VUOSI-ILMOITUS PUUN OSTAJAN VUOSI-ILMOITUSTIEDOT (VSPUERIE)

Transkriptio

1 VEROHALLINTO A140/200/2015 versio 1.1. VUOSI-ILMOITUS PUUN OSTAJAN VUOSI-ILMOITUSTIEDOT (VSPUERIE) TIETUEKUVAUS 2016 SISÄLTÖ 1 YLEISKUVAUS TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA VOIMASSAOLO TIETOVIRTAYHDISTELMÄT MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN TIETOLUETTELO TARKISTUKSET HUOMAUTUKSET ESIMERKKI... 5

2 Versiohistoria Päivä Versio Kuvaus Ensimmäinen verovuoden 2016 julkaistu versio Lisätty ylätunniste ja diaarinumero Tekstimuutoksia kohdissa 2 ja 7 Korjattu kohdan 10 esimerkkiä 1 YLEISKUVAUS Tämän dokumentin tarkoituksena on selittää lähetettävän tiedon rakenne ja aineistoon tehtävät tarkistukset. Tämän dokumentin lisäksi tietoa löytyy dokumentista Sähköisen ilmoittamisen yleiskuvaus. 2 TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA 3 TIETOJEN KORJAAMINEN 4 VOIMASSAOLO Verohallinnon päätöksen yleisestä tiedonantovelvollisuudesta 13 :n mukaan puun ostajan tai ennakonpidätysvelvollisen välittäjän on annettava tiedot puun myyjästä ja kauppahinnasta verohallinnolle, jos metsän omistaja luovuttaa puun ostajalle tai välittäjälle hakkuuoikeuden metsässään kasvavaan runkopuuhun tai myy hankintakaupalla runkopuusta valmistettavaa tai valmistettua puutavaraa, kuten tukkeja, pylväitä, kuitupuita tai halkoja sekä haketta. Puun ostajan ilmoitusvelvollisuus koskee vain puukauppoja, jotka liittyvät puun ostajan elinkeinotoimintaan tai joista on toimitettu ennakonpidätys. Puun ostajan vuosi-ilmoituksella ilmoitetaan myös rajoitetusti verovelvollisten tekemät puukaupat. Rajoitetusti verovelvollisella tulee olla suomalainen henkilötunnus tietojen ilmoittamista varten. Vuosi-ilmoituksen tiedot on annettava sähköisesti, jos vuosi-ilmoitus koskee viittä tai useampaatulonsaajaa. Velvollisuus antaa tiedot sähköisesti ei koske luonnollista henkilöä eikä kuolinpesää, ellei kyse ole elinkeinotoimintaan taikka maa- tai metsätalouteen liittyvästä toiminnasta.puun ostaja vastaa tietojen oikeellisuudesta. Mahdollinen pyyntö tietojen täydentämisestä osoitetaan puun ostajalle, vaikka tietojen toimittamisesta huolehtisi palvelukeskus. Vuosi-ilmoitusten tarkemmat täyttöohjeet ovat vero.fi:ssä > Lomakkeet > Vuosiilmoituslomakkeet ja täyttöohjeet. Ilmoituksen voi lähettää Katso-tunnisteella, jolla on yrityksen pääkäyttäjä-, rinnakkaispääkäyttäjä tai vuosi-ilmoittajan valtuutus. Valtuutus tarkastetaan tällöin tiedosta Puun ostajan henkilö- tai Y-tunnus (tunnus 010 tai positio 20-32). Tietojen korjaaminen on kuvattu dokumentissa Tiedostona sähköisesti annettujen vuosi-ilmoitusten korjaaminen. Tämän tietuekuvauksen mukaiset rakenteet ja tarkistukset ovat voimassa tuotantoympäristöissä alkaen ja ovat voimassa siihen asti, kunnes uusi versio tietuekuvauksesta julkaistaan. Tietojen antamisen eräpäivä on

3 5 TIETOVIRTAYHDISTELMÄT Tämän tetovirran kanssa samassa tiedostossa voi lähettää tietovirran VSPUVYHT. 6 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN Tiedon tunnus Tieto Selite 10/401 Tapahtumalaji Poistettu (Kts. uusi korjaus- ja poistomenettelyohje) 10/082 Poisto Lisätty uutena tietona /441 Suorituslaji Muutettu tieto tunnukselle /402 Puun ostajan henkilö- tai Y- Muutettu tieto tunnukselle 010 tunnus 15-18/403 Maksuvuosi Muutettu tieto tunnukselle /442 Metsänomistajan henkilötai Y-tunnus 49-59/445 Kauppahinta tai vakuutussuoritus ilman ALV-osuutta 60-70/446 Ennakonpidätys 71-81/447 Puun myyjälle maksettu ALV-osuus Muutettu tieto tunnukselle 083 Muutettu tiedon muodoksi R. R-muotoiset tiedot ilmoitetaan kahdella desimaalilla. Desimaalimerkkinä käytetään pilkkua (,) /085 Metsänomistajan nimi Lisätty uutena tietona /048 llmoituksen tuottanut ohjelmisto Lisätty uutena tietona /198 Lähetyspäivä- ja aika, välityspalvelu Lisätty uutena tietona. täyttää 49-59/ / /447 Kauppahinta tai vakuutussuoritus ilman ALV-osuutta Ennakonpidätys Puun myyjälle maksettu ALV-osuus Poistetaan tarkistus tietoihin liittyen 7 TIETOLUETTELO Sarakkeiden selityksiä: Tunnus Positio P/V T(unniste) L(askenta)/T(arkistus) Tunnus:tieto-järjestelmän mukainen tietokohtainen kolminumeroinen tunnus Tiedon sijaintipositio kiinteämittaisella tietueella. P pakollinen kenttä V vapaaehtoisesti täytettävä T merkitsee sitä, että korjaus- ja poistoilmoituksella (082:D) tunnistetiedot tulee olla samat kuin alkuperäisessä ilmoituksessa. Poistoilmoituksella muita kuin tunnistetietoja ei saa antaa. * Laskenta/Tarkistus sarakkeessa merkitsee, että Tamo tarkistaa tiedon.

4 V/P merkitsee ehdollista pakollisuutta. Tieto on pakollinen vain tietyissä tilanteissa. Ehdollisesti pakollisissa tiedoissa yhden tiedon täyttäminen tai laskennan tulos tekee toisesta tiedosta pakollisen. #-tunnus merkitsee, että kenttä ei voi olla yhtä aikaa täytetty #-merkin jäljessä annetun kentän kanssa. Jos nolla sallitaan se mainitaan tarkistuksen kuvauksessa. L Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tiedolle on annettu laskentakaava mutta sitä ei Tamolla tarkasteta. H Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tietoon kohdistuu huomautus. Huomautus ei kuitenkaan estä ilmoituksen lähettämistä. Edellä mainittuja merkintöjä voi olla Laskenta/Tarkistus sarakkeessa useampia, esim. jos tietoon kohdistuu sekä laskentaa että tarkistuksia. Sallitut arvot Sarakkeessa on pilkulla erotettuna ne arvot, jotka tällä tunnuksella voi ilmoittaa. Positio Tunnus P/V T L/T Kuvaus Muoto Sallitut arvot P T Tietuetunnus AN8 VSPUERIE V Poisto A1 D P T Suorituslaji AN2 9A,9B,9C 9A Pystykauppa 9B Hankinta- tai käteiskauppa 9C Vakuutussuoritus P T Maksuvuosi VVVV P T Puun ostajan henkilö- tai Y-tunnus YTUNNUS HETU P T Metsänomistajan henkilö- tai Y-tunnus YTUNNUS HETU V T Metsänomistajaryhmä 1 yksittäinen metsänomistaja tai kuolinpesä 2 metsän yhdessä omistavat puolisot 3 verotusyhtymä 4 avoin yhtiö, kommandiittiyhtiö tai muu elinkeinoyhtymä 5 yhteismetsä, tiekunta, kalastuskunta ja jakokunta 9 osakeyhtiö, osuuskunta tai muu yhteisö N1 1,2,3,4,5, P * Kauppahinta tai vakuutussuoritus ilman ALVosuutta R8, V Ennakonpidätys R8, V Puun myyjälle maksettu ALV-osuus R8, V T * Metsänomistajan nimi AN35 V/P Varatila P llmoituksen tuottanut ohjelmisto AN V Lähetyspäivä- ja aika, välityspalvelu täyttää PPKKVVVV HHMMSS 999 P Lopputunnus N8

5 8 TARKISTUKSET Uusi/ Tunnus Laskentasäännön tai tarkistuksen kuvaus Muutt U Metsänomistajan nimi (085) on pakollinen tieto, kun metsänomistajan henkilö- tai y-tunnus kohdassa (083) on annettu keinotunnus. 9 HUOMAUTUKSET 10 ESIMERKKI Virheteksti #1081; Metsänomistajan nimi (085) on pakollinen tieto, kun metsänomistajan henkilö- tai y-tunnus kohdassa (083) on annettu keinotunnus. Tietovirtaan ei liity huomautuksia. Tiedostossa on TestiAccounting Pro (048) tuottama ilmoitus puun ostajan vuosiilmoituksen myyjäkohtainen ilmoitus VSPUERIE (000). Pystykaupasta 9A (084) maksuvuodelta 2016 (058), jossa puun ostajan tunnus (010), metsänomistajan tunnus Y (083), metsän omistajaryhmä yksittäinen metsänomistaja 1 (443), kauppahinnan määrä euroa ja 30 senttiä (445), ennakonpidätys 2400 euroa ja 06 senttiä (446), Metsänomistajan nimi OMISTAJA OLLI (085) sekä erittelytapahtuman järjestysnumerona 1, joka on lopputunnuksen (999) arvona. 000:VSPUERIE 084:9A 058: : : Y 443:1 445:12000,30 446:2400,06 085:OMISTAJA OLLI 048:TestiAccounting Pro :1