Paras LIIKETOIMINTASUUNNITELMA

Transkriptio

1 Nettikauppa-työkirja Nettikauppa Paras LIIKETOIMINTASUUNNITELMA Työkirja 1

2 Liikeidea Tmi NETTIKAUPPA tarjoaa aluksi koko Suomen alueelle CD-levyjä, joita on täältä vaikea saada levykaupoista niiden pienen kysynnän vuoksi sekä asusteita, jotka ovat erittäin yksilöllisiä ja pienten kuluttajaryhmien mieleen. Mitä teet? Kenelle teet? Miten teet? Liikeideamatriisi Tarve/hyöty asiakkaalle erikoistavaraa laajat valikoimat Imago ultratyylikäs ajan hermolla Asiakkaat nuoret yhteisöt Tuotteet / palvelut tiettyjen musiikkialojen levyt trendikkäät, erikoiset vaatteet Tapa toimia=perusfilosofia luotettava, nopea, edelläkävijä, tyylikäs nettikauppa Yrittäjä tekee kaiken itse. Yritys verkostoituu ulkomaisten toimijoiden kanssa ja pystyy näin olemaan jatkuvasti tietoinen uusista musiikkisuuntauksista, erikoisvaatteista ja tarjoamaan näitä tuotteita asiakkailleen. Voimavarat fyysiset taloudelliset henkiset sopiva ikä ei suuria alkuinvestointeja hyvä terveys osaaminen toimii kotona perheen tuki 2

3 Perustiedot yrityksestä Yritys toimii kerrostaloasunnossa Hämeenlinnan keskustassa. Yrittäjällä on käytössään vuokrakaksio, jonka olohuoneessa yrittäjä työskentelee. Mappi- ja varastotilaa on käytössä rajoitetusti. Yrittäjällä on käytössään ajanmukaiset ja tehokkaat ATK-laitteet ja nopea laajakaistayhteys. Yritys on perustettu alkuvuodesta 2005 ja on toiminimimuotoinen Yrityksen henkilökunta: yrittäjä Anna Mäki Annalla on nuoresta iästään huolimatta monivuotinen kokemus alalta, niin musiikki- kuin vaatekaupasta. Hän on ollut tavaran sisäänostaja, markkinoija ja myyjä. Mitä aiot tehdä ja miten? Mitä tuotantovälineitä ja muita yritystoiminnan harjoittamisen kannalta tarpeellisia välineitä käytät? Mieti, missä aiot omaa yritystoimintaasi harjoittaa? Missä toimitilasi ovat ja millaiset toimitilasi ovat? Kuka olet ja onko sinulla henkilökuntaa? Yhteystiedot Yrittäjäominaisuudet Yrittäjän tausta on kunnossa, ammattitaitoa ja kielitaitoa löytyy asiakas-ja tavarantoimittajasuhteiden ylläpitämiseen. Aikaisempaa yrittäjäkokemusta ei ole. Yrittäjällä on vahva usko ideaansa ja hän on valmis panemaan itsensä likoon yrityksen menestymisen eteen. Yrittäjä tunnetaan ahkerana ja luotettavana ihmisenä. Hänellä on hyvä maine alan ihmisten parissa. Onko sinusta yrittäjäksi? Mitä osaat, missä olet hyvä? Mieti itseäsi tässä ja nyt. Mieti oletko yrittäjätyyppiä ja minkälaista? Osaatko toimia yrittäjänä? Tunnetko tarpeeksi erilaisia asioita yritystoiminnan pyörittämisestä? Osaatko myydä ja markkinoida? Miten aiot ansaita rahaa? Mitkä ovat sinun vahvat ja heikot puolesi? Totta kai sinusta on, mutta kerro, mihin tämä uskomuksesi perustuu! TEE SWOT-ANALYYSI 3

4 Tuote ja palvelu Yritys myy lähinnä ulkomailta hankittuja CD ja DVD levyjä sekä vaatteita, joiden tarjonta Suomessa on vähäistä ja jotka eivät sovi suurten toimijoiden, kuten kauppaketjut, valikoimiin niiden hankinnassa tarvittavan asiantuntemuksen puutteen takia. Kerro, mikä on tuotteesi tai tarjoamasi palvelu? Mitä ainutlaatuista / erinomaista siinä on kilpailijoihin vastaaviin tuotteisiin/palveluihin verrattuna? Miten valmistat tuotteesi tai tarjoat palvelusi? Mitä etua tai hyötyä tuotteesta/palvelusta on asiakkaalle? Yrityksen asiakkaat Nuoret, ennakkoluulottomat musiikinharrastajat Nuoret, pukeutumisessa viimeisintä muotia seuraavat Eri alakulttuureihin kuuluvat yksilöt ja pienryhmät Netistä ostoksia tekevät Kartoita asiakkaasi ja nimeä tarkemmin kuka / ketkä ovat asiakkaitasi? Ryhmittele asiakkaasi esim. iän, sukupuolen, asuinpaikan jne. mukaan. Valitse nyt itsellesi 3 5 tärkeintä asiakasta tai asiakasryhmää ja keskity heihin. Missä mahdolliset asiakkaasi fyysisesti ovat? Mitkä ovat heidän ostotottumuksensa? Mikäli asiakkaasi on yritys, selvitä ketkä ovat tuotteesi todelliset käyttäjät ja ostajat. 4

5 Yrityksen kilpailijat Vastaavanlaiset nettikauppiaat niin Suomessa kuin ulkomaillakin Musiikkiliikkeet. Melkein aina sinulla tulee olemaan kilpailijoita, vaikket sitä uskoisikaan. Siis mieti, kuka / ketkä ovat sinun kilpailijoitasi? Kuinka paljon löydät heitä? Keskity 3 5 tärkeimpään kilpailijaasi. Mitkä ovat heidän vahvat / heikot puolensa? Mikä on heidän tuotteiden/ palveluiden hinta- / laatusuhde? Miten uskot kilpailijoidesi reagoivan sinun tullessasi markkinoille? Onko mahdollista ajatella jonkinlaista yhteistyön, verkoston luomista kilpailijoiden kanssa? Millaisia ovat kilpailijoiden toimintatavat ja heidän markkinaosuudet? Kuka on nousussa ja kuka menettämässä asemiaan? Mitkä ovat kolme tärkeintä tekijää joiden varassa aiot menestyä kilpailussa? Tuotteen / Palvelun lisäarvo Asiantunteva palvelu Ostamisen helppous Laajat valikoimat Viimeisimmät uutuudet Luotettavuus, koska toimii Suomessa Interaktiivinen toiminta; asiakkaan kysyessä jotain tuotetta, vastataan nopeasti ja pyritään markkinoilta löytämään ja tarjoamaan ko. tuote Kun mietit yrittäjäksi lähtemistä, sinun on hyvä muistaa, ettei hinnalla kannata lähteä kilpailemaan aloittavana yrittäjänä. Siispä mieti, mitä etua tai hyötyä tuotteestasi on asiakkaallesi? Mitä lisäarvoa tuote antaa? Tuoko se ratkaisun asiakkaasi ongelmaan? Tällöin asiakkaasi on valmis jopa maksamaan sinun tuotteestasi kalliimman hinnan, sillä asiakkaat korostavat tänä päivänä laatua ja pitkäkestoista asiakassuhdetta. 5

6 Taloudellinen arvo Mieti huolellisesti mitä yritystoiminnan aloittaminen maksaa, onko toimintasi taloudellisesti kannattavaa ja miten aiot rahoittaa toimintasi? Miten tuotteesi / palvelusi hinta muodostuu? Voit joutua tarkastelemaan uudelleen jo aikaisempia kohtia, esim. onko asiakkaita tarpeeksi, voitko aloittaa toimintasi pienemmissä toimitiloissa, miten suuri alkuvarasto tarvitaan, onko sinulla koneita, laitteita ja rahaa sijoitettavaksi yritykseen jne. Muista, kukaan ei lopulta tiedä mitä huominen tuo tullessaan. Varaudu aina laskelmissasi yritystoimintaan ensimmäisten kuukausien aikana tarvittavan rahoituksen, käyttöpääoman riittävyydestä, vaikka luvut näyttäisivätkin sen jälkeen hurjilta. Markkinointi Vastaavia nettikauppoja Suomessa toistaiseksi vähän. Tehdään tyylikkäät ja omaperäiset nettisivut, jotka ohjaavat asiakasta, jolloin myös nettikauppaan tottumattomat osaavat toimia. Varsinkin omaperäisten musiikki- ja vaatesuuntausten harrastajat ovat kiinteässä yhteydessä toisiinsa, jolloin puskaradio toimii markkinoinnissa hyvin. Kanta-asiakkaille sähköinen kirje, jossa esitellään tulevat uutuudet. Mieti, minkälainen markkinatilanne on olemassa ja miten se tulee kehittymään omalla toimialallasi. Mieti, mitä markkinointikeinoja aiot käyttää tuodessasi oman tuotteesi markkinoille? Onko kilpailu kovaa? Miltä vaikuttaa kilpailijoiden markkinointi ja mainonta? Miten paljon aiot käyttää rahaa markkinointiin? Keskity 3 5 tärkeimpään asiakkaasi ja kilpailijaasi alkuvaiheessa. 6

7 Tuotteen / Palvelun tarve Erikoispalvelujen ja tuotteiden kysyntä kasvaa koko ajan ihmisten halutessa erottua massasta sekä odottavat asiantuntevaa palvelua Erityistuotteita ei myynnissä tavallisissa musiikki-/ vaatekaupoissa Seuraamalla tiiviisti, mitä alan markkinoilla ulkomailla tapahtuu, voi tarjota suomalaisillekin kuluttajille alan viimeistä huutoa olevia tuotteita Suomalaisena toimijana suomalaiset uskaltavat luottaa paremmin täällä toimivaan yritykseen esim tuotteen maksamisen kohdalla Valikoimia voi tutkia ja tehdä ostoksia täysin oman aikataulun mukaan, koska nettikauppa on aina auki. Asiakkaan tarpeiden tietäminen on menestyksellisen markkinoinnin edellytys. Mikä on se tarve, jonka tyydyttämiseksi tuotteesi / palvelusi ostetaan? Onko markkinoilla jo olemassa vastaavia tuotteita? Mitä ne ovat? Edellyttääkö tuotteesi, että ostajien on muutettava nykyisiä ostotottumuksiaan? Onko asiakkaiden tarve jatkuvaa vai ajoittaista esim. vuodenaikojen tai suhdanteiden mukaan? Onko sinulla tiedossa seikkoja, jotka saattavat vaikuttaa tarpeen muuttumiseen? Kilpailutilanne Suomessa vain muutama toimija toistaiseksi, jotka toimivat harrastelijapohjalla Määrätietoisella ja bisnesmäisellä otteella mahdollisuus nousta uranuurtajaksi ja sitä kautta hallita markkinoita ja luoda pysyvä asema vaikka uusia yrittäjiä varmasti ilmaantuu. Analysoi kilpailutilannetta hieman syvemmin. Ketkä ovat merkittävimmät kilpailijasi? Mitkä ovat heidän vahvat ja heikot puolensa ja miten ne asettuvat suhteessa omiin vahvuuksiisi ja heikkouksiisi? Millaisia ovat kilpailijoiden toimintatavat? Millaisia ovat kilpailijoiden markkinaosuudet ja kuka on menettämässä asemiaan ja kuka nousussa? Mitä kilpailukeinoja he käyttävät? Miten he markkinoivat ja mainostavat? Onko markkinoille tulossa uusia kilpailijoita? Mitkä ovat 3 tärkeintä tekijää, joiden varassa aiot menestyä kilpailussa? 7

8 Kysyntä Kysyntään pitää voida vastata nopeasti ja kattavasti tietyn markkinaosuuden valtaamiseksi. Yrittäjän ammattitaidolla on tässä suuri merkitys. Seuraamalla tarkasti menekkiä saa jatkuvasti reaaliaikaista palautetta markkinoista. Sähköisen ennakkomarkkinoinnin avulla luodaan kysyntää markkinoille tuleviin uutuuksiin sekä pyritään ennakkoon ohjamaan kulutuskäyttäytymistä. Mitkä tekijät määrittävät tuotteesi/palvelusi kysynnän? Kuinka suuri on omia tuotteitasi/palveluitasi vastaavien tuotteiden/palveluiden tarjonta tällä hetkellä suunnittelemallasi toiminta-alueella? Mikä on vastaavien tuotteiden merkitys? Miten kysyntä mahdollisesti muuttuu lähivuosina ja miksi? Millaista markkinaosuutta tavoittelet ja millä perusteella uskot siihen pääseväsi? PR-Toiminta PR-toiminnalla on ollut perinteisesti suuri merkitys näillä aloilla. Pitää olla mukana kaikissa näiden alojen tapahtumissa ja toiminnoissa. Näkyvyyttä pitää olla. Hyvät suhteet tavarantoimittajiin sekä muihin yrittäjiin varmistavat yritystoiminnan luotettavuuden ja jatkuvuuden. Kantaasiakkaiden huomioiminen pienenä extrana tilausten yhteydessä sitouttaa asiakasta ostamaan uudelleen. Minkälainen sinun yrityksesi imago on? Miten pidät huolta, että yrityskuvasi pysyy asiakkaiden silmissä aina hyvänä, kiinnostavana? Sinun on hyvä pitää mielessä, että tyytyväinen asiakas on yrityksesi paras valttikortti. Sinun on syytä tehdä jatkuvasti asiakastyytyväisyysmitta uksia, analyysejä, vaikka se tuntuisi ajan hukalta. Käytä hyödyksesi markkinatutkimusta 8

9 Kansainvälistyminen Nettikaupat ovat perinteisesti hyvin kansainvälisiä yrityksiä ja lähialueiden esim. Venäjän mahdollisuudet niin tavaran hankinnassa ja markkinoinnissa kannattaa ottaa jo alusta pitäen huomioon. Mikäli aikomuksesi on lähteä joskus mukaan kansainväliseen kaupan käyntiin, on sinun syytä pysähtyä hetkeksi miettimään myös näitä asioita. Miten aiot päästä kansainvälisille markkinoille, mitä apuvälineitä tarvitset? Riittääkö kielitaito? Paljonko tulee maksamaan erilaiset luvat, tullit ja muut logistiikkapalvelut? Tiedätkö mihin sinun pitää / kannattaa ottaa yhteyttä, kun aloitat suunnitella kansainvälistymistä? Menestyksen mittarit Yritystoiminnan menestykseen tarvitaan hyvää liiketoi mintasuunnitelmaa ja tarkkaa markkinoiden seurantaa. Liikevaihdon kasvu on paras mittari. Myydyistä tuotteista pitää jäädä sellainen kate, että se kannustaa yrittäjää ja antaa hänelle intoa edelleen kehittää yritystä. Yrityksen nettisivujen kävijämäärä on myös hyvä mittari menestykselle ja niiden jatkuva kehittäminen luo pohjaa yrityksen tunnettuudelle ja sitä kautta lisää kysyntää. Olet aika lopussa liiketoimintasuunnitelman teossa, eikä se niin vaikeata ole ollut. Jouduitpa vielä kerran miettimään asioita. Minkälaiset tavoitteet asetat itsellesi menestyäksesi yrittäjänä markkinoilla? Miten tulet pitämään yllä hyvää laatua koko ajan? Asiakkaat tyytyväisinä, henkilökunnan motivoituneena ja itsesi tyytyväisenä yrittäjänä, mietipä sitä. 9

10 Riskit Yrittämiseen liittyy aina riskejä, niiden tiedostaminen ja niihin varautuminen antaa yrittäjälle varmuutta toimissaan. Yrittäjän tulee huolehtia itsestään ja terveydestään hyvin, koska hän on yrityksen suurin voimavara ja sitä kautta suurin riski. Luotettavuuden hankkiminen ja sen ylläpitäminen niin tavarantoimittajien kuin asiakkaiden silmissä on yrityksen toiminnan peruspilareita. Myös ATK-laitteiden toimiminen ja niiden ajanmukaisuus on yritykselle ensiarvoisen tärkeää. Yrittämiseen liittyy aina riskejä. Mieti, minkälaisia riskejä sisältyy yritystoimintasi aloittamiseen niin oman itsesi kannalta kuin yrityksesi kannalta? Joitakin riskejä voit vakuuttaa. Miten näitä riskejä voisi mielestäsi pienentää tai jopa poistaa kokonaan? Oletko riskinotto- ja riskinkantokykyinen? Kehittämiskohteet Yrityksen ilmeen on oltava ultratyylikäs ja tulevaisuuteen katsova. Paikallaanolo merkitsee taantumista. Luotettavien yhteistyökumppanien hankintaan ulkomailta sekä markkinoiden seurantaan on panostettava. Myös uusien tuotteiden aktiivinen hakeminen on menetyksen kannalta merkittävää. Asiakaspalvelun hallintaan liittyvät asiat (esim. reklamaatioiden käsittely yms.) ovat kaupankäynnissä tärkeitä osata. Yritystoiminta ja kuten sinä itse yrittäjänä tarvitsette myös jatkuvaa kehittämistä. Miten aiot kehittää itseäsi ja yritystäsi tulevaisuudessa? Missä asioissa uskot tarvitsevasi esim. jatkokoulutusta, neuvonantaja-apua, jne.? 10

11 SWOT-analyysi vahvuudet ainutlaatuinen ammattitaitoinen tottumukset erikoistuotteet heikkoudet idean uutuus kuluttajien tuotteiden saatavuus mahdollisuudet johtava markkina-asema laaja toimintaympäristö kansainvälistyminen ja yhteistyökumppanit uhat kysynnän lasku epäluotettavat toimittajat kilpailutilanteen muuttuminen Mieti mitkä ovat yrityksesi vahvuudet? heikkoudet? mahdollisuudet? uhat? 11

12 INVESTOINNIT = RAHAN TARVE Nimike UUSI APPORTTI YHTEENSÄ POISTO Kiinteistö 0 Maa 0 Muuta 0 0. KIINTEISTÖT JA MAA-ALUEET % 0 Remonttitarpeet 0 * työ 0 Muuta 0 2. REMONTTI YHTEENSÄ Puhelin&gsm Fax 0 Kopiokone 0 muuta 0 3. PUHELIN...YHTEENSÄ atk koneet 0 atk ohjelmat 0 nettisivut ATK YHTEENSÄ Koje 0 Kone 0 Laitteet 0 Asennus 0 Muuta 0 Koneet & kal. erittely TUOTANTOKON & LAITT. YHT kalusteet Kalusteet erittely Kalusteet yht Tarvikkeet Auto Mallit, protot ym 0 0 Käyntikortit 20 Esitteet Ilmoittelu (www-sivut) Kyltit Messustandi Suorapostitus Muuta MARKKINOINTI-INVEST. YHT Muut yhteensä Alkuvarasto KAIKKI INVEST. YHTEENSÄ UUSI APPORTTI YHTEENSÄ POISTO 25% 12

13 KIINTEÄT KUSTANNUKSET 2 Tilikauden pituus -> 12 kk kk VUOSI KTÖPO kk 12 Palkat vieraille 0 Valitse ALV:n palkan sivukulut 0 alhaalta osuus Työntekijöiden kiinteät palkat 0 oikea osto Oma nettopalkkatarve 1,300 ALV- hin- 15,600 2, Oma vero 22.00% 367 kanta nasta 4, Yrittäjäeläkkeen perusteena oleva palkkasumma 2 YEL-vakuutus -> 16.05% 1, Vuokrat m2* 0 0% Sähkö/lämpö 22% Jätehuolto 22% Siivous 22% KIINTEISTÖKULUT Korjaukset, huollot, ohj.päivitykset 22% Koneiden leasing, sis. Ohjelman % 22 1, Ohjelmistojen täydennys 22% Huollot ym 22% KONE-,LAITE JA KALUSTOKULUT , Kuljetukset 22% Huolinta 22% KULJETUS JA HUOLINTA Matkakulut 0% Matkaliput 8% Majoitus 8% Muut 8% YHTEENSÄ Myynti ja markkinointi 22% Mainonta 22% Messut 22% Myynnin edistäminen 22% Muut 22% YHTEENSÄ Edustus 22% Amm.lehdet,-kirjall. 8% Koulutus 22% Muuta 22% TUTKIMUS- JA KEHITTÄMISKULUT ASIANTUNTIJAKULUT mm kirjanpito 40 22% Vahinko- ym. vakuutukset 10 0% Tapaturmavakuutukset 15 0% Vastuuvakuutukset 15 0% Muut vakuutukset 0% VAKUUTUKSET YHTEENSÄ Puhelin 50 22% Tietoliikenne 25 22% Toimistokulut 10 22% Teostomaksut 120 8% 9 1, HALLINTOKULUT YHTEENSÄ , Auton vakuutukset 0% Auton käyttökulut 22% AJONEUVOKULUT Muut kiinteät kulut 22% Pakkaustarvikkeet 10 22% Postitus 50 22% Muut 22% MUUT KIINTEÄT KULUT YHTEENSÄ YHTEENSÄ 2, ,789 4,298 13

14 MYYNTIBUDJETTI 1 Tuotenimi Tuote 1 Tuote 2 Tuote 3 Tuote 4 Tuote 5 Tuote 6 Tuote 7 Tuote 8 Alv yht Tuotenimi musiikki cd dvd tekstiilit korut My-määrä, yksikköä Yksikköhinta, sis.alv Valitse alv-kanta -> 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% -alv Ostot/yksikkö sis alv Valitse alv-kanta -> 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% -alv Valmistustunnit/yksikkö Tuotenimi Tuote 9 Tuote 10 Tuote 11 Tuote 12 Tuote 13 Tuote 14 Tuote 15 Tuote 16 Tuotenimi My-määrä, yksikköä Yksikköhinta, sis.alv Valitse alv-kanta -> 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% -alv Ostot/yksikkö sis alv Valitse alv-kanta -> 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% -alv Valmistustunnit/yksikkö Kommentit: Työtunteja viikossa 40 Viikkoja vuodessa 48 ALOITTAVA TASE RAHAN TARVE (INVESTOINNIT) RAHAN LÄHTEET Korko Lainaaika (v) 0. Kiinteistöt ja maaalueet 0 1. Vuokratakuu 0 0 5% 5 2. Remontti 0 Finnvera 0 5% 5 3. Puh,fax,kopio 100 Muu laina 0 5% 5 4. Atk koneet&ohj. 250 VIERAS PO YHT Tuotantokon&lait 0 Osakepo rahana 0 6. Kalusteet 0 Osakepo apporttina 0 7. Tarvikkeet 0 Muu oma po rahana 4, Auto 0 Muu oma po app:na 0 9. Mallit, protot ym 0 Yritystuet 0 10.Markkin. invest. 20 OMA PO YHT. 4, Kaupparek.mak Muut yhteensä 0 13.Alkuvarasto Kassareservi 0 15.Käyt.pääoma yht. 4, YHTEENSÄ 4,933 4,933 KUSTANNUSRAKENNE / MYYNTITARVE ( Tuloslaskelma ) KK TILIKAUSI Oma nettopalkka(tarve) 1,300 15, Lainojen lyhennys a.- Poistot = Tulot verojen jälkeen 1,307 15, Verot 22.00% 367 4, = Bruttotulo(tarve) 1,674 20, Lainojen korot = Käyttökate(tarve) 1,674 20, Kiinteät kulut (alv 0%) Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Muut henkilöstösivukulut (Yrittäjän YEL) Kiinteistökulut Kone-,laite-, ja kalustokulut 98 1, Kuljetus- ja huolintakulut Ajoneuvokulut Matkakulut Myynti ja markkinointikulut Edustuskulut Tutkimus- ja kehittämiskulut Asiantuntijakulut Vakuutukset Hallintokulut 181 2, Muut liiketoiminnan kulut Kiinteät (25-39) yhteensä (alv 0%) 419 5, =Myyntikate(tarve) (23+40) 2,093 25, Aineet&tarvikkeet (-ALV) 1,882 22, =LIIKEVAIHTO(TARVE) 3,975 47, ALV edelliseen 22.00% , KOKONAISMYYNTI(TARVE) 4,849 58,190 kk viikko päivä tunti MYYNTITARVE EUROA PER Aikamäärittelyt 1v = 12 kk 1vko = 5 pv 1kk = 4.35 vko 1pv = 8 h 14

15 TULOSVERTAILU JA KRIITTINEN PISTE HERKKYYSANALYYSI KRP 100% 95% 90% 80% 70% MYYNTITARVE(alv 0%) 47,697 47,697 47,697 47,697 47,697 89% LIIKEVAIHTO (alv 0%) 53,646 50,964 48,281 42,917 37,552 EROTUS 5,949 3, ,780-10,145 Tasevertailu Käyttöpääoma yhteensä 4,298 Käyttöpääoman korjaus Kassareservi Investoinnit yhteensä = rahoitustarve 4,933 Rahoitus yhteensä 4,933 Kassareservi/lisärahoitustarve -0 3v TULOSENNUSTE Muutos prosenttia edelliseen vuoteen 5% 5% 1 vuosi >->> 2 vuosi >->> 3 vuosi Myyntituotot 65,448 68,720 72,156 Myynnin oikaisuerät -11,802-12,392-13,012 Liikevaihto 53,646 56,328 59,145 Varastomuutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Tuotot yhteensä 53,646 56,328 59,145 Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana -30,994-32,543-34,170 Ostojen oikaisuerät 5,589 5,868 6,162 Varastomuutos Ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -20,000-21,000-22,050 Henkilösivukulut Muut henkilöstösivukulut Poistot Liiketoiminnan muut kulut Vapaaehtoiset henkilöstökulut Toimitila- ja kiinteistökulut Kone-, laite-, ja kalustokulut -1,180-1,239-1,301 Kuljetus-ja huolintakulut Ajoneuvokulut Matkakulut Myynti- ja markkinointikulut Edustuskulut Tutkimus- ja kehittämiskulut Asiantuntijakulut Vakuutuskulut Hallintokulut -2,169-2,278-2,392 Muut liiketoiminnan kulut Liikevoitto -tappio 3,112 3,293 3,462 Rahoitustuotot ja -kulut Voitto (tappio) ennen sat. eriä 3,112 3,293 3,462 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 3,112 3,293 3,462 Tilinpäätössiirrot Tuloverot Muut välittömät verot Tilikauden voitto (tappio) 2,303 2,437 2,562 Alkukassa 4,298 6,688 9,213 Tilikauden voitto (tappio) 2,303 2,437 2,562 Poistot Lainojen lyhennys Loppukassa 6,688 9,213 11,862 15

16