita yritystoiminnan harjoittamisen kannalta tarpeellisia välineitä käytät? Mieti, missä aiot omaa yritystoimintaasi harjoittaa? Missä toimitilasi ovat ja millaiset toimitilasi ovat? Kuka olet ja onko sinulla henkilökuntaa? Yhteystiedot Yrittäjäominaisuudet Yrittäjien taustat ovat kunnossa, ammattitaitoisia, monialaisen työkokemuksen omaavia Kummallakaan ei ole ennestään yrittäjäkokemusta Molemmilla hinku yrittäjäksi Yhdistää koko perheen osaamisen Yrittäjät ovat ahkeria, tunnollisia sosiaalisia ihmisiä Yrittäjät paikkakunnalla monessa mukana, tunnetaan luotettavina ihmisinä Onko sinusta yrittäjäksi? Mitä osaat, missä olet hyvä? Mieti itseäsi tässä ja nyt. Mieti oletko yrittäjätyyppiä ja minkälaista? Osaatko toimia yrittäjänä? Tunnetko tarpeeksi erilaisia asioita yritystoiminnan pyörittämisestä? Osaatko myydä ja markkinoida? Miten aiot ansaita rahaa? Mitkä ovat sinun vahvat ja heikot puolesi? Totta kai sinusta on, mutta kerro, mihin tämä uskomuksesi perustuu! TEE SWOT-ANALYYSI 3

4 Tuote ja palvelu Sopimukseen perustuva kuukausihinnoitteluun perustuva kotisiivousohjelma Ikkunoiden pesua, asiointipalvelua, muuta kodin aputyötä Huolehtia ihmisen kodin hoidosta sekä sosiaalisesta hyvinvoinnista Tyytyväisyystakuu: laatu, luotettavuus, jatkuvuus, helppous Apua perheiden arkeen Kerro, mikä on tuotteesi tai tarjoamasi palvelu? Mitä ainutlaatuista / erinomaista siinä on kilpailijoihin vastaaviin tuotteisiin/palveluihin verrattuna? Miten valmistat tuotteesi tai tarjoat palvelusi? Mitä etua tai hyötyä tuotteesta/palvelusta on asiakkaalle? Yrityksen asiakkaat Kiireiset perheet, uraa tekevät ihmiset Varttuneet ihmiset Apua tarvitsevat ihmiset Pääosin Hämeenlinnan kaupungin itäpuolella asuvat sekä Hattulan, Hauhon ja Janakkalan mökkiläiset Kartoita asiakkaasi ja nimeä tarkemmin kuka / ketkä ovat asiakkaitasi? Ryhmittele asiakkaasi esim. iän, sukupuolen, asuinpaikan jne. mukaan. Valitse nyt itsellesi 3 5 tärkeintä asiakasta tai asiakasryhmää ja keskity heihin. Missä mahdolliset asiakkaasi fyysisesti ovat? Mitkä ovat heidän ostotottumuksensa? Mikäli asiakkaasi on yritys, selvitä ketkä ovat tuotteesi todelliset käyttäjät ja ostajat. 4

5 Yrityksen kilpailijat Hämeenlinnan markkina-alueella toimivat kotipalveluyritykset, 46 kpl Mökkitalkkareita 4 kpl Useimmat kilpailijoista keskittyneet yrityssiivoukseen Kilpailijoilla pitkä kokemus, mutta yksipuolinen Tunnetuimmat kilpailevista yrityksistä lienevät Kotiapu Oy ja Apukoti Ky. Heillä on paljon henkilökuntaa ja työkokemusta 20 vuoden ajalta. Muutama yrityksistä on hiipumassa yrittäjän ikääntymisen myötä. Yrityksemme pyrkii verkostoitumaan Hämeenlinnan kaupungin itäpuolelle keskittynyt vain 2 yrittäjää Melkein aina sinulla tulee olemaan kilpailijoita, vaikket sitä uskoisikaan. Siis mieti, kuka / ketkä ovat sinun kilpailijoitasi? Kuinka paljon löydät heitä? Keskity 3 5 tärkeimpään kilpailijaasi. Mitkä ovat heidän vahvat / heikot puolensa? Mikä on heidän tuotteiden/ palveluiden hinta- / laatusuhde? Miten uskot kilpailijoidesi reagoivan sinun tullessasi markkinoille? Onko mahdollista ajatella jonkinlaista yhteistyön, verkoston luomista kilpailijoiden kanssa? Millaisia ovat kilpailijoiden toimintatavat ja heidän markkinaosuudet? Kuka on nousussa ja kuka menettämässä asemiaan? Mitkä ovat kolme tärkeintä tekijää joiden varassa aiot menestyä kilpailussa? Tuotteen / Palvelun lisäarvo Omaiset eivät ehdi tai pysty auttamaan. Uraa tekeville helppous Vartiointipalvelut Parantaa ihmisen elämän laatua ja antaa aikaa muihin asioihin Kotitalousvähennys Kun mietit yrittäjäksi lähtemistä, sinun on hyvä muistaa, ettei hinnalla kannata lähteä kilpailemaan aloittavana yrittäjänä. Siispä mieti, mitä etua tai hyötyä tuotteestasi on asiakkaallesi? Mitä lisäarvoa tuote antaa? Tuoko se ratkaisun asiakkaasi ongelmaan? Tällöin asiakkaasi on valmis jopa maksamaan sinun tuotteestasi kalliimman hinnan, sillä asiakkaat korostavat tänä päivänä laatua ja pitkäkestoista asiakassuhdetta. 5

6 Taloudellinen arvo Mieti huolellisesti mitä yritystoiminnan aloittaminen maksaa, onko toimintasi taloudellisesti kannattavaa ja miten aiot rahoittaa toimintasi? Miten tuotteesi / palvelusi hinta muodostuu? Voit joutua tarkastelemaan uudelleen jo aikaisempia kohtia, esim. onko asiakkaita tarpeeksi, voitko aloittaa toimintasi pienemmissä toimitiloissa, miten suuri alkuvarasto tarvitaan, onko sinulla koneita, laitteita ja rahaa sijoitettavaksi yritykseen jne. Muista, kukaan ei lopulta tiedä mitä huominen tuo tullessaan. Varaudu aina laskelmissasi yritystoimintaan ensimmäisten kuukausien aikana tarvittavan rahoituksen, käyttöpääoman riittävyydestä, vaikka luvut näyttäisivätkin sen jälkeen hurjilta. Markkinointi Markkinatilanne on Hämeenlinnan talousalueella melko kova. Hämeenlinna on edelleen muuttovoittoinen, eläköityvä, jolloin tarve kasvaa. Yritys tulee luomaan asiakasrekisteriohjelman, jolloin kuukausikohtainen toiminta pohjautuu asiakkaan tarpeisiin ja ehtoihin. Pääpaino mainonnassa tulee olemaan samoin kuin kilpailijoilla paikallisessa sanomalehdessä ja ilmaisjakelulehdessä. Yritys pyrkii solmimaan kaupungin sekä lähikuntien kanssa kauppapalvelusetelisopimukset. Paikallisilla messuilla pyritään yhdessä kilpailijoiden kanssa markkinoimaan kotitalousvähennystä. Yritys tavoittelee 20 % markkinaosuutta. Tähän on olemassa erittäin hyvät mahdollisuudet, koska markkinoille ei ole tulossa samankaltaisella liikeidealla toimivaa yritystä. Mieti, minkälainen markkinatilanne on olemassa ja miten se tulee kehittymään omalla toimialallasi. Mieti, mitä markkinointikeinoja aiot käyttää tuodessasi oman tuotteesi markkinoille? Onko kilpailu kovaa? Miltä vaikuttaa kilpailijoiden markkinointi ja mainonta? Miten paljon aiot käyttää rahaa markkinointiin? Keskity 3 5 tärkeimpään asiakkaasi ja kilpailijaasi alkuvaiheessa. 6

7 Tuotteen / Palvelun tarve Asiakkaamme voivat hyödyntää 60 % kotitalousverovähennysoikeutta. Verovähennys on todellinen etu, sillä se vähentää suoraan maksettavia veroja. Ikäihmiset kaipaavat koti- ja hoivapalveluja elämänlaatunsa kohottamiseksi. Kotisiivous ja hoivatyö perustuvat jatkuvaan asiakastarpeeseen ja kysyntään. Asiakkaan tarpeiden tietäminen on menestyksellisen markkinoinnin edellytys. Mikä on se tarve, jonka tyydyttämiseksi tuotteesi / palvelusi ostetaan? Onko markkinoilla jo olemassa vastaavia tuotteita? Mitä ne ovat? Edellyttääkö tuotteesi, että ostajien on muutettava nykyisiä ostotottumuksiaan? Onko asiakkaiden tarve jatkuvaa vai ajoittaista esim. vuodenaikojen tai suhdanteiden mukaan? Onko sinulla tiedossa seikkoja, jotka saattavat vaikuttaa tarpeen muuttumiseen? Kilpailutilanne Oletetut markkinaosuudet Hämeenlinnan talousalueella ovat: Kotiapu Oy 20 % Apukoti Ky 17,5 % Hilkan palvelut Oy 15 % Mökkitalkkarit Ay 15 % Arvo ja Onni Oy 15 % Kotiapu Oy on vanha yritys, jolla on vakiintunut asiakaskunta ja ammattitaitoinen henkilökunta. Apukoti Ky on myös vanha yritys, mutta kysymysmerkki on markkinoinnin omaperäisyys. Hilkan palvelut Oy työllistää 10 henkilöä ja sillä on vakiintunut asiakaskunta. Mökkitalkkarit Ay on keskittynyt pelkästään naapurikuntien mökkien hoitoon kesällä ja talvella. Arvo ja Onni Oy on ikääntyvä yritys ja hieman hiipumassa markkinoilla. Koneet ja laitteet pitää olla ajanmukaiset, henkilökunnan osaavaa ja joustavaa. Asiakkaan pitää tuntea, että hänen tarpeensa tyydytetään ja hänen hyvinvoinnistaan huolehditaan. Kilpailu on tervettä ja tunnollisille, luotettaville ja maineensa ansainneille yrittäjille on varmasti tilausta. Analysoi kilpailutilannetta hieman syvemmin. Ketkä ovat merkittävimmät kilpailijasi? Mitkä ovat heidän vahvat ja heikot puolensa ja miten ne asettuvat suhteessa omiin vahvuuksiisi ja heikkouksiisi? Millaisia ovat kilpailijoiden toimintatavat? Millaisia ovat kilpailijoiden markkinaosuudet ja kuka on menettämässä asemiaan ja kuka nousussa? Mitä kilpailukeinoja he käyttävät? Miten he markkinoivat ja mainostavat? Onko markkinoille tulossa uusia kilpailijoita? Mitkä ovat 3 tärkeintä tekijää, joiden varassa aiot menestyä kilpailussa? 7

8 Kysyntä Tarjontaa on tällä hetkellä talousalueeseen nähden riittävästi eikä tyydyttämätöntä kysyntää ole. Se, että kotipalvelut tulevaisuudessa entisestään keskittyvät ja syntyy ns. Franchisingyrityksiä, voi tulla pienentämään meidän palveluiden myyntiä entisestään. Mitkä tekijät määrittävät tuotteesi/palvelusi kysynnän? Kuinka suuri on omia tuotteitasi/palveluitasi vastaavien tuotteiden/palveluiden tarjonta tällä hetkellä suunnittelemallasi toiminta-alueella? Mikä on vastaavien tuotteiden merkitys? Miten kysyntä mahdollisesti muuttuu lähivuosina ja miksi? Millaista markkinaosuutta tavoittelet ja millä perusteella uskot siihen pääseväsi? PR-Toiminta PR-toiminta ei perinteisesti kuulu tämän toimialan piiriin. Varmasti PR-toiminnassa on vielä paljon hyödyntämättömiä mahdollisuuksia, joita kartoitetaan, mm. erilaiset te lat ja päivät yhdistyksille jne. Asiakastyytyväisyysmittauksilla ja markkinatutkimuksilla saadaan arvokasta tietoa. Minkälainen sinun yrityksesi imago on? Miten pidät huolta, että yrityskuvasi pysyy asiakkaiden silmissä aina hyvänä, kiinnostavana? Sinun on hyvä pitää mielessä, että tyytyväinen asiakas on yrityksesi paras valttikortti. Sinun on syytä tehdä jatkuvasti asiakastyytyväisyysmitta uksia, analyysejä, vaikka se tuntuisi ajan hukalta. Käytä hyödyksesi markkinatutkimusta 8

9 Kansainvälistyminen Yrityksemme tulee pysymään kotimarkkinoilla ja suunnitellulla toimialueella, eikä kansainvälistyminen näin ollen tule yrityksessämme kysymykseen. Mikäli aikomuksesi on lähteä joskus mukaan kansainväliseen kaupan käyntiin, on sinun syytä pysähtyä hetkeksi miettimään myös näitä asioita. Miten aiot päästä kansainvälisille markkinoille, mitä apuvälineitä tarvitset? Riittääkö kielitaito? Paljonko tulee maksamaan erilaiset luvat, tullit ja muut logistiikkapalvelut? Tiedätkö mihin sinun pitää / kannattaa ottaa yhteyttä, kun aloitat suunnitella kansainvälistymistä? Menestyksen mittarit Hyvään tulevaisuuteen päästääkseen tarvitaan luovuutta, suunnitelmallisuutta ja tavoitteita. Tavoitteiden tulee olla mitattavissa. Henkilöstön pitää saada hyvä tekemisenmeininki ja jatkuvaa alan koulutusta. Yrittäjien pitää kuunnella asiakkaita. Yrittäjälle pitää jäädä yritystoiminnasta sellainen tulos, jolla hän elää ja saa voittoa sijoittamalleen pääomalle. Lisäksi tavoitteena on saavuttaa yritykselle merkittävä arvonnousu. Aiomme olla tyytyväisiä yrittäjiä edelleen 5 vuoden päästä, meidän ammattitaitomme on huomattu ja olemme ansainneet paikkamme kotipalveluita tuottavien yritysten piirissä. Paras käyntikortti on työn jälki. Olet aika lopussa liiketoimintasuunnitelman teossa, eikä se niin vaikeata ole ollut. Jouduitpa vielä kerran miettimään asioita. Minkälaiset tavoitteet asetat itsellesi menestyäksesi yrittäjänä markkinoilla? Miten tulet pitämään yllä hyvää laatua koko ajan? Asiakkaat tyytyväisinä, henkilökunnan motivoituneena ja itsesi tyytyväisenä yrittäjänä, mietipä sitä. 9

10 Riskit Jokaiseen yritykseen ja tekemiseen liittyy aina riskejä. Mitä paremmin hallitsemme mahdolliset riskit ja osaamme huomioida ne etukäteen on monen asian onnistumisen kannalta hyvin tärkeää. Vakuutukset täytyy olla kunnossa Lainoissa tulee olla takaisinmaksuturva. Yrittäjät huolehtivat itsestään, kunnostaan ja terveydestään Maksujen jaksottaminen isoissa urakoissa Yhtiömuoto vähentää riskejä. Yrittämiseen liittyy aina riskejä. Mieti, minkälaisia riskejä sisältyy yritystoimintasi aloittamiseen niin oman itsesi kannalta kuin yrityksesi kannalta? Joitakin riskejä voit vakuuttaa. Miten näitä riskejä voisi mielestäsi pienentää tai jopa poistaa kokonaan? Oletko riskinotto- ja riskinkantokykyinen? Kehittämiskohteet Yrityksen sisäinen ilme vaatii tulevaisuudessa kasvojen kohotusta. Henkilökunta tarvitsee jatkuvaa koulutusta Yrityksemme tarvitsee hyvät, luotettavat ja toimivat yhteistyökumppanit Tietotekniikan hyödyntämisellä voidaan saada huomattavia säästöjä asiakaspalveluun Visio: tavoitteena vaurastunut ja inhimillinen yritys, joka elättää työntekijänsä. Yritystoiminta ja kuten sinä itse yrittäjänä tarvitsette myös jatkuvaa kehittämistä. Miten aiot kehittää itseäsi ja yritystäsi tulevaisuudessa? Missä asioissa uskot tarvitsevasi esim. jatkokoulutusta, neuvonantaja-apua, jne.? 10

11 SWOT-analyysi Vahvuudet ainutlaatuinen vahva ammattitaito kotitalousvähennys joustavuus, luotettava Heikkoudet yrityksen uutuus noviiseina liikkeelle palvelun hinta matala Mahdollisuudet laajentuminen konseptin kehittäminen Uhat kunnallispolitiikka sairaus asiakkaat eivät löydä palvelua oma koti on herkkä paikka Mieti mitkä ovat yrityksesi vahvuudet? heikkoudet? mahdollisuudet? uhat? 11

12 INVESTOINNIT = RAHAN TARVE Nimike UUSI APPORTTI YHTEENSÄ POISTO Kiinteistö 0 Maa 0 Muuta 0 0. KIINTEISTÖT JA MAA-ALUEET % 0 Remonttitarpeet 0 * työ 0 Muuta 0 2. REMONTTI YHTEENSÄ Puhelin&gsm 2 kännyä Fax 0 Kopiokone yhdistelmäkone muuta 0 3. PUHELIN...YHTEENSÄ atk koneet 1 kannettava atk ohjelmat 0 muuta väritulostin ATK YHTEENSÄ Koje 0 Kone 0 Laitteet 0 Asennus 0 Muuta 0 Koneet & kal. erittely TUOTANTOKON & LAITT. YHT kalusteet Kalusteet erittely Kalusteet yht Tarvikkeet Auto Mallit, protot ym 0 0 tarvikkeet sisältävät kaiken pinetarvikkeen, mm. työvaatteet Käyntikortit 100 Esitteet 100 Ilmoittelu (www-sivut) 500 Kyltit Messustandi Suorapostitus Muuta OSAKEPÄÄOMA 8000 MARKKINOINTI-INVEST. YHT Muut yhteensä Alkuvarasto 0 KAIKKI INVEST. YHTEENSÄ ,288 UUSI APPORTTI YHTEENSÄ POISTO 25% 12

13 KIINTEÄT KUSTANNUKSET 3 Tilikauden pituus -> 12 kk kk VUOSI KTÖPO kk 12 Palkat vieraille 2,600 31,200 7, palkan sivukulut 780 9,360 2, Työntekijöiden kiinteät palkat 3,380 Valitse ALV:n 40,560 10,140 3 Oma nettopalkkatarve alhaalta osuus Oma vero 24.00% 0 oikea osto Yrittäjäeläkkeen perusteena oleva palkkasumma ALVkantnasta hin- 3 YEL-vakuutus -> 16.05% Vuokrat m2* 0 0% Sähkö/lämpö 22% Jätehuolto 22% Siivous vartiointi, 22% KIINTEISTÖKULUT Korjaukset, huollot, ohj.päivitykset 20 22% Laitteisto 22% Ohjelmistojen täydennys 22% Huollot ym 22% KONE-,LAITE JA KALUSTOKULUT Kuljetukset 22% Huolinta 22% KULJETUS JA HUOLINTA Matkakulut 0% Matkaliput 8% Majoitus 8% Muut 8% YHTEENSÄ Myynti ja markkinointi 22% Mainonta % 27 1, Messut 50 22% Myynnin edistäminen 22% Muut 22% YHTEENSÄ , Edustus 22% Amm.lehdet,-kirjall. 20 8% Koulutus 30 22% Muuta 22% TUTKIMUS- JA KEHITTÄMISKULUT ASIANTUNTIJAKULUT mm kirjanpito % 22 1, Vahinko- ym. vakuutukset 25 0% Tapaturmavakuutukset 25 0% Vastuuvakuutukset 10 0% Muut vakuutukset 0% VAKUUTUKSET YHTEENSÄ Puhelin % 18 1, Tietoliikenne laajakaista 30 22% Toimistokulut kaikki ostot 30 22% Muut 22% HALLINTOKULUT YHTEENSÄ , Auton vakuutukset, 2 autoa 120 0% 0 1, Auton käyttökulut % 45 3, AJONEUVOKULUT ,440 1,110 Muut kiinteät kulut 22% Pakkaustarvikkeet 22% Postitus 22% Muut työterveys, työttömyyskassa 50 22% MUUT KIINTEÄT KULUT YHTEENSÄ YHTEENSÄ 4, ,920 13,230 13

14 MYYNTIBUDJETTI 1 (Vuosimyynti) Tuotenimi Tuote 1 Tuote 2 Tuote 3 Tuote 4 Tuote 5 Tuote 6 Tuote 7 Tuote 8 Alv yht Tuotenimi Kotipalvelu Mökkitalkkari Muut työt My-määrä, yksikköä Yksikköhinta, sis.alv Valitse alv-kanta -> 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% -alv Ostot/yksikkö sis alv Valitse alv-kanta -> 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% -alv Valmistustunnit/yksikkö Tuotenimi Tuote 9 Tuote 10 Tuote 11 Tuote 12 Tuote 13 Tuote 14 Tuote 15 Tuote 16 Tuotenimi My-määrä, yksikköä Yksikköhinta, sis.alv Valitse alv-kanta -> 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% -alv Ostot/yksikkö sis alv Valitse alv-kanta -> 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% -alv Valmistustunnit/yksikkö Työtunteja viikossa 40 Viikkoja vuodessa 48 Kommentit: Kotipalveluhinnaksi on asetettu 25 / tunti sis. ALV Yrittäjän arvio perustuu tutkimuksiin ja olemassa oleviin sopimuksiin, jolloin laskutettavaa työtä olisi 8 tuntia / päivä 5 päivääviikossa 5 x 8 x 4 = 160 tuntia / kk x 12 = 1920 tuntia / vuosi Mökkitalkkarin palvelun hinta on 35 / tunti sis. ALV yrittäjän arvio perustuu tutkimuksiin ja olemassa oleviin sopimuksiin, jolloin laskutettavaa työtä olisi 5 tuntia / päivä 5 päivää viikossa / 8 kuukautta 5 x 5 x 4 = 100 tuntia / kk x 8 = 8 tuntia / vuosi Muu työ sisältää pieniä korjaus- ja aputöitä kiinteistöissä, joiden kohdalla lähdetään hyvin pienellä arviolla. Työn hinta olisi 30 / tunti sis. ALV ja arvioidaan laskutettavaa työtä olevan 5 tuntia / viikko / 6 kuukautta 5 x 4 = 20 tuntia / kk x 6 = 120 tuntia / vuosi ALOITTAVA TASE RAHAN TARVE (INVESTOINNIT) RAHAN LÄHTEET Korko Lainaaika (v) 0. Kiinteistöt ja maaalueet 0 1. Vuokratakuu % 5 2. Remontti 0 Finnvera % 5 3. Puh,fax,kopio 500 Muu laina 0 5% 5 4. Atk koneet&ohj. 1,300 VIERAS PO YHT. 19, Tuotantokon&lait 2,350 Osakepo rahana 8, Kalusteet 0 Osakepo apporttina 0 7. Tarvikkeet 1,000 Muu oma po rahana 0 8. Auto 0 Muu oma po app:na 0 9. Mallit, protot ym 0 Yritystuet 0 10.Markkin. invest. 8,700 OMA PO YHT. 8, Kaupparek.mak Muut yhteensä 0 13.Alkuvarasto 0 14.Kassareservi 0 15.Käyt.pääoma yht. 13, YHTEENSÄ 27,669 YHTEENSÄ 27,669 KUSTANNUSRAKENNE / MYYNTITARVE ( Tuloslaskelma ) TILIKAUSI Oma nettopalkka(tarve) Lainojen lyhennys 128 1,534 18a.- Poistot , = Tulot verojen jälkeen 128 1, Verot 26.00% = Bruttotulo(tarve) 135 1, Lainojen korot = Käyttökate(tarve) 203 2, Kiinteät kulut (alv 0%) Palkat ja palkkiot 2,600 31, Henkilösivukulut 780 9, Muut henkilöstösivukulut (Yrittäjän YEL) Kiinteistökulut Kone-,laite-, ja kalustokulut Kuljetus- ja huolintakulut Ajoneuvokulut 325 3, Matkakulut Myynti ja markkinointikulut 164 1, Edustuskulut Tutkimus- ja kehittämiskulut Asiantuntijakulut 98 1, Vakuutukset Hallintokulut 131 1, Muut liiketoiminnan kulut Kiinteät (25-39) yhteensä (alv 0%) 4,259 51, =Myyntikate(tarve) (23+40) 4,462 53, Aineet&tarvikkeet (-ALV) 403 4, =LIIKEVAIHTO(TARVE) 4,866 58, ALV edelliseen 22.00% 1,071 12, KOKONAISMYYNTI(TARVE) 5,936 71,234 kk viikko päivä tunti MYYNTITARVE EUROA PER Aikamäärittelyt 1v = 12 kk 1vko = 5 pv 1kk = 4.35 vko 1pv = 8 h 14

15 TULOSVERTAILU JA KRIITTINEN PISTE HERKKYYSANALYYSI 100% 95% 90% 80% 70% 90% MYYNTITARVE(alv 0%) 58,388 58,388 58,388 58,388 58,388 LIIKEVAIHTO (alv 0%) 65,246 61,984 58,721 52,197 45,672 EROTUS 6,858 3, ,192-12,716 KRP Tasevertailu Käyttöpääoma yhteensä 13,819 Käyttöpääoman korjaus Kassareservi Investoinnit yhteensä = rahoitustarve 27,669 Rahoitus yhteensä 27,669 Kassareservi/lisärahoitustarve 0 3v TULOSENNUSTE Muutos prosenttia edelliseen vuoteen 0% 3% 1 vuosi >->> 2 vuosi >->> 3 vuosi Myyntituotot 79,600 79,600 81,988 Myynnin oikaisuerät -14,354-14,354-14,785 Liikevaihto 65,246 65,246 67,203 Varastomuutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Tuotot yhteensä 65,246 65,246 67,203 Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana -6,600-6,600-6,798 Ostojen oikaisuerät 1,190 1,190 1,226 Varastomuutos Ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -31,200-31,200-32,136 Henkilösivukulut -9,360-9,360-9,641 Muut henkilöstösivukulut Poistot -1,288-1,288-1,288 Liiketoiminnan muut kulut Vapaaehtoiset henkilöstökulut Toimitila- ja kiinteistökulut Kone-, laite-, ja kalustokulut Kuljetus-ja huolintakulut Ajoneuvokulut -3,899-3,899-4,016 Matkakulut Myynti- ja markkinointikulut -10,667-1,967-2,026 Edustuskulut Tutkimus- ja kehittämiskulut Asiantuntijakulut -1,180-1,180-1,216 Vakuutuskulut Hallintokulut -1,574-1,574-1,621 Muut liiketoiminnan kulut Liikevoitto -tappio -1,258 7,442 7,704 Rahoitustuotot ja -kulut Voitto (tappio) ennen sat. eriä -2,078 6,755 7,213 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -2,078 6,755 7,213 Tilinpäätössiirrot Tuloverot 0-1,756-1,875 Muut välittömät verot Tilikauden voitto (tappio) -2,078 4,998 5,338 Alkukassa 13,819 11,494 13,246 Tilikauden voitto (tappio) -2,078 4,998 5,338 Poistot 1,288 1,288 1,288 Lainojen lyhennys -1,534-4,534-4,534 Loppukassa 11,494 13,246 15,338 15

16