VEROILMOITUS; YHTEISETUUS, VALTION LAITOS, KUNTA, SEURAKUNTA, ULKOMAINEN KUOLINPESÄ YMS. (6)

Transkriptio

1 VEROILMOITUS; YHTEISETUUS, VALTION LAITOS, KUNTA, SEURAKUNTA, ULKOMAINEN KUOLINPESÄ YMS. (6) TIETUEKUVAUS 2016 SISÄLTÖ 1 YLEISKUVAUS VOIMASSAOLO MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN TUNNUS-TIETO LUETTELO TARKISTUKSET HUOMAUTUKSET... 5

2 Muutoshistoria Päivä Versio Kuvaus Ensimmäinen vuoden 2016 julkaistu versio 1 YLEISKUVAUS 2 VOIMASSAOLO Tämän dokumentin tarkoituksena on selittää lähetettävän tiedon rakenne ja aineistoon tehtävät tarkistukset. Tämän dokumentin lisäksi tietoa löytyy dokumentista Sähköisen tuloveroilmoituksen yleiskuvaus, jossa kerrotaan yleisesti sähköisen tuloveroilmoituksen lähettämisestä. Aineisto pitää toimittaa ISO (Latin 1) merkistön mukaisessa muodossa. Ilmoituksen lähettäminen vaatii vahvan (Katso OTP) tunnistautumisen. Ilmoituksia voi lähettää Katso-tunnisteella, jolla on yrityksen pääkäyttäjä-, rinnakkaispääkäyttäjä- tai tuloveroilmoittajavaltuutus. Valtuutus tarkistetaan ilmoituksen tunnuksesta 010 Verovelvollisen Y-tunnus. Tiedoston rakenne on kuvattu tarkemmin dokumentissa Sähköisen tuloveroilmoituksen yleiskuvaus. Tämän tietuekuvauksen mukaiset rakenteet ja tarkistukset ovat voimassa tuotantoympäristöissä alkaen ja ovat voimassa siihen asti, kunnes uusi versio tietuekuvauksesta julkaistaan. 3 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN Tiedon tunnus Tieto Verovelvollisen katuosoite tai postilokero Verovelvollisen postinumero Verovelvollisen postitoimipaikka Ulkomaan maan nimi Verovelvollisen tai toimipaikan postiosoite on muuttunut (1=kyllä) Toimipaikan osoite (esim. ravintolan, jos useita => tyhjä) Asiainhoitaja Selite Tieto poistettu 4 TUNNUS-TIETO LUETTELO Sarakkeiden selityksiä: P pakollinen kenttä V vapaaehtoisesti täytettävä Laskenta/Tarkistus * Laskenta/Tarkistus sarakkeessa merkitsee, että Tamo tarkistaa tiedon. V/P merkitsee ehdollista pakollisuutta. Tieto on pakollinen vain tietyissä tilanteissa. Ehdollisesti pakollisissa tiedoissa yhden tiedon täyttäminen tai

3 laskennan tulos tekee toisesta tiedosta pakollisen. #-tunnus merkitsee että kenttä ei voi olla yhtä aikaa täytetty #-merkin jäljessä annetun kentän kanssa. Jos nolla sallitaan se mainitaan tarkistuksen kuvauksessa. L Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tiedolle on annettu laskentakaava mutta sitä ei Tamolla tarkasteta. H Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tietoon kohdistuu huomautus. Huomautus ei kuitenkaan estä ilmoituksen lähettämistä. Edellä mainittuja merkintöjä voi olla Laskenta/Tarkistus sarakkeessa useampia, esim. jos tietoon kohdistuu sekä laskentaa että tarkistuksia. Sallitut arvot Sarakkeessa on pilkulla erotettuna ne arvot, jotka tällä tunnuksella voi ilmoittaa. Tunnus P/V Laskenta /tarkistus Kuvaus Muoto Sallitut arvot 000 P VSY00616 AN8 198 V Lähetyspäivä ja -aika, välityspalvelu täyttää PPKKVVVVH HMMSS 196 V Lykkäys myönnetty, viimeinen jättöpäivä PPKKVVVV 045 P Välityspalvelun tunnus AN3 046 P Tieto välityspalvelun versiosta AN5 048 V Tieto lähettävästä ohjelmistosta AN P Verovelvollisen Y-tunnus YTUNNUS 020 P Verovelvollisen nimi AN P Tilikausi PPKKVVVV- PPKKVVVV 184 V Toimintaa sekä Manner-Suomessa että Ahvenanmaalla (1= N1 1, kyllä) 071 V Toimiala, koodi AN P Toimiala, sanallinen muoto AN V Toimiala on muuttunut (1=kyllä) N1 1, 041 V Veroilmoituksen yhteyshenkilö AN V Yhteyshenkilön puhelinnumero AN V Yhteyshenkilön sähköpostiosoite (SMTP, JHS130-muoto) AN V Tilikauden tulos (voitto tai tappio). Merkitse mahdollinen G17 tappio miinusmerkillä. 222 V Välittömät verot 001 V Osatietoryhmien lukumäärä N8 664 V Muut lisäykset, peruste AN V Muut lisäykset, määrä 009 V Osatietoryhmän loppumerkki N8 224 V Muut lisäykset yhteensä 225 V Veronpalautus 226 V Muut vähennykset yhteensä (kohtaan ei merkitä vahvistettuja tappioita) 657 V Toiminnan verotettava tulos (erittele kohdissa 500, 501, 502) 672 V Toiminnan tappio 504 V Lisää erät, joita ei oteta huomioon tappiota vahvistettaessa

4 658 V Toiminnan laskennallinen tappio verotuksessa (erittele kohdissa 505, 506, 507) 500 V #505 Elinkeinotoiminnan tulos 501 V #506 Henkilökohtaisen tulolähteen tulos 502 V #507 Maatalouden tulolähteen tulos 505 V #500 Elinkeinotoiminnan tappio 506 V #501 Henkilökohtaisen tulolähteen tappio 507 V #502 Maatalouden tulolähteen tappio 515 V 20 % / 28 % Yhteisön ja yhteisetuuden verotettava tulo 516 V 7,93 % Osittain verovapaan yhteisön ja tiekunnan verotettava tulo 517 V 7,37 % Uskonnollisen yhdyskunnan verotettava tulo 740 V Aineettomat hyödykkeet, joilla on varallisuusarvoa 741 V Kiinteistöjen, rakennuksien ja rakennelmien tuloverotuksessa poistamatta oleva hankintameno (erittele lomakkeella 18) 743 V Arvopapereiden tuloverotuksessa poistamatta oleva hankintameno (erittele lomakkeella 8A) 745 V Muu käyttöomaisuus (tuloverotuksessa poistamaton hankintameno) 746 V Muut pitkäaikaiset sijoitukset 747 V Vaihto-omaisuus 748 V Rahoitusomaisuus 751 V Muut lisäykset 749 V Vieras pääoma 750 V Muut vähennykset 573 V Verotettava varallisuus G P * Tilintarkastus suoritettu (1=kyllä, 2=ei, suoritetaan myöhemmin) N1 1,2, 178 V V/P Sisältääkö tilintarkastuskertomus tilintarkastuslain 15 :ssä N1 1,2, tarkoitettuja kielteisiä lausuntoja, huomautuksia tai lisätietoja ( 2=ei, 1=kyllä) 179 P * Onko yhteisön osakkeista tai osuuksista yli puolet vaihtanut N1 1,2, omistajaa (2=ei, 1=kyllä) 531 V V/P Verovuosi, jolloin vaihto on tapahtunut VVVV 101 V Verohallinnon lomakkeita (1=kyllä) N1 1, 102 V Tilinpäätös (tuloslaskelma ja tase) (1=kyllä) N1 1, 103 V Tilintarkastuskertomus (1=kyllä) N1 1, 104 V Toimintakertomus (1=kyllä) N1 1, 180 V Muita liitteitä (vapaamuotoisia) (1=kyllä) N1 1, 047 P Valtuutustieto (lähettävä verkkopalvelu täyttää) AN P Tietueen loppumerkki N8 5 TARKISTUKSET Seuraavat tarkistukset tehdään, jos jollakin tarkistuksessa mukana olevista tunnuksista on nollasta tai tyhjästä poikkeava arvo. 179 Jos kentässä 179 on tieto "1", lomakkeelta täytyy löytyä kenttä 531, jossa täytyy olla muodollisesti oikea vuosiluku. Jos kentässä on jokin muu arvo kuin "1", ei kentässä 531 saa olla mitään tyhjästä poikkeavaa tietoa Virhetekstit:

5 #268;Jos yli puolet yhteisön osakkeista tai osuuksista on vaihtanut omistajaa (179=1), täytyy ilmoittaa myös verovuosi, jolloin vaihto on tapahtunut (531) #269;Jos yli puolet yhteisön osakkeista tai osuuksista ei ole vaihtanut omistajaa (179=2 tai puuttuu), ei verovuotta, jolloin vaihto on tapahtunut (531), saa ilmoittaa 531 Verovuosi, jolloin vaihto on tapahtunut (vvvv) (531) on oltava väliltä Virheteksti: #811;Verovuosi, jolloin vaihto on tapahtunut (vvvv) (531) on oltava väliltä # # #507 Tarkistetaan, että vain toisessa seuraavista kentistä on nollasta tai tyhjästä poikkeava arvo. Toisin sanoen ne ovat poissulkevia tunnuksia (vain toisessa tunnuksessa saa olla nollasta tai tyhjästä poikkeava arvo): 500 tai tai tai 507 Virhetekstit #94;Kentän # poissulkeva kenttä & sisältää jo arvon. Vain jommankumman arvoista voi ilmoittaa 177 Jos tilintarkastus on suoritettu (177=1), pitää myös kertoa sisältääkö se kielteisiä lausuntoja vai ei (178) Virheteksti #442;Jos tilintarkastus on suoritettu (177=1), pitää myös kertoa sisältääkö se kielteisiä lausuntoja vai ei (178) 177 Jos tilintarkastusta ei ole suoritettu (177= 2 tai 3), ei saa antaa tietoa, sisältääkö tilintarkastuskertomus kielteisiä lausuntoja (178) Virheteksti: #471;Jos tilintarkastusta ei ole suoritettu (177= 2 tai 3), ei saa antaa tietoa, sisältääkö tilintarkastuskertomus kielteisiä lausuntoja (178) 6 HUOMAUTUKSET Huomautus on luonteeltaan tarkistus, jota voi verrata varoitukseen. Tieto, josta huomautus annetaan, ei esimerkiksi vastaa laskennan oletettua tulosta tai kyseessä on varmistus, onko tilanne todella siten kuin se on ilmoitettu. Huomautus ei estä ilmoituksen lähettämistä, mutta asia voi aiheuttaa Verohallinnon yhteydenoton ilmoituksen antajaan. Ei lomakekohtaisia huomautuksia.