ARVOA RAHALLE -AJATTELU, SEN RAPORTOINTI SEKÄ MITEN KAUPALLINEN MALLI TUKEE ARVOA RAHALLE AJATTELUA

Transkriptio

1 ARVOA RAHALLE -AJATTELU, SEN RAPORTOINTI SEKÄ MITEN KAUPALLINEN MALLI TUKEE ARVOA RAHALLE AJATTELUA

2 Arvoa rahalle -määritelmä Arvoa rahalle on hyötyjen (laatu, lopputuotevaatimukset, sosiaaliset ja ympäristölliset vaatimukset) suhde verrattuna hintaan ja riskeihin, joilla hyödyt saavutetaan. Department of treasureand finance, Australia Arvoa rahalle on kustannusten ja laadun optimoitu kokonaisuus, joka täyttää käyttäjän vaatimukset. Kyseessä ei ole halvin hinta. HM Treasure, England

3 Arvoa rahalle kolme tasoa 1. Arvoa rahalle -raportti osoitus arvontuotosta omistajille ja sidosryhmille 2. Arvoa rahalle -raportointi johtamisen väline johtoryhmälle ja projektiryhmälle 3. Arvoa rahalle -ajattelu, jolle pitää saada sekä sisältö että prosessi, miten se viestitään ja valmennetaan allianssin porukalle (omat + alihankkijat). Mitä paremmin hallitaan tämä kohta, sitä parempaa sisältöä saadaan kohtaan 1 ja 2.

4 Miksi arvoa rahalle -ajattelu ja raportti? 1. Allianssiurakka on toteutusmuotona erilainen kuin perinteiset urakat. Kyseenalaistaan mm. tavoitekustannuksen kireys, koska hinta kilpailutetaan eri tavalla kuin perinteisissä malleissa 2. Poliittisesti tärkeä hanke Kainuulle läpinäkyvyys ja avoimuus ovat erittäin tärkeää 3. Kaikkia ratkaisuja tarkastellaan arvoa rahalle -ajattelussa aina suhteessa kustannuksiin, riskeihin, käytettävyyteen, turvallisuuteen, aikatauluun, ympäristövaikutuksiin ja käyttökustannuksiin 4. Toimii johtamisen ja ihmisten valmennuksen välineenä

5

6 KAUPALLINEN MALLI

7 Kaupallinen malli Integroivien toteutusmallien sydän ja sielu Tehtäväni on tehdä firmalleni rahaa. Se onnistuu parhaiten sillä tavalla, että tuotamme tällä allianssitiimillä mahdollisimman paljon arvoa tilaajan rahalle - Dave Jackson, Alliance project manager K2RQ -project Meidän on muututtava, jotta palveluntuottajat muuttavat toimintaansa yhteistyömalliemme mukaisesti. Tilaajan on otettava aina ensimmäinen askel - Dave Pixley, Sutter Health kiinteistöt

8 Tavoitekustannus + maksimibonukset Tavoitekustannus Korvattavat kustannukset Open book Palkkio Kaupallisen mallin periaatteet Kannustin Kate Yleiskulut Riskivaraus Projektin johto- ja hallintokulut Kompensaatioperusteet Korvataan aina Korvattavat kustannukset Palkkio, kiinteä tai %-pohjainen Kannustinjärjestelmän mukaiset bonukset / sanktiot Sanktioiden maksimimäärä = palkkio Projektin suorat kustannukset Oma työ Hankinnat Kannustinjärjestelmä Tavoitekustannuksen alituksesta hyötyvät / ylityksestä vastaavat osapuolet yhdessä Jos allianssi ylittää / alittaa muut asettamansa tavoitteet, palvelutoimittajat saavat bonusta / maksavat sanktiota Mahdollisia bonuksia varten tilaaja perustaa bonuspoolin (yleensä noin 2 % ka:sta) Järkyttävä tapahtuma. Jos se toteutuu, niin se leikkaa palkkiota ja bonuksia.

9 Kaupallinen malli, yleistä 1. Korvattavat kustannukset Kaikki allianssin töiden suorat kustannukset (mukaan lukien virheet, korjaukset ja turhat yritykset) ja projektikohtaiset yhteiskustannukset korvataan todellisten tarkastettujen kustannusten mukaisesti. 2. Palkkio Palkkio kattaa normaalin katteen ja osan ei hankekohtaisista yleiskustannuksista (pääkonttorikulut). 3. Kannustin Sovittu bonus (tai palkkion alenema) riippuen hankkeen onnistumisesta kannustinjärjestelmän mukaisesti. 9

10 Kannustinjärjestelmä 1) Tavoitekustannuksen alitus/ylitys 2) Suoritus muissa avaintulosalueissa Tavoitekustannuksen ylitykset ja alitukset jaetaan sovituissa suhteissa allianssiosapuolten kesken. Kannustinjärjestelmä kannustaa erinomaiseen suoritukseen niissä avaintulosalueissa, joissa Tilaaja näkee olevan suurta arvoa hankkeelle. 3) Järkyttävät tapahtumat Järkyttävät tapahtumat ovat sellaisia negatiivisia tapahtumia hankkeen kriittisillä alueilla, jotka ovat täysin hyväksymättömiä (esim. päivystystoiminnan keskeytyminen). Järkyttävien tapahtumien varalta luodaan mekanismi, jolla voidaan muuttaa lopullista bonusta ja palkkiota, mikäli hankkeessa kohdataan järkyttävä tapahtuma tai tapahtumia. 10

11 Palkkio (luonnos) Urakoitsijoiden palkkio Urakoitsijoille maksetaan tarjouksen hintaelementin mukaiset kiinteät euromääräiset urakoitsijakohtaiset palkkiot (euroa) Tilaaja antaa palkkion tarjoamista varten Urakan oletetun korvattavien kustannusten kustannusarvion, jäljempänä Tilaajan antama kustannusarvio, TAK. Alustava arvio on, että urakankorvattavat kustannukset ovat yhteensä noin XX euroa (alv 0 %), ja tämä arvio voi täsmentyy ennen palkkiotarjouksen antamista. Suunnittelijoiden palkkio Suunnittelijoiden palkkio lasketaan konsulttien tarjoamien yrityskohtaisten palkkioprosenttien kautta. Samaa palkkioprosenttia käytetään sekä kehitysvaiheessa että toteutusvaiheessa. Suunnittelijoiden osalta palkkio on erisuuruinen suunnittelijoiden omalle työlle ja suunnittelijoiden suorittamille hankinnoille. 11

12 Tavoitekustannus Kehitysvaiheessa määritetään hankkeen kustannusarvio, jonka pohjalta tavoitekustannus sovitaan Tavoitekustannus sisältää töiden kustannusarvion (korvattavat kustannukset), riskit ja mahdollisuudet sekä työhön kohdistuvat palkkiot Urakan johtoryhmä hyväksyy tavoitekustannuksen (ulkopuolisen arvio) Tavoitekustannuksesta sopiminen on edellytys toteutusvaiheen sopimukseen pääsemiseksi

13 Tavoitekustannuksen alittaminen/ylitys (esimerkki) Ylitys jaetaan 50 % / 50 % Tilaajan ja palveluntuottajien kesken o kunkin palveluntuottajan suurin mahdollinen euromääräinen osuus tavoitekustannuksen ylityksen vastuusta on kunkin palveluntuottajan palkkion suuruinen. Alituksen jako tehdään Tilaajan, palveluntuottajien ja avaintulosalueiden bonuspoolin kesken. Jakosuhde vaihtelee sen mukaan, kuinka suuri alitus on. Jakosuhteet on esitetty alla esimerkin omaisesti. Alle Yli Toteutunut hinta _% alle tavoitekustannuksen 5,00 % 5,00 % Tilaaja 30,00 % 40,00 % Palveluntuottajat 50,00 % 30,00 % Bonuspooli 20,00 % 30,00 % Yhteensä 100,00 % 100,00 % 13

14 Avaintulosalueiden bonus/palkkion alenema Avaintulosalueiden bonus/sanktiomäärät heijastavat Tilaajan kokemaa arvoa suorituksesta. Hankkeen kehitysvaiheessa sovitaan jokaista avaintulosaluetta varten: o o sopivat suorituskykymittarit jokaista tavoitetta kohden, menetelmät suoritusten seuraamiseen ja mittaamiseen. Jos avaintulosalueiden yhteenlaskettu tulos on välillä 0 100, maksaa Tilaaja palveluntuottajille bonusta bonus = ATA/100 * bonuspooli Tilaajan asettama bonuspoolin alkupääoma on 2 % tavoitekustannuksesta. Jos avaintulosalueiden yhteenlaskettu tulos on pienempi kuin nolla tulee palveluntuottajien maksaa Tilaajalle palkkion alenemaa sanktio = - ATA/100 * maksimi palkion alenema Maksimi palkkion alenema = Tarjottu palkkio. 14

15 Järkyttävät tapahtumat Järkyttävä tapahtuma on luonteeltaan sellainen, jota Tilaajan ja palveluntuottajien on mahdoton hyväksyä. Se vaikuttaa lopulliseen bonukseen ja palkkioon. Järkyttäville tapahtumille asetetaan katoksi (maksimikorvaukseksi) merkittävä osuus osapuolten koko hankkeessa ansaitsemasta palkkiomäärästä lisättynä avaintulosalueista ansaituilla bonuksilla (bonukset, jotka hankkeessa muuten olisi ansaittu). Järkyttävän tapahtuman vastuuosuudet jaetaan osapuolten kesken samassa suhteessa kuin tavoitekustannuksen ylitys, riippumatta siitä, kenen osapuolen aiheuttama järkyttävä tapahtuma on, ellei sopimuksessa ole muuten todettu. Järkyttävän tapahtuman kertoimella 100 perittäisiin osapuolilta järkyttävän tapahtuman maksimikorvaus. Perittävä määrä = Maxkorvaus * JTK / 100 Allianssi muodostaa lopullisen luettelon järkyttävistä tapahtumista hankkeen kehitysvaiheessa yhdessä toteutetun riskienarvioinnin kautta ja ennen kuin Toteutusvaiheen Allianssisopimus on solmittu. 15

16 Kaupallinen malli Kainuun uusi sairaala (luonnos) Tarjottu palkkio Tavoitekustannus Ylitys 50/50 Alitus < 5% 30/50/20 (bonus) Alitus > 5 % 40/30/30 (bonus) Avaintulosalueet Bonuspooli 2 % Max alenema - 5 % Yhteensä Järkyttävä tapahtuma Lopullinen kannustin + palkkio 16

17 LASKUESIMERKKI (palveluntuottaja) Tavoitekustannus (+/- 5 %) +2,5 milj.euroa - 2,5 milj.euroa Avaintulosalueet + 2,0 milj.euroa - 5 milj.euroa Kannustin / palkkion alenema yhteensä + 4,5 milj.euroa - 7,5 milj.euroa (maksimi = tarjottu palkkio) Oletuksella: Tavoitekustannus (oletus) 100 milj.euroa (oletus) 17

18 Palveluntuottajan riski Aihe Maksimi palkkion alenema 1. Tavoitekustannuksen ylitys Palkkio kokonaisuudessaan. Ei vaikutusta avaintulosalueiden bonuksiin. 2. Avaintulosalueet (-100 pistettä) 5 % alkuperäisestä tavoitekustannuksesta. 3. Järkyttävä tapahtuma (100 pistettä) Ansaittuja avaintulosaluebonuksia vastaava euromäärä (mikäli järkyttäviä tapahtumia ei olisi) lisättynä merkittävällä osalla palkkiosta. Palveluntuottajaan kohdistuva palkkion alenema kaikista yllä mainituista aiheista voi olla yhteensä korkeintaan kyseisen palveluntuottajan palkkion suuruinen. Lisäksi palveluntuottaja voi menettää muuten ansaitsemansa bonuksen. Tällöin palveluntuottajalle jää tulokseksi vain korvattavat kustannukset (olettaen, ettei vahinkoa ole aiheutettu tahallisella tai törkeällä teolla tai laiminlyönnillä taikka immateriaalioikeuksien loukkauksella tai vakuutusten laiminlyönnillä). 18

19

20 ASIANTUNTIJAPALVELUA AMMATTILAISILLE