Kaupungin vuoden 2019 talousarvio ja vuosien taloussuunnitelma

Transkriptio

1 Kaupunginhallitus Kaupungin vuoden 2019 talousarvio ja vuosien taloussuunnitelma 2090/ /2018 KHALL Kuntalain 110 :n ( /2015) mukaan valtuuston on vuo den loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi ka len te ri vuo dek si talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin ta lou den vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yh tey des sä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kol mek si tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Ta lous ar vio vuo si on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarvio ja suunnitelma on laadittava siten, että ne to teut ta vat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen tur va taan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kun nan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kun nan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuo den kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alus ta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yk si löi dyis tä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona ka te taan. Alijäämän kattamisvelvollisuus on kytketty tilinpäätöksen osoit ta maan kertyneeseen alijäämään, ja se on katettava vii meis tään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seu raa van vuoden alusta lukien. Kuntalaissa alijäämän kattamisvelvollisuutta koskevaa sääntelyä on tiukennettu ja alijäämän kattamisvelvollisuus on ulotettu kun ta yh ty miin, kriisikuntamenettelyä koskevaa sääntelyä on uudistettu ja konserninäkökulmaa on korostettu kunnan toiminnan ja ta lou den suunnittelussa ja raportoinnissa. Säännösmuutoksilla on py rit ty korostamaan kunnan vastuunkantoa ja turvaamaan toi min nan taloudellinen kestävyys pitkällä aikavälillä. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edel lyt tä mät määrärahat ja tuloarviot sekä osoitetaan, miten ra hoi tus tar ve katetaan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava ta lous ar vio ta. Talousarvio on oikeudellisesti sitova, mutta taloussuunnitelma on vain ohjeellinen muilta osin kuin alijäämän kattamiseksi esi tet tä vien toimenpiteiden osalta. Talousarvion laadinnassa on huomioitu kaupunginvaltuuston stra te gi nen tahtotila, jonka mukaan Pyhäjärven kaupungin ja sen ty tär yh tiöi den talouden tasapaino luo edellytykset strategiassa ase tet tu jen tavoitteiden materiaaliselle edistämiselle. Konsernin ta lou den tasapainon tavoitetilana on, ettei yksikään kuntalain eri tyi ses sä vaikeassa taloudellisessa asemassa olevan kunnan ta lou den tunnusluvuista toteudu

2 tilinpäätöksessä. Kunta voi joutua arviointimenettelyyn ensinnäkin silloin, kun se ei pys ty kattamaan taseeseen kertynyttä alijäämää lain 110 :ssä sää de tys sä määräajassa eli viimeistään neljän vuoden kuluessa ti lin pää tök sen vahvistamista seuraavan vuoden alusta. Erityisen vai keas sa taloudellisessa asemassa olevan kunnan ar vioin ti me net te ly voi käynnistyä edelleen myös talouden tunnuslukujen ra ja-ar vo jen perusteella, jotka mainitaan Kuntalain 118 :ssä. Erityisen vaikeassa taloudellisessa asemassa olevan kunnan kri tee re jä ollaan uudistamassa. Lakiehdotuksen tavoitteena on, että ns. kriisikuntakriteerit kuvaisivat kunnan taloutta eri näkökulmista ny kyis tä paremmin. Kriisikuntamittariston rakenne säilyisi en nal laan, mutta tunnuslukuihin ja niiden raja-arvoihin ehdotetaan muu tok sia. Laki on tarkoitettu tulevan voimaan vuoden 2019 ke vääl lä. Uusia raja-arvoja sovellettaisiin ensimmäisen kerran vuon na 2022 vuosien 2020 ja 2021 tilinpäätösten tunnuslukujen pe rus teel la. Talousarvio- ja taloussuunnitelmavuosina Pyhäjärven kaupungin ta lous pysyy kuntalain 118 :n mukaisten kriisikuntamenettelyä kos ke vien säännösten mukaisten raja-arvojen paremmalla puo lel la osittain: - Kunta ei ole kattanut taseeseen kertynyttä alijäämää mää rä ajas sa: Pyhäjärven kaupungilla ei ole vuoden 2017 taseessa kertynyttä ali jää mää. - Kunnan konsernitaseeseen on kertynyt alijäämää viimeisessä ti lin pää tökses sä vähintään euroa ja sitä edeltäneessä ti lin pää tök ses sä vähintään 500 euroa asukasta kohden: Pyhäjärven kaupungin vuoden 2017 konsernitaseessa ei ole ker ty nyt tä alijäämää. - Kunnan ja kuntakonsernin talouden tunnusluvut ovat kahtena pe räk käi senä vuotena täyttäneet kaikki laissa säädetyt raja-arvot, jot ka ovat 1. Kuntakonsernin vuosikate on ilman myönnettyä har kin nan va rai sen valtionosuuden korotusta negatiivinen. Pyhäjärven kaupungin konsernin vuosikate vuoden 2017 ti lin pää tök ses sä oli euroa. Koska Pyhäjärven kaupungin vuo den 2018 talousarvion vuosikate on negatiivinen, arvioidaan myös kon ser ni ti lin päätök sen vuodelta 2018 painuvan ne ga tii vi sek si. Vuoden 2018 vuosikatteeseen tulee vaikuttamaan po si tii vi ses ti vuodelle 2018 kirjautuvat kertaluonteiset erät. 2. Kunnan tuloveroprosentti on vähintään 1,0 prosenttiyksikköä kor keam pi kuin kaikkien kuntien painotettu keskimääräinen tu lo ve ro pro sent ti. Pyhäjärven kaupungin tuloveroprosentiksi vuodelle 2019 on pää tet ty 20,75 %. Koko maan painotettu keskimääräinen ve ro pro sent ti vuodelle 2019 on 19,88 %. Raja-arvona tuloveroprosentille vuon na 2019 on 20,88 %. 3. Asukasta kohden laskettu kuntakonsernin lainamäärä ylittää kaik kien kuntakonsernien keskimääräisen lainamäärän vähintään 50 prosentilla. Pyhäjärven kaupungin kuntakonsernin lainamäärä ti lin pää tök ses sä 2017 oli /asukas. Koko maan kuntakonsernien kes ki mää räi nen lainamäärä vuonna 2017 oli /asukas. Ra ja-ar vo kuntakonsernin lainamäärälle vuonna 2017 oli /asukas. 4. Kuntakonsernin suhteellinen velkaantuminen on vähintään 50 pro sent tia.

3 Pyhäjärven kuntakonsernin suhteellinen velkaantuminen vuoden 2017 tilinpäätöksessä oli 65,9 %. Suhteellinen velkaantuneisuus pro sent ti tulee nousemaan kuntakonsernissa, koska Pyhäjärven kau pun ki (emoyhtiö) on nostanut lainaa investointien sekä ne ga tii vi sen vuosikatteen vuoksi sekä Kiinteistö Oy Rillankivi (ty tär yh tiö) uuden 6-kerroksisen asuin-/liikekerrostalon rakentamista var ten. Kuntalain :n mukaan taloussuunnitelman on oltava ta sa pai nos sa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tu lee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vah vis ta mis ta seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee ta lous suun ni tel mas sa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla ali jää mä mainittuna ajanjaksona katetaan. Pyhäjärven kaupungin talousarvioesityksessä vuodelle 2019 kun nal lis ve rotu lo jen kertymäksi on arvioitu euroa tu lo ve ro pro sen tin ollessa 20,75 %. Tuloveroprosentti on ollut 19,75 % vuo si na Kiinteistöveroprosentit vuodelle 2019 ovat seuraavat: % % Vakituinen asuinrakennus 0,50 0,50 Yleinen kiinteistövero 1,30 1,30 Muu kuin vakituinen asuinrakennus 1,30 1,30 Rakentamaton rakennuspaikka 4,00 4,00 Yleishyödyllinen yhteisö 0,10 0,10 Voimalaitokset 3,10 3,10 Talousarviovuoden kiinteistöverokertymäksi on arvioitu eu roa. Vuoden 2018 yhteisöveron tuotoksi on arvioitu euroa. Vuon na 2019 Kuntaliiton laskelmissa kuntaryhmän osuutena yh tei sö ve ros ta on käytetty 30,35 %:ia (v oli 31,36 %, v oli 30,34 %). Yhteisöveron määrä ei riipu kunnan tu lo ve ro pro sen tis ta vaan yritysten maksamista yhteisöverojen määristä. Valtionosuuksia arvioidaan kertyvän vuonna 2019 yhteensä euroa. Valtionosuudet eivät muutu vuoden 2018 ta lous ar vi oon verrattuna. Talousarviovuonna 2019 Pyhäjärven kau pun ki on saajana verotuloihin perustuvassa valtionosuuksien ta sauk ses sa. Valtionosuuspäätös annetaan kuluvan vuoden lo pus sa. Talousarvioesityksessä ulkoiset toimintatuotot ovat eu roa sekä toimintakulut ovat euroa. Toimintakatteeksi muo dos tuu euroa. Vuosikate on ta lous ar vio esi tyk ses sä euroa. Poistojen ja poistoeromuutoserien jälkeen vuo den 2019 talousarvion tilikauden alijäämäksi jää eu roa. Suunnitelmavuodet on suunniteltu siten, että vuonna 2020 vuo si ka te olisi positiivinen, joten silloin ei tarvitsisi ottaa lainaa käyt tö ta lou den hoitamiseen. Vuodelle 2020 on tehtävä mer kit tä vät kustannussäästöt sosiaali- ja terveyspalveluihin. Kou luverk ko rat kai sun käyttötalouden säästöt toteutuvat osittain vuonna 2019 ja kokonaisuudessaan vuonna 2020.

4 Pyhäjärven kaupunki aloitti rakennemuutokseen varautumisen vuo den 2016 keväällä. Talouden tasapainottamistoimikunta aloitti toi min tan sa, jonka johdosta kaupunginvaltuusto hyväksyi ensimmäisen tasapainottamisohjelman vuosille Kaupunginvaltuusto hyväksyi Pyhäjärven kau pun gin talouden tasapainottamisohjelman vuosille Talouden tasapainottaminen tulee jatkumaan vuoden 2019 ai ka na. Talousarvioesityksessä vuodelle 2018 investointien yh teis mää räk si on arvioitu 2,28 M :a. Suurin investointi tulevana vuonna on kes kus kou lun korjausinvestointi. Pitkäaikaisten lainojen lisäykseksi arvioidaan tuloslaskelman ja in ves tointien talousarvioesitysten mukaan 4,7 M. Vuoden 2019 ta lous ar vio tie to jen mukaan Pyhäjärven kaupungin lainakanta olisi yhteensä noin 26,1 M sekä asukasta kohti las ket tu na noin /asukas. Tekninen lautakunta on käsitellyt toimialansa ta lous ar vioja taloussuunnitelmaesityksen. Sivistyslautakunta on kä si tel lyt talousarvioasiaa Kaupunginhallitus päätti Pyhäjärven kaupungin laa din taoh jeis ta talousarvioon vuodelle 2019 sekä ta lous suun ni tel maan vuosille Kaupunginhallitus päätti antaa Peruspalvelukuntayhtymä Selänteelle lausunnon, jon ka mukaan kuntayhtymän valmistelemat euron li sä sääs töt voidaan tehdä vuoden 2019 vuosisopimukseen. Vuoden 2018 aikana laadittu ja kaupungin valtuuston hy väk symä Pyhäjärven kaupungin talouden ta sa pai not ta mis oh jel ma vuosille antoi pohjan vuoden 2019 talousarvion laa din taa varten. Kaupunginhallitus antoi ohjeet vuo den 2019 talousarvion sekä vuosien ta lous suun ni tel man laatimisesta. Kaupunginhallituksen ja johtoryhmän ta lous ar vioseminaari järjestettiin Seminaarissa käsiteltiin ta lous ar vio ta laadinnan sen hetkisessä tilanteessa. Valmistelijat sai vat myös seminaarissa ohjeistusta talousarvion ja ta lous suun ni tel man laadintaan. Liite nro 3: Pyhäjärven kaupungin vuoden 2019 talousarvio sekä vuosien taloussuunnitelma. Vt. kaupunginjohtajan päätösehdotus: Kaupunginhallitus hyväksyy Pyhäjärven kaupungin vuoden 2019 ta lous arvion ja vuosien taloussuunnitelman sekä päät tää esittää sen kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi. Kaupunginhallitus päättää antaa hallintotoimelle oikeuden tehdä tek ni siä korjauksia talousarviokirjaan. Päätös:

5 Mirja Hynninen esitti talousarviokirjan sivulle 123 kohtaan: Tenniskenttä Tenniskentän rakentaminen Kustannusarvio vuodelle 2019 että tenniskenttää ei rakenneta vuonna Rakentaminen siir re tään taloussuunnitelmavuodelle Asko Kauranen, Raija Lep pä har ju, Heikki Koski ja Jouni Jussinniemi kannattivat esi tys tä. Kaupunginhallitus hyväksyi Mirja Hynnisen esityksen yk si mie li ses ti. Raija Leppäharju esitti, että talousarvioon vuodelle 2019 varataan määräraha markkinointistrategian laatimiseen ja kau pun gin brändäykseen. Esitystä ei kannatettu, joten se raukesi. Jouni Jussinniemi esitti talousarviokirjan sivulle 54 kohtaan: Strateginen tavoite 4. ALUEELLINEN YHTEISTYÖ JA VUO RO VAI KU- TUS tavoitteiseen Aktiivinen ja erottuva Pyhäjärvi, TOIMENPIDE / HAN KE: nel jän nek si kohdaksi Markkinoinnin tarvekartoitus laaditaan kesään 2019 mennessä. ARVIOINTI / MITTARI Toteutuu, ei toteudu Kaupunginhallitus hyväksyi Jouni Jussinniemen esityksen yk si mie li ses ti. Kaupunginhallitus hyväksyi vt. kaupunginjohtajan pää tös eh do tuk sen edellä mainituilla muutoksilla.