Verohallinnon infotilaisuus finanssilaitoksille FATCAsta, DAC2:sta ja CRS:stä Ratapihantie 9, iso auditorio

Transkriptio

1 Verohallinnon infotilaisuus finanssilaitoksille FATCAsta, DAC2:sta ja CRS:stä Ratapihantie 9, iso auditorio

2 Ohjelma Aamupäivä Klo Tilaisuuden avaus ja FATCA-tilannekatsaus (Minna Rintala) Klo Vuodelta 2014 annettujen FATCA-vuosi-ilmoitusten kokemukset ja vuodelta 2015 annettava FATCA-vuosi-ilmoitus (Anna Veijola) vuosi-ilmoituksen muutokset (muototarkistukset) päivitykset ja täsmennykset ilmenneet tekniset virheet, joita ei saa jatkossa olla Klo FATCA-substanssiasiat (Antti Kurikka ja Kalle Hirvonen) päivitykset substanssiohje erityisesti ei-osallistujafinanssilaitokset ja sponsoritilanteet CRS:n ja DAC2:n vaikutukset kansalliseen vuosi-ilmoittamiseen siirtymäsäännökset muita tulevia täsmennyksiä notifikaatiot ja virheet täsmentäviä ohjeita vuosi-ilmoittamiseen Klo Lounastauko 2

3 Ohjelma Iltapäivä Klo DAC2, CRS ja FATCA substanssiasiat (Antti Kurikka ja Kalle Hirvonen) lainsäädäntötilanne asiakkaan tutkiminen ja tunnistaminen usein kysytyt kysymykset klo Vuosi-ilmoittaminen vuodelta 2016 annettavista tiedoista (Minna Rintala) yleistä vuosi-ilmoittamisesta skeematilanne Klo Kysymyksiä ja loppukeskustelu 3

4 FATCA tilannekatsaus, vuodelta 2014 annetut ilmoitukset GIIN-rekisteröityjä finanssilaitoksia (Suomi) yht. 745 kpl FATCA-vuosi-ilmoituksia vuodelta 2014 kannassa yhteensä noin 970 kpl suurin osa nollailmoituksia FATCA-tietojenvaihto Suomen ja USAn välillä sopimuksen mukaisesti syyskuussa 2015 FATCA-ilmoituksia Suomesta USAlle yht. n. 135 kpl FATCA-ilmoituksia USAlta Suomelle yht. n riviä toimivaltaisten viranomaisten välinen Competent Authority Arrangement (CAA-sopimus) allekirjoitettu 4

5 FATCA- DAC2- ja CRS-vuosi-ilmoittaminen vuodelta 2016 annettavista tiedoista DAC2:n ja CRS:n osalta Verohallinnon päätös tiedonantovelvollisuudesta, kun niitä koskeva kansallinen lainsäädäntö tulee voimaan tiedot ilmoitetaan Verohallinnolle erillisellä vuosi-ilmoituksella vuosi-ilmoitusten antamisen määräaika tammikuun loppuun 2017 mennessä tarkka määräpäivä määritellään Verohallinnon tiedonantovelvollisuutta koskevassa päätöksessä ainoastaan sähköisesti vain xml-muodossa vain Ilmoitin.fi:n kautta ainakin FATCA-vuosi-ilmoituksissa annettava vähintään nollailmoitus 5

6 Skeematilanne suunniteltu yhtä yhteistä kansallista tiedonkeruuskeemaa FATCAlle, DAC2:lle ja CRS:lle taustalla tammikuussa 2015 tehty kysely finanssilaitoksille ei vielä päätöstä sisällytetäänkö FATCA, DAC2 ja CRS yhteen tiedonkeruuskeemaan vai erillisiin (esim. FATCA oma tiedonkeruuskeema ja DAC2 ja CRS yksi tiedonkeruuskeema) vuodelta 2015 annettavat FATCA-vuosi-ilmoitustiedot joka tapauksessa kuten nykyisin FATCA-vuosi-ilmoitusskeemalla päätös viimeistään tammikuussa 2016 (edellyttäen, että kansallinen lainsäädäntö on voimassa ja siten Verohallinto on asiassa toimivaltainen) 6

7 Mahdollisia haasteita ja hyötyjä, jos yksi tiedonkeruuskeema FATCAlle, DAC2:lle ja CRS:lle Mahdollisia haasteita monimutkaisemmat ohjeet muutos yhdessäkin tietovirrassa (FATCA, DAC2, CRS) aiheuttaa muutoksen kansallisessa yhteisessä tiedonkeruuskeemassa useampi työvaihe yhdistettäessä tietoja monimutkaisemmat aineistojen käsittelysäännöt kooditukset erilaisia korjausmenettelyt ja korjausten kohdistaminen FATCAa varten finanssilaitoksilla jo toteutus tehty, tulisi muutoksia myös siihen Mahdollisia hyötyjä finanssilaitosten näkökulmasta kaikki tiedot kaikkiin maihin samalla skeemalla yksi ohje paljon yhteisiä tietoja 7

8 Mahdollisia haasteita ja hyötyjä, jos erilliset tiedonkeruuskeemat FATCAlle, DAC2:lle ja CRS:lle Mahdollisia haasteita monta ohjetta monta tietovirtaa Mahdollisia hyötyjä selkeä, skeemakohtainen ohjeistus tukee erillisiä poimintoja useista järjestelmistä ilman tarvetta yhdistää tietoja vähemmän työvaiheita yksinkertaisemmat aineistojen käsittelysäännöt muutokset helpompia viedä läpi esim. jos tulee vain yhtä tietovirtaa koskeva muutos 8

9 Skeematilanne Kommentteja: yksi kansallinen tiedonkeruuskeema FATCAlle, DAC2:lle ja CRS:lle vai erilliset (tai omanaan FATCA ja yhtenä DAC2 ja CRS)? kommentteja voi lähettää sähköpostitse osoitteella kommentit viimeistään

10 Kysymyksiä? Kiitos!