69 Kannanotto tilakeskus liikelaitoksen muuttamisesta taseyksiköksi

Transkriptio

1 Sastamalan Tilakeskuksen johtokunta Kannanotto tilakeskus liikelaitoksen muuttamisesta taseyksiköksi 739/ /2012 STJOHTOK Henkilöstöjaoston aloitteesta yhdistymishallitus on käynnistänyt kaupungin prosessirakenteen uudistamisen valmistelun 2013 alusta. Kaupungin johtoryhmä on kokouksessaan käsitellyt Sastamalan prosessirakenteen muuttamista vuoden 2013 alusta. Kaupungin hallintoa on suunniteltu yksinkertaistettavan mm. seuraavasti: -Sastamalan Tilakeskus liikelaitos muutetaan taseyksiköksi ja tila- ja rakennuttamispalvelut sijoitetaan Yhdyskunta ja ympäristö ydinprosessiin teknisen lautakunnan alaisuuteen. Suunniteltua muutosta johtoryhmä perustelee seuraavasti: -Taseyksiköllä ei ole sellaista peruspääomaa, josta se maksaa korvausta kuten liikelaitos. -Tilakeskuksen tilanne on viime vuosina muuttunut niin, että ruoka- ja puhtauspalvelut ja vuokratalot on yhtiöitetty ja liikelaitoksen liikevaihto huomattavasti lähtötilannetta pienempi. -Kaupungilla on lainaa noin 43 M, josta tilakeskuksen osuus on noin 25 M. -Liikelaitoksen johtokunnalla on kuntalaissa säädettyjä tehtäviä, joihin kuntalain mukainen otto-oikeus ei ulotu. -Vaikka tilakeskus muutetaan taseyksiköksi, sisäiset vuokrat määräytyvät vuonna 2013 nykyisellä tavalla (sisältää peruspääoman korvauksen). Talousarvion yhteydessä ei tehdä vuokratasoihin muutoksia. Vuonna 2014 vuokrat eivät enää sisällä peruspääoman korvausta, mutta niiden tulee kattaa täysimääräisesti poistot (lyhyemmät poistoajat nostavat vuokria). -Vuokrien laskentajärjestelmä ja määräytymisperusteet käydään asiantuntijoiden toimesta läpi mennessä, jotta oikeat luvut saadaan vuoden 2014 talousarvioon. Henkilöstön kuulemis- ja informaatiotilaisuus on pi detty ja yt-neuvottelu pidetään myöhemmin. Virallisena asiana prosessirakenne tulee käsiteltäväksi yt-menettelyn jälkeen yhdistymishallitukseen. Sastamalan tilakeskus liikelaitos - kaupungin tukiprosessi Sastamalan tilakeskus on perustettu kunnalliseksi liikelaitokseksi omana tulosvastuullisena talousyksikkönä. Kuntalain muutoksella KuntaL 10 a luku ( /519) kuntalakiin tuli kunnallista liikelaitosta koskevat säädökset. Sastamalan kaupunginvaltuuston perustamispäätöksellä tilakeskuksesta on muodostettu kuntalain mukainen Sastamalan tilakeskus liikelaitos alkaen.

2 Sastamalan tilakeskuksen rakennusten tasearvo on n. 51 M. Kaupungin omaisuudesta on siten kiinni suuri osa rakennuksissa ja rakennetussa ympäristössä ja sen arvon säilyminen on turvattava. Rakennusomaisuuden hoito on Sastamalan kaupungissa keskitetty tilakeskus liikelaitoksen vastuulle. Toimitilojen hallinnoinnin ja hoidon tulee olla tehokasta, arvoa lisäävää ja taloudellisesti hallittua. Toimitiloihin sitoutunut pääoma on siis huomattava. Tuottavuustoimenpiteenä on tilakeskuksen kiinteistöjen tehokas käyttö, oikea-aikaiset korjaustoimenpiteet ja tarpeettomien kiinteistöjen myynti. Omaisuuden hallinnan ja tarpeettomien tilojen myymisen kautta voidaan hallita korjausvelkaa ja tulevaisuuden korjausvastuiden kehittymistä. Pitkällä aikavälillä energiatehokkuutta lisäävillä toimenpiteillä saavutetaan säästöä kiinteistöjen ylläpitokustannuksissa. Palvelukokonaisuudet Tilapalvelut Tilapalveluiden tarkoituksena on järjestää kaupungin toimielinten käyttöön tarkoituksenmukaiset ja hyvätasoiset toimitilat tontteineen kilpailukykyiseen hintaan ja huolehtia kaupungin rakennusomaisuuden arvon säilyvyydestä ja tuottavuudesta. Sastamalan Vuokratalot Oy:n perustamisen jälkeen tilakeskuksen omistukseen jäivät vanhusten vuokra-asunnot ja palveluasunnot. Rakennuttamispalvelut Rakennuttamispalvelujen tehtävänä on uudis- ja perusparannuskohteiden rakennuttaminen. Toimintaperiaatteet 1. Tilakeskus huolehtii omistajan intressistä kaupungin omistamissa kiinteistöissä niin, että ne säilyttävät arvonsa teknisesti ja toiminnallisesti sekä ovat turvallisia käyttää. 2. Tilakeskus hallitsee kiinteistöomaisuutta ja sen käyttöä sekä vuokrausta siten, että valtuuston asettamat tuottovaatimukset saavutetaan. 3. Sisäisen vuokrausjärjestelmän avulla saadaan selville todelliset käyttökustannukset ja samalla voidaan ohjata vuokralaisia tilojen tarkoituksenmukaiseen ja taloudelliseen käyttöön. 4. Huolehtii ammattitaitoisen kiinteistöhenkilökunnan avulla kiinteistöjen hoitoon liittyvistä tehtävistä ja rakennusten kunnossapitotöistä. 5. Huolehtii seuraavista tehtäväkokonaisuuksista: hankeselvitykset, suunnittelu, rakennuttaminen, isännöinti, vuokraus. Tulorahoitus Sastamalan Vuokratalot Oy perustettiin ja kaupungin

3 vuok ra ta lot siir tyivät tilakeskuksesta yhtiöön. Vuokratalojen liikevaihto on n. 3 milj. euroa. Sas ta malan Ruo ka- ja Puh taus pal ve lut Oy perus tet tiin , jol loin ruoka- ja puh taus palve lut siirtyi vät yhti öön ja tila kes kuksen lii ke vaihto piene ni n. 5,5 milj. eu roa. Sastamalan tilakeskus liikelaitoksen tulorahoitus (sisältää Kiikoinen) liikevaihto n. 13,8 milj. euroa sisäiset tulot n. 10,4 milj. euroa ulkoiset tulot n. 3,4 milj. euroa (noin 25 %) Ulkoiset tulot ovat pääasiassa vanhusten ja vammaisten vuokra-asuntojen ja teollisuushallien vuokria. Ulkoisten tulojen määrää kasvattaa tehostetun palveluasumisen lisääntyminen. Sisäiset tulot eli sisäinen vuokra sisältää ylläpitovuokran ja pääomavuokran, joka sisältää korjausvastikkeen, 2,5 % nykyarvosta pääoman koron, 2,5 % nykyarvosta maapohjan koron 2 % tontin arvosta Investoinneissa on tulorahoituksen lisäksi lainarahoitusta. Liikelaitoksen lainat ovat noin 25 M. Tilakeskuksen vakinainen henkilöstö oli vuoden 2011 lopussa 125 henkilöä. Vuoden 2012 lopussa ti la- ja rakennuttamispalveluiden henkilöstö on 37 hen ki löä. Kuntalain mukainen liikelaitos Kunnan liikelaitos on osa kunnan organisaatiota. Tilakeskuksen toiminta on ny kyi sel lään pää asiassa toi mi ti lojen sisäis tä myyn tiä kaupungin eri pro ses seille. Kes keistä lii ke lai tos maisen toi minnan or ganisoinnissa on, että liike lai toksen toi minta on etukäteen hinnoi tel tua, sopimuksiin pe rus tuvaa myyntiä. Toimin nan tulee aina kin pit käl lä aikavälillä kat taa vaa ditta vat inves toinnit. Toi mintaa har joitetaan muutenkin liiketa loudel lisin periaattein. Liike ta loudellisin pe riaattein toiminnan harjoit tami nen kunnan sisällä tar koittaa hinnoittelua kus tannusvastaavasti pää omakustannukset huo mioiden, toiminnan tuot teistamista, palve luiden kehittämistä asiakkai den tarpeiden mukai seksi. KuntaL 10 a luvun mukaan liikelaitoksella on seuraavia tehtäviä: Liikelaitoksella tulee olla johtokunta. Johtokunta päättää liikelaitoksen toiminnan kehittämisestä valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden rajoissa. Johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman.

4 Johtokunta päättää liikelaitoksen investoinneista johtosäännön määrittämissä rajoissa (Sastamalassa liikelaitos päättää alle euron investoinneista). Johtokunta päättää liikelaitoksen lainanotosta johtosäännön määrittämissä rajoissa (enimmäislainanotto määrätty) Johtokunta laatii erillistilinpäätöksen, joka sisältää tuloslaskelman, rahoituslaskelman, taseen ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailun ja toimintakertomuksen. Liikelaitoksen erillistilinpäätös yhdistellään kunnan tilinpäätöksessä. Sitovina meno-ja tuloerinä ovat korvaus kunnan sijoittamasta pää omas ta (Sas tamalassa 3 % peruspääomasta), kunnan toimin ta-avus tus lii kelaitokselle, kunnan pääomasijoitus liikelaitokseen, liike lai toksen pääoman palautus kunnalle. Liikelaitoksella on tasejatkuvuus eli kertyneet yli- ja alijäämät kumuloituvat liikelaitoksen omaan pääomaan. Alijäämät on liikelaitoksen katettava. Kaupungin omistajapoliittiset linjaukset liikelaitoksesta Kunnan lii ke laitos kuu luu kau pungin or ga ni saa ti oon, har joit taa lii ketoi mintaa pää osin kau pun gin ulkopuoli silla mark kinoilla ei kä tar vit se kaupungin tu kea toi min taan sa. Yksikön toi min taan liitty vä omai suus sisältyy lii kelai tok sen ta seeseen. Liikelaitoksen toimintaperiaatteet: liikelaitoksella on ulkoisia ja sisäisiä myyntituloja, joiden kertymiseen se voi vaikuttaa ulkoinen suoritemyynti muille kuin oman kaupungin prosesseille on merkittävää myyntituotot kattavat toiminnan kulut sekä rahoituskulut ja poistot valtuusto asettaa liikelaitoksen sijoitetulle pääomalle tuottovaatimuksen, jonka liikelaitos kattaa liikevaihdollaan mikäli liikelaitoksen myynti on pääosin sisäistä, noudatetaan hinnoitelussa kustannusvastaavuutta perittävä hinta vastaa tuotantokustannuksia sisältäen välilliset hallintokustannukset ja korvauksen sitoutuneelle pääomalle omaisuuden hankinta ja myynti tapahtuu liikelaitoksen johtokunnan päätöksin valtuuston hyväksymien perusteiden mukaisesti valtuusto ohjaa liikelaitoksen toimintaa talousarvioon asetettavien sitovien tavoitteiden kautta Sastamalan Tilakeskus liikelaitos omistaa toimialaansa liittyvät rakennukset, maa-alueet ja tuotantovälineet sekä hankkii tarvittavat toimitilat prosessien käyttöön sekä vastaa niiden ylläpidosta Liikelaitos taseyksikkönä Taseyksiköt ovat joko kirjanpidollisia taseyksikköjä tai laskennallisia taseyksikköjä. Ti la kes kuk sen muu tok sessa tar koi te taan las ken nallista ta se yk sikköä. Taseyksikkö ei perustu kuntalakiin, vaan kirjanpidollisesta eriyttämisestä on kirjanpitolautakunnan kuntajaosto antanut yleisohjeen.

5 Johtoryhmän linjauksen mukaan tila- ja rakennuttamispalveluista muodostetaan laskennallinen taseyksikkö, joka sisältyy kaupun gin talousarvioon. Tila- ja rakennuttamispalveluista muo dostettai siin osaprosessi, jolle hyväksytään nettobudjetti. Osa prosessi hy väk syy ta lous ar vion käyt tö suun ni tel man. Yhdyskunta ja ympäristö ydinprosessin investoinnit eritellään kaupungin ja taseyksikön investointeihin. Lainat kohdennetaan taseyksikölle. Taseyksiköstä laaditaan tu los las kel ma, ra hoi tus las kel ma ja tase. Laskennallisesti eriytetyn taseyksikön yli- ja alijäämä ei kumuloidu edellisten tilikausien yli- ja alijäämäerän kautta käytettäväksi tai katettavaksi seuraavilla tilikausilla. Taseyksikön hallintomallista päättää valtuusto hallintosäännöllä. Johtoryhmän linjauksen mukaan sisäinen vuokralaskenta säilytetään, mutta laskentamalli uudistetaan. Kaupungin omistajapoliittiset linjaukset taseyksiköstä Taseyksikkönä voidaan käsitellä niitä yksiköitä, joiden toiminta on liiketoiminnan luonteista ja jotka kattavat kustannuksensa sisäisin tai/ja ulkoisin veloituksin. Taseyksikön tulot ja menot sisältyvät kaupungin talousarvioon ja omaisuus sisältyy emokaupungin taseeseen. Taseyksikön toimintaperiaatteet: yksikön taloudellista tulosta ja taseasemaa halutaan erikseen seurata yksiköllä on omin toimenpitein mahdollisuus vaikuttaa tuloihinsa ja menoihinsa yksikön toiminnan tuotoilla katetaan kaikki tai merkittävä osa toiminnan kustannuksista yksikölle voidaan kohdistaa sitä koskevat pääomakustannukset Jatkovalmistelussa huomioitavia asioita Tilapalveluiden perustehtävänä on järjestää tarkoituksenmukaiset ja hy vä tasoiset toimitilat kaupungin prosessien käyttöön. Rakennusten mää rä ja tulevat kunnossapitotarpeet asettavat kiinteistömassan hoidolle ja hallinnoinnille isoja haasteita. Edellä mainittujen tehtävien hoi to ja kehittämistoimenpiteet edellyttävät jatkossakin kaupungin tilayksikölle oman toi mi eli men va lit se mista, jon ka tar peelli suutta perustel laan seu raa vil la sei koilla: Rakennettujen kiinteistöjen arvon säilyttäminen ja tuottavuuden ke hit tä mi nen vaa tii toi mi van ja asian tun te van tilahallinnon. Sisäistä vuokrausjärjestelmää on uudistettava ja kehitettävä, jot ta to delliset tilakustan nukset osa taan oi kein koh den taa ti lo jen käyt täjil le. Tehokas tilojen käyttö edellyttää nykyisen rakennuskannan tarkkaa inventointia, tarpeettomien tilojen myyntiä ja riittäviä peruskor jaus in ves toin te ja, jot ta kor jausvelka ei kasva. Toimiva kiinteistöjen huolto edellyttää ostopalveluiden lisäk si omaa hen ki lö kun taa, jol la on riittävä asiantuntemus ja osaaminen teh tä vis sään.

6 Kiinteistömassa ja vuokra-asuntojen määrä asettaa tila- ja raken nuttamispalveluille ke hittämistarpeita, joita ulkopuo lelta oste tuil la pal ve luil la ei voi da taata. Valmisteluvastuu: prosessitiimi Ehdotus tkj: Tilakeskuksen johtokunta käy keskustelun esitetystä muutoksesta ja esittää yhdistymishallitukselle kannanottonsa. Päätös: Lisätietoja: tilakeskuksen johtaja Jaakko Erjo puh: