Kuntatalouden ennakointi 2014 tilinpäätöstietojen pohjalta

LIITEOSA (liite 16) Kuntatalouden ennakointi 2014 tilinpäätöstietojen pohjalta Selvitysalue, Keuruu, Multia ja Mänttä-Vilppula Lähde: Miettinen/FCG 5/2015

Lähtötiedot Kuntatalouden trendiennusteen lähtötiedot ja oletukset 2014 tilinpäätöstiedot (kunnat) 2013 käyttötaloustiedot (Tilastokeskus) Hoitoilmoitustiedot (THL) Terveyskeskuslääkärissä käynnit ja esh:n hoitojaksot Väestöennuste (Tilastokeskus 2012) Vuoden 2015 valtionosuuksien maksatuksen perusteet (VM ja OKM 31.12.2014). Kuntaliiton ennusteet kiinteistöverojen ja yhteisöverojen kehityksestä 2015-2018

Kuntatalouden trendiennusteen lähtötiedot ja oletukset Ennusteet ovat vuoden 2014 rahanarvossa Kunnallisverotulojen ennuste: Veroprosentit ja vähennykset säilyvät 2015 tasolla Verotettavien ansiotulojen reaalinen muutos/tulonsaaja +1%/vuosi Verotettavien eläketulojen reaalinen muutos/tulonsaaja +0,75%/vuosi Palkkatulon saajien määrä kehittyy kuten 15-64 -vuotiaiden määrä Eläketulon saajien määrä kehittyy kuten yli 64 -vuotiaiden määrä Kiinteistö ja yhteisöverotulot alueen kunnissa kehittyvät 2014-2017 kuten Kuntaliiton ennusteessa koko maassa, vuodesta 2018 eteenpäin +1 %/v/asukas Valtionosuudet: Ikäryhmien laskennallisissa kustannuksissa on huomioitu ikäryhmien muuttuvat koot väestöennusteissa Ikäryhmät ko. vuoden ikäryhmiä (esim. 2017 laskennassa, vuoden 2017 väestöennuste) Ikäryhmähinnat, muut laskennalliset kustannukset ja lisäosat muuttuvat reaalisesti +1 % vuodessa Valtionosuusprosentti on vielä vuonna 2017 nykyinen 25,42, mutta laskee sitten 23:een Sairastavuusindeksit pysyvät 2013 tasolla Verotulojen tasauksessa huomioidaan verotettavien eläketulojen ja muut ansiotulojen laskennallinen kehitys kunnittain, ydinvoimaloiden kiinteistöverot 2013 tasolla Palvelutuotannon yksikkökustannusten reaalinen muutos on +1%/vuosi koko ennustejakson 2005 2013 kuntatalouden hinnat nousivat keskimäärin 0,8 % nopeammin kuin kuluttajahinnat Vanhusten hoidossa vanhusväestön ikärajaa on nostettu ½ vuodella/ennustejakso 75v vuonna 2012, 75,5v vuonna 2017, 76v vuonna 2012, 76,5v 2025 ja 77v vuonna 2029) Muuten palvelutarve kehittyy kuten palveluja käyttävien ikäluokkien koko Palvelujen yksikköjen hinnat nousevat reaalisesti 1 % vuodessa

SELVITYSALUE

Trendiennusteen pohjana oleva palvelutarve-ennuste Huom! Jäljempänä laskelmissa on oletuksena on, että palvelut sopeutetaan muuttuvien tarpeiden mukaiseksi esimerkiksi lukioiden osalta menoja vähennetään 12 %:lla vuoteen 2021 mennessä (vuoden 2021 yksikkökustannust asolla)

M. Vuosikate-ennusteiden laskennassa on huomioitu vuoden 2015 valtionosuuksien maksatuksen perusteet (VM ja OKM 31.12.2014). Vuosikate-ennusteessa ei ole huomioitu mahdollista sote-rahoitusosuuden muutosta. Laskelmassa on huomioitu vuoden 2014 tilinpäätöksen tiedot. Käyttötalouden osalta pohjana on kuitenkin vuoden 2013 tiedot, koska 2014 tietoja ei laskelmassa käytetyllä tasolla ollut vielä saatavilla Kuntatalous 2013-2029 Laskelmassa vanhusten hoidon kustannusten nousua laskee oletus, että vanhusten hoidon piiriin tulemisen ikäraja nousee 75 vuodesta 77 vuoteen Selvitysalueen vuosikate laskee trendissä Vuosikate-ennuste on vain viitteellinen mm. valtionosuuksien epävarman kehityksen vuoksi Kunnallisveron trendilaskelma sekä palvelujen nettokustannusennusteet Selvitysalue 180 160 140 120 100 80 Kunnallisvero 60 40 20 0 2013 2017 2021 2025 2029 Vanhusten hoito 28,0 29,0 30,4 36,0 40,6 Erikoissairaanhoito 29,4 31,2 33,3 36,0 38,4 Perusterveydenhuolto, avo 17,2 17,9 18,5 19,3 20,1 Oma perusopetus ja lukiokoulutus 22,3 22,4 23,2 23,9 24,3 Päivähoito ja esiopetus 9,0 9,7 9,7 9,8 9,9 Muut tehtävät 22,8 23,4 23,8 24,3 25,0 Kunnallisvero 70,4 70,4 71,2 72,5 74,2 Menoennuste perustuu väestöennusteeseen ja yksikkökustannusten 1 % reaalisen vuotuiseen kasvuun. Ennusteiden luvut ovat vuoden 2014 rahassa (inflaation vaikutus poistettu) Vanhusten hoidossa on mukana myös perusterveydenhuollon vuodeosastohoito 2013 2014 2017 2021 2025 2029 Veroprosentti 21,25 21,25 21,25 21,25 21,25 21,25 Kunn.vero kattaa 55 % 53 % 53 % 51 % 49 % 47 % Toimintakate M -128,6-130,6-133,7-138,9-149,4-158,3 Vuosikate M 10,2 8,9 8,4 0,5-2,1-3,6 Vuosikate /asukas 446 388 374 22-95 -170

Painelaskelma, kun vain veroprosentti joustaisi Vuoden 2014 rahassa HUOM! Laskelma kertoo vain trendin! Oletuksena on, että palvelut tuotetaan muuttuvien tarpeiden mukaisesti, mutta tuottavuus ei nouse asetettujen tavoitteiden mukaisesti ja kuntien tehtävät säilyvät nykyisinä Selvitysalue 2013tp 2014tp 2017e2 2021e2 2025e2 2029e2 Veroprosentti 21,25 21,25 21,25 21,25 21,25 21,25 Väestö 22985 22663 1 000 Nettokustannukset Päivähoito ja esiopetus 4 8 979 9 663 9 687 9 789 9 900 Perusopetus ja lukio 22 287 22 433 23 230 23 928 24 346 Vanhusten hoito 5 27 975 28 994 30 385 35 967 40 556 Perusterveydenhuolto, avohoito 7 17 159 17 950 18 546 19 312 20 051 Erikoissairaanhoito 29 401 31 226 33 274 36 032 38 426 Muut tehtävät (sis. avustukset ja kertaerät) 6 22 759 23 402 23 794 24 344 24 979 Toimintakate -128 560-130 617-133 668-138 916-149 372-158 258 Kunnallisvero 70 364 69 687 70 401 71 224 72 506 74 174 Kiinteistövero 4 932 5 956 6 623 6 603 6 755 6 931 Yhteisövero 4 336 4 197 4 375 4 448 4 551 4 670 Verotulot yhteensä 79 632 79 841 81 484 82 373 83 909 85 873 Peruspalvelut ilman tasausta* 55 099 49 365 48 148 46 963 50 495 53 202 Muut opetus- ja kulttuuritoimi ilman tasausta -3 903-3 012-3 664-3 664-3 664-3 664 Verotulojen tasaus 6 683 6 367 10 755 13 851 16 853 19 701 Valtionosuudet yhteensä 1 59 118 59 558 60 645 57 151 63 684 69 239 Tulot yhteensä 138 750 139 399 142 131 139 539 147 591 155 096 Rahoituskulut ja tuotot yhteensä 51 166-36 -147-285 -457 Vuosikate 10 241 8 913 8 427 476-2 066-3 619 Poistot 6 279 6 587 6 673 6 785 6 942 7 123 Satunnaiset tuotot 3 290 2 146 0 0 0 0 Tilikauden tulos 2 7 252 4 472 1 753-6 309-9 008-10 742 Varausten, poistoeron ja rahastojen muutokset 14 9 0 0 0 0 Ali-/ylijäämä 3 7 266 4 481 1 753-6 309-9 008-10 742 Kertynyt ali-/ylijäämä 3 3 534 8 014 21 573 12 461-18 173-57 674 Kertynyt ali-/ylijäämä 3 /asukas 154 669 957 553-806 -2 559 Painelaskelma 1 - Poistojen kattaminen Selvitysalue Vuosikatetavoite, 100 % poistoista 6 279 6 587 6 673 6 785 6 942 7 123 Ero tavoitteeseen 3 962 2 326 1 753-6 309-9 008-10 742 Paine veroprosenttiin 8 0,0 0,0 0,0 +1,9 +2,6 +3,1 Veroprosentti tasapainossa 21,25 21,25 21,25 23,15 23,85 24,35 1 Sisältää myös verotulojen tasauksen, ennusteet ovat karkeita arvioita 2 Ennusteet ilman satunnaisia eriä 3 Ennusteet ilman poistoeroja, varauksia ja rahastoja 4 Sisältää tilastoluokat: Lasten päiväkotihoito, Lasten perhepäivähoito, Muu lasten päivähoito ja Esiopetus 5 Sisältää terveyskeskuksen vuodeosaston, kotipalvelut, vanhusten laitospalvelut, muut vanhusten ja vammaisten palvelut 6 Toimintakate vähennettynä edellä luetellut tehtävät 7 Koko perusterveydenhuolto ilman vuodeosastohoitoa 8 Vuosikatetavoitteen saavuttamiseksi

KEURUU

Trendiennusteen pohjana oleva palvelutarve-ennuste Huom! Jäljempänä laskelmissa on oletuksena on, että palvelut sopeutetaan muuttuvien tarpeiden mukaiseksi esimerkiksi lukioiden osalta 18 %:lla vuoteen 2021 mennessä (vuoden 2021 yksikkökustannustasolla)

M. Laskelmassa on huomioitu vuoden 2014 tilinpäätöksen tiedot. Käyttötalouden osalta pohjana on kuitenkin vuoden 2013 tiedot, koska 2014 tietoja ei laskelmassa käytetyllä tasolla ollut vielä saatavilla Kuntatalous 2013-2029 Laskelmassa vanhusten hoidon kustannusten nousua laskee oletus, että vanhusten hoidon piiriin tulemisen ikäraja nousee 75 vuodesta 77 vuoteen Vuosikate laskee trendissä Vuosikate-ennuste on vain viitteellinen mm. valtionosuuksien epävarman kehityksen vuoksi Kunnallisveron trendilaskelma sekä palvelujen nettokustannusennusteet Keuruu 80 70 60 50 40 30 Kunnallisvero 20 10 0 2013 2017 2021 2025 2029 Vanhusten hoito 11,5 12,0 12,9 15,4 17,3 Erikoissairaanhoito 12,7 13,3 14,3 15,5 16,6 Perusterveydenhuolto, avo 7,9 8,2 8,5 8,9 9,2 Oma perusopetus ja lukiokoulutus 11,0 11,2 11,9 12,5 12,9 Päivähoito ja esiopetus 4,4 4,6 4,7 4,9 5,0 Muut tehtävät 9,0 9,1 9,3 9,6 9,8 Kunnallisvero 29,2 29,9 30,4 31,0 31,7 Menoennuste perustuu väestöennusteeseen ja yksikkökustannusten 1 % reaalisen vuotuiseen kasvuun. Ennusteiden luvut ovat vuoden 2014 rahassa (inflaation vaikutus poistettu) Vanhusten hoidossa on mukana myös perusterveydenhuollon vuodeosastohoito 2013 2014 2017 2021 2025 2029 Veroprosentti 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 Kunn.vero kattaa 52 % 52 % 51 % 49 % 46 % 45 % Toimintakate M -56,5-56,5-58,4-61,5-66,7-70,8 Vuosikate M 4,5 5,7 3,9 2,4 1,1 0,6 Vuosikate /asukas 432 556 385 241 113 60 Vuosikate-ennusteiden laskennassa on huomioitu vuoden 2015 valtionosuuksien maksatuksen perusteet (VM ja OKM 31.12.2014). Vuosikate-ennusteessa ei ole huomioitu mahdollista sote-rahoitusosuuden muutosta.

Painelaskelma, kun vain veroprosentti joustaisi Vuoden 2014 rahassa HUOM! Laskelma kertoo vain trendin! Oletuksena on, että palvelut tuotetaan muuttuvien tarpeiden mukaisesti, mutta tuottavuus ei nouse asetettujen tavoitteiden mukaisesti ja kuntien tehtävät säilyvät nykyisinä Keuruu 2013tp 2014tp 2017e2 2021e2 2025e2 2029e2 Veroprosentti 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 Väestö 10310 10177 1 000 Nettokustannukset Päivähoito ja esiopetus 4 4 418 4 601 4 748 4 874 4 951 Perusopetus ja lukio 10 977 11 226 11 915 12 480 12 864 Vanhusten hoito 5 11 540 12 050 12 851 15 385 17 276 Perusterveydenhuolto, avohoito 7 7 947 8 152 8 466 8 871 9 248 Erikoissairaanhoito 12 698 13 325 14 259 15 525 16 594 Muut tehtävät (sis. avustukset ja kertaerät) 6 8 955 9 064 9 287 9 554 9 838 Toimintakate -56 535-56 479-58 418-61 524-66 688-70 771 Kunnallisvero 29 177 29 602 29 873 30 352 30 964 31 749 Kiinteistövero 2 142 2 325 2 638 2 662 2 739 2 820 Yhteisövero 2 128 2 327 2 415 2 474 2 545 2 621 Verotulot yhteensä 33 447 34 255 34 934 35 497 36 255 37 197 Peruspalvelut ilman tasausta* 24 548 24 415 22 251 21 976 23 771 25 140 Muut opetus- ja kulttuuritoimi ilman tasausta -1 124-973 -1 004-1 004-1 004-1 004 Verotulojen tasaus 3 853 4 260 5 882 7 216 8 558 9 826 Valtionosuudet yhteensä 1 27 278 27 702 27 130 28 189 31 325 33 963 Tulot yhteensä 60 725 61 957 62 070 63 689 67 577 71 152 Rahoituskulut ja tuotot yhteensä 269 255 262 250 233 209 Vuosikate 4 459 5 733 3 913 2 415 1 121 590 Poistot 3 216 3 428 3 480 3 565 3 668 3 777 Satunnaiset tuotot 0 0 0 0 0 0 Tilikauden tulos 2 1 243 2 305 433-1 151-2 547-3 187 Varausten, poistoeron ja rahastojen muutokset 10 5 0 0 0 0 Ali-/ylijäämä 3 1 253 2 310 433-1 151-2 547-3 187 Kertynyt ali-/ylijäämä 3 5 862 8 172 9 234 7 800 405-11 062 Kertynyt ali-/ylijäämä 3 /asukas 569 805 909 768 40-1 089 Painelaskelma 1 - Poistojen kattaminen Keuruu Vuosikatetavoite, 100 % poistoista 3 216 3 428 3 480 3 565 3 668 3 777 Ero tavoitteeseen 1 243 2 305 433-1 151-2 547-3 187 Paine veroprosenttiin 8 0,0 0,0 0,0 +0,8 +1,7 +2,1 Veroprosentti tasapainossa 20,50 20,50 20,50 21,30 22,20 22,60 1 Sisältää myös verotulojen tasauksen, ennusteet ovat karkeita arvioita 2 Ennusteet ilman satunnaisia eriä 3 Ennusteet ilman poistoeroja, varauksia ja rahastoja 4 Sisältää tilastoluokat: Lasten päiväkotihoito, Lasten perhepäivähoito, Muu lasten päivähoito ja Esiopetus 5 Sisältää terveyskeskuksen vuodeosaston, kotipalvelut, vanhusten laitospalvelut, muut vanhusten ja vammaisten palvelut 6 Toimintakate vähennettynä edellä luetellut tehtävät 7 Koko perusterveydenhuolto ilman vuodeosastohoitoa 8 Vuosikatetavoitteen saavuttamiseksi

MULTIA

Trendiennusteen pohjana oleva palvelutarve-ennuste Huom! Jäljempänä laskelmissa on oletuksena on, että palvelut sopeutetaan muuttuvien tarpeiden mukaiseksi esimerkiksi vanhusten hoidossa menoja supistetaan 21 %:lla vuoteen 2021 mennessä (vuoden 2021 yksikkökustannustasolla)

M. Laskelmassa on huomioitu vuoden 2014 tilinpäätöksen tiedot. Käyttötalouden osalta pohjana on kuitenkin vuoden 2013 tiedot, koska 2014 tietoja ei laskelmassa käytetyllä tasolla ollut vielä saatavilla Laskelmassa vanhusten hoidon kustannusten nousua laskee oletus, että vanhusten hoidon piiriin tulemisen ikäraja nousee 75 vuodesta 77 vuoteen Kuntatalous 2013-2029 Kunnallisveron trendilaskelma sekä palvelujen nettokustannusennusteet Multia 12 10 8 6 Vuosikate säilyy trendissä 4 Kunnallisvero Vuosikate-ennuste on vain viitteellinen mm. valtionosuuksien epävarman kehityksen vuoksi 2 0 2013 2017 2021 2025 2029 Vanhusten hoito 3,8 3,5 3,3 3,4 3,7 Erikoissairaanhoito 1,2 1,3 1,3 1,3 1,4 Perusterveydenhuolto, avo 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 Oma perusopetus ja lukiokoulutus 1,6 1,5 1,5 1,5 1,5 Päivähoito ja esiopetus 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 Muut tehtävät 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 Kunnallisvero 3,9 3,9 3,9 3,8 3,8 Menoennuste perustuu väestöennusteeseen ja yksikkökustannusten 1 % reaalisen vuotuiseen kasvuun. Ennusteiden luvut ovat vuoden 2014 rahassa (inflaation vaikutus poistettu) Vanhusten hoidossa on mukana myös perusterveydenhuollon vuodeosastohoito 2013 2014 2017 2021 2025 2029 Veroprosentti 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 Kunn.vero kattaa 36 % 36 % 37 % 37 % 36 % 35 % Toimintakate M -10,9-11,1-10,7-10,4-10,5-11,0 Vuosikate M 1,0 1,0 0,8 1,1 1,1 0,9 Vuosikate /asukas 543 578 482 656 722 600 Vuosikate-ennusteiden laskennassa on huomioitu vuoden 2015 valtionosuuksien maksatuksen perusteet (VM ja OKM 31.12.2014). Vuosikate-ennusteessa ei ole huomioitu mahdollista sote-rahoitusosuuden muutosta.

Painelaskelma, kun vain veroprosentti joustaisi Vuoden 2014 rahassa HUOM! Laskelma kertoo vain trendin! Oletuksena on, että palvelut tuotetaan muuttuvien tarpeiden mukaisesti, mutta tuottavuus ei nouse asetettujen tavoitteiden mukaisesti ja kuntien tehtävät säilyvät nykyisinä Multia 2013tp 2014tp 2017e2 2021e2 2025e2 2029e2 Veroprosentti 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 Väestö 1777 1763 1 000 Nettokustannukset Päivähoito ja esiopetus 4 787 786 783 770 764 Perusopetus ja lukio 1 619 1 548 1 495 1 491 1 495 Vanhusten hoito 5 3 757 3 531 3 287 3 356 3 709 Perusterveydenhuolto, avohoito 7 1 764 1 785 1 781 1 788 1 807 Erikoissairaanhoito 1 228 1 268 1 297 1 343 1 395 Muut tehtävät (sis. avustukset ja kertaerät) 6 1 784 1 793 1 775 1 772 1 786 Toimintakate -10 939-11 050-10 712-10 419-10 520-10 954 Kunnallisvero 3 899 3 957 3 929 3 854 3 828 3 844 Kiinteistövero 346 891 647 606 605 610 Yhteisövero 780 393 0 0 0 0 Verotulot yhteensä 5 025 5 241 5 294 5 182 5 154 5 179 Peruspalvelut ilman tasausta* 5 991 0 5 419 5 156 5 049 4 973 Muut opetus- ja kulttuuritoimi ilman tasausta -620 0-606 -606-606 -606 Verotulojen tasaus 1 301 0 1 454 1 784 2 086 2 367 Valtionosuudet yhteensä 1 6 910 6 838 6 267 6 334 6 529 6 734 Tulot yhteensä 11 935 12 079 11 562 11 518 11 688 11 919 Rahoituskulut ja tuotot yhteensä -31-2 -39-48 -59-73 Vuosikate 965 1 027 811 1 050 1 108 892 Poistot 451 376 357 354 353 356 Satunnaiset tuotot 0 0 0 0 0 0 Tilikauden tulos 2 514 651 454 697 755 536 Varausten, poistoeron ja rahastojen muutokset 0 0 0 0 0 0 Ali-/ylijäämä 3 514 651 454 697 755 536 Kertynyt ali-/ylijäämä 3-906 -256 1 030 3 330 6 233 8 815 Kertynyt ali-/ylijäämä 3 /asukas -510-145 612 1 979 3 704 5 238 Painelaskelma 1 - Poistojen kattaminen Multia Vuosikatetavoite, 100 % poistoista 451 376 357 354 353 356 Ero tavoitteeseen 514 651 454 697 755 536 Paine veroprosenttiin 8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Veroprosentti tasapainossa 21,00 21,00 1 Sisältää myös verotulojen tasauksen, ennusteet ovat karkeita arvioita 2 Ennusteet ilman satunnaisia eriä 3 Ennusteet ilman poistoeroja, varauksia ja rahastoja 21,00 21,00 21,00 21,00 4 Sisältää tilastoluokat: Lasten päiväkotihoito, Lasten perhepäivähoito, Muu lasten päivähoito ja Esiopetus 5 Sisältää terveyskeskuksen vuodeosaston, kotipalvelut, vanhusten laitospalvelut, muut vanhusten ja vammaisten palvelut 6 Toimintakate vähennettynä edellä luetellut tehtävät 7 Koko perusterveydenhuolto ilman vuodeosastohoitoa 8 Vuosikatetavoitteen saavuttamiseksi

MÄNTTÄ-VILPPULA

Trendiennusteen pohjana oleva palvelutarve-ennuste Huom! Jäljempänä laskelmissa on oletuksena on, että palvelut sopeutetaan muuttuvien tarpeiden mukaiseksi esimerkiksi perusopetuksessa menoja supistetaan 8 %:lla vuoteen 2021 mennessä (vuoden 2021 yksikkökustannustasolla)

Kuntatalous 2013-2029 M. Vuosikate-ennusteiden laskennassa on huomioitu vuoden 2015 valtionosuuksien maksatuksen perusteet (VM ja OKM 31.12.2014). Vuosikate-ennusteessa ei ole huomioitu mahdollista sote-rahoitusosuuden muutosta. Kunnallisveron trendilaskelma sekä palvelujen nettokustannusennusteet 90 Laskelmassa vanhusten hoidon kustannusten nousua laskee oletus, että vanhusten hoidon piiriin tulemisen ikäraja nousee 75 vuodesta 77 vuoteen Mänttä-Vilppula 80 70 60 50 40 30 20 Kunnallisvero Vuosikate laskee trendissä 10 Vuosikate-ennuste on vain viitteellinen mm. valtionosuuksien epävarman kehityksen vuoksi 0 2013 2017 2021 2025 2029 Vanhusten hoito 12,7 13,3 14,1 16,9 19,1 Erikoissairaanhoito 15,5 16,7 17,9 19,4 20,7 Perusterveydenhuolto, avo 7,4 7,9 8,2 8,5 8,8 Oma perusopetus ja lukiokoulutus 9,7 9,6 9,8 10,0 10,1 Päivähoito ja esiopetus 3,8 4,3 4,1 4,1 4,2 Muut tehtävät 12,0 12,6 12,7 13,0 13,4 Kunnallisvero 37,3 36,6 37,0 37,7 38,5 Menoennuste perustuu väestöennusteeseen ja yksikkökustannusten 1 % reaalisen vuotuiseen kasvuun. Ennusteiden luvut ovat vuoden 2014 rahassa (inflaation vaikutus poistettu) Vanhusten hoidossa on mukana myös perusterveydenhuollon vuodeosastohoito 2013 2014 2017 2021 2025 2029 Veroprosentti 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 Kunn.vero kattaa 61 % 57 % 57 % 55 % 52 % 51 % Toimintakate M -61,1-63,1-64,4-66,8-71,9-76,3 Vuosikate M 4,8 2,2-0,3-1,5-2,6-3,4 Vuosikate /asukas 442 198-24 -142-259 -336

Painelaskelma, kun vain veroprosentti joustaisi Vuoden 2014 rahassa HUOM! Laskelma kertoo vain trendin! Oletuksena on, että palvelut tuotetaan muuttuvien tarpeiden mukaisesti, mutta tuottavuus ei nouse asetettujen tavoitteiden mukaisesti ja kuntien tehtävät säilyvät nykyisinä Mänttä-Vilppula 2013tp 2014tp 2017e2 2021e2 2025e2 2029e2 Veroprosentti 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 Väestö 10898 10723 1 000 Nettokustannukset Päivähoito ja esiopetus 4 3 774 4 251 4 131 4 118 4 157 Perusopetus ja lukio 9 691 9 623 9 823 10 010 10 067 Vanhusten hoito 5 12 678 13 329 14 054 16 864 19 145 Perusterveydenhuolto, avohoito 7 7 448 7 929 8 164 8 484 8 797 Erikoissairaanhoito 15 475 16 707 17 869 19 403 20 738 Muut tehtävät (sis. avustukset ja kertaerät) 6 12 020 12 576 12 746 13 020 13 350 Toimintakate -61 086-63 088-64 414-66 787-71 900-76 255 Kunnallisvero 37 288 36 128 36 554 36 973 37 665 38 531 Kiinteistövero 2 444 2 740 3 095 3 079 3 145 3 225 Yhteisövero 1 428 1 477 1 541 1 562 1 596 1 636 Verotulot yhteensä 41 160 40 345 41 206 41 633 42 425 43 411 Peruspalvelut ilman tasausta* 24 560 24 950 21 578 20 905 22 833 24 313 Muut opetus- ja kulttuuritoimi ilman tasausta -2 159-2 039-2 140-2 140-2 140-2 140 Verotulojen tasaus 1 529 2 107 3 656 5 160 6 588 7 951 Valtionosuudet yhteensä 1 24 930 25 018 23 095 23 925 27 282 30 124 Tulot yhteensä 66 090 65 363 64 420 65 660 69 712 73 466 Rahoituskulut ja tuotot yhteensä -187-87 -259-349 -459-594 Vuosikate 4 817 2 153-253 -1 477-2 647-3 382 Poistot 2 612 2 783 2 817 2 856 2 917 2 991 Satunnaiset tuotot 3 290 2 146 0 0 0 0 Tilikauden tulos 2 5 495 1 516-3 071-4 332-5 564-6 373 Varausten, poistoeron ja rahastojen muutokset 4 4 0 0 0 0 Ali-/ylijäämä 3 5 499 1 520-3 071-4 332-5 564-6 373 Kertynyt ali-/ylijäämä 3-1 422 98 3 435-11 370-31 163-55 038 Kertynyt ali-/ylijäämä 3 /asukas -130 9 321-1 063-2 914-5 146 Painelaskelma 1 - Poistojen kattaminen Mänttä-Vilppula Vuosikatetavoite, 100 % poistoista 2 612 2 783 2 817 2 856 2 917 2 991 Ero tavoitteeseen 2 205-630 -3 071-4 332-5 564-6 373 Paine veroprosenttiin 8 0,0 +0,4 +1,8 +2,6 +3,2 +3,6 Veroprosentti tasapainossa 22,00 22,40 23,80 24,60 25,20 25,60 1 Sisältää myös verotulojen tasauksen, ennusteet ovat karkeita arvioita 2 Ennusteet ilman satunnaisia eriä 3 Ennusteet ilman poistoeroja, varauksia ja rahastoja 4 Sisältää tilastoluokat: Lasten päiväkotihoito, Lasten perhepäivähoito, Muu lasten päivähoito ja Esiopetus 5 Sisältää terveyskeskuksen vuodeosaston, kotipalvelut, vanhusten laitospalvelut, muut vanhusten ja vammaisten palvelut 6 Toimintakate vähennettynä edellä luetellut tehtävät 7 Koko perusterveydenhuolto ilman vuodeosastohoitoa 8 Vuosikatetavoitteen saavuttamiseksi

KOKO MAA

Trendiennusteen pohjana oleva palvelutarve-ennuste Huom! Jäljempänä laskelmissa on oletuksena on, että palvelut sopeutetaan muuttuvien tarpeiden mukaiseksi

Kuntatalous 2013-2029 M. Vuosikate-ennusteiden laskennassa on huomioitu vuoden 2015 valtionosuuksien maksatuksen perusteet (VM ja OKM 31.12.2014). Vuosikate-ennusteessa ei ole huomioitu mahdollista sote-rahoitusosuuden muutosta. Kunnallisveron trendilaskelma sekä palvelujen nettokustannusennusteet 45 000 Laskelmassa vanhusten hoidon kustannusten nousua laskee oletus, että vanhusten hoidon piiriin tulemisen ikäraja nousee 75 vuodesta 77 vuoteen Koko maa 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 Kunnallisvero Vuosikate-ennuste on vain viitteellinen mm. valtionosuuksien epävarman kehityksen vuoksi 5 000 0 2013 2017 2021 2025 2029 Vanhusten hoito 5200,2 6150,9 7386,5 9254,7 10849,7 Erikoissairaanhoito 6173,9 7028,7 7678,7 8496,5 9272,8 Perusterveydenhuolto, avo 2563,6 2870,8 3064,3 3290,4 3512,7 Oma perusopetus ja lukiokoulutus 5070,7 5574,1 5896,8 6210,3 6483,0 Päivähoito ja esiopetus 2997,0 3268,7 3421,4 3560,2 3660,7 Muut tehtävät 5145,3 5680,3 5975,0 6320,7 6670,8 Kunnallisvero 17952,3 19394,4 20523,8 21724,7 22967,8 Menoennuste perustuu väestöennusteeseen ja yksikkökustannusten 1 % reaalisen vuotuiseen kasvuun. Ennusteiden luvut ovat vuoden 2013 rahassa (inflaation vaikutus poistettu) Vanhusten hoidossa on mukana myös perusterveydenhuollon vuodeosastohoito 2013 2017 2021 2025 2029 Veroprosentti 19,38 19,74 19,74 19,74 19,74 Kunn.vero kattaa 66 % 63 % 61 % 59 % 57 % Toimintakate M -27150,7-30573,4-33422,7-37132,8-40449,7 Vuosikate M 2071,4-218,8-2127,5-4009,2-5469,2 Vuosikate /asukas 396-39 -379-702 -945

Painelaskelma, kun vain veroprosentti joustaisi Vuoden 2014 rahassa HUOM! Laskelma kertoo vain trendin! Oletuksena on, että palvelut tuotetaan muuttuvien tarpeiden mukaisesti, mutta tuottavuus ei nouse asetettujen tavoitteiden mukaisesti ja kuntien tehtävät säilyvät nykyisinä Koko maa 2013 2017e 2021e 2025e 2029e Veroprosentti 19,38 19,74 19,74 19,74 19,74 Väestö 5236630 5555550 5615754 5708860 5790041 1 000 Nettokustannukset Päivähoito ja esiopetus 4 2 996 990 3 268 712 3 421 386 3 560 193 3 660 726 Perusopetus ja lukio 5 070 705 5 574 051 5 896 752 6 210 294 6 483 033 Vanhusten hoito 5 5 200 226 6 150 906 7 386 548 9 254 682 10 849 690 Perusterveydenhuolto, avohoito 7 2 563 598 2 870 770 3 064 328 3 290 434 3 512 670 Erikoissairaanhoito 6 173 870 7 028 656 7 678 684 8 496 508 9 272 761 Muut tehtävät (sis. avustukset ja kertaerät) 6 5 145 267 5 680 265 5 974 961 6 320 652 6 670 827 Toimintakate -27 150 656-30 573 361-33 422 659-37 132 764-40 449 707 Kunnallisvero 17 952 290 19 394 426 20 523 792 21 724 713 22 967 758 Kiinteistövero 1 361 722 1 628 472 1 817 280 1 922 422 2 028 927 Yhteisövero 1 311 674 1 390 285 1 462 414 1 547 024 1 632 732 Verotulot yhteensä 20 625 686 22 413 183 23 803 486 25 194 160 26 629 418 Peruspalvelut ilman tasausta 8 689 629 8 118 014 7 708 183 8 198 396 8 688 256 Muut opetus- ja kulttuuritoimi ilman tasausta -404 283-460 328-460 328-460 328-460 328 Verotulojen tasaus -47 753 0 0 0 0 Valtionosuudet yhteensä 1 8 237 593 7 657 686 7 247 855 7 738 068 8 227 928 Tulot yhteensä 28 863 279 30 070 869 31 051 341 32 932 228 34 857 346 Rahoituskulut ja tuotot yhteensä 313 259 283715 243864 191323 123193 Vuosikate 2 071 350-218 777-2 127 455-4 009 213-5 469 168 Poistot 2 056 104 2 269 895 2 387 659 2 525 801 2 665 734 Satunnaiset tuotot 386 895 427 124 449 283 475 277 501 608 Tilikauden tulos 2 371 698-2 061 548-4 065 830-6 059 736-7 633 293 Varausten, poistoeron ja rahastojen muutokset 23 471 Ali-/ylijäämä 3 395 169-2 061 548-4 065 830-6 059 736-7 633 293 Kertynyt ali-/ylijäämä 3 7 012 564 3 679 807-8 574 948-28 826 080-56 212 138 Kertynyt ali-/ylijäämä 3 /asukas 1 339 662-1 527-5 049-9 708 Painelaskelma 1 - Poistojen kattaminen Koko maa Vuosikatetavoite, 100 % poistoista 2 056 104 2 269 895 2 387 659 2 525 801 2 665 734 Ero tavoitteeseen 15 246-2 488 671-4 515 113-6 535 013-8 134 902 Paine veroprosenttiin 8 0,0 +2,5 +4,3 +5,9 +7 Veroprosentti tasapainossa 19,38 22,24 24,04 25,64 26,74 1 Sisältää myös verotulojen tasauksen, ennusteet ovat karkeita arvioita 2 Ennusteet ilman satunnaisia eriä 3 Ennusteet ilman poistoeroja, varauksia ja rahastoja 4 Sisältää tilastoluokat: Lasten päiväkotihoito, Lasten perhepäivähoito, Muu lasten päivähoito ja Esiopetus 5 Sisältää terveyskeskuksen vuodeosaston, kotipalvelut, vanhusten laitospalvelut, muut vanhusten ja vammaisten palvelut 6 Toimintakate vähennettynä edellä luetellut tehtävät 7 Koko perusterveydenhuolto ilman vuodeosastohoitoa 8 Vuosikatetavoitteen saavuttamiseksi

VUODEN 2014 TILINPÄÄTÖKSEN POHJALTA LASKETUT TRENDIENNUSTEET YHTEENVETO EDELLÄ ESITETYISTÄ PAINELASKELMISTA

- SELVITYSALUE Painelaskelma Poistojen kattaminen Selvitysalue 2013 2014 2017 2021 2025 2029 Vuosikatetavoite, 100 % poistoista 6 279 6 587 6 673 6 785 6 942 7 123 Ero tavoitteeseen 3 962 2 326 1 753-6 309-9 008-10 742 Paine veroprosenttiin 0,0 0,0 0 +1,9 +2,6 +3,1 Veroprosentti tasapainossa 21,25 21,25 21,25 23,15 23,85 24,35

VUODEN 2014 TILINPÄÄTÖKSEN POHJALTA LASKETTU TRENDI: MÄNTTÄ-VILPPULA Painelaskelma - Poistojen kattaminen Mänttä-Vilppula 2013 2014 2017 2021 2025 2029 Vuosikatetavoite, 100 % poistoista 2 612 2 783 2 817 2 856 2 917 2 991 Ero tavoitteeseen 2 205-630 -3 071-4 332-5 564-6 373 Paine veroprosenttiin 0,0 +0,4 +1,8 +2,6 +3,2 +3,6 Veroprosentti tasapainossa 22,00 22,40 23,80 24,60 25,20 25,60

VUODEN 2014 TILINPÄÄTÖKSEN POHJALTA LASKETTU TRENDI: MULTIA Painelaskelma - Poistojen kattaminen Multia 2013 2014 2017 2021 2025 2029 Vuosikatetavoite, 100 % poistoista 451 376 357 354 353 356 Ero tavoitteeseen 514 651 454 697 755 536 Paine veroprosenttiin 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Veroprosentti tasapainossa 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00

VUODEN 2014 TILINPÄÄTÖKSEN POHJALTA LASKETTU TRENDI: KEURUU Painelaskelma - Poistojen kattaminen Keuruu 2013 2014 2017 2021 2025 2029 Vuosikatetavoite, 100 % poistoista 3 216 3 428 3 480 3 565 3 668 3 777 Ero tavoitteeseen 1 243 2 305 433-1 151-2 547-3 187 Paine veroprosenttiin 0,0 0,0 0 +0,8 +1,7 +2,1 Veroprosentti tasapainossa 20,50 20,50 20,50 21,30 22,20 22,60

Keuruu Multia Mänttä-Vilppula Selvitysalue Keuruu Multia Mänttä-Vilppula Selvitysalue Keuruu Multia Mänttä-Vilppula Selvitysalue Keuruu Multia Mänttä-Vilppula Selvitysalue Keuruu Multia Mänttä-Vilppula Selvitysalue VUODEN 2014 TILINPÄÄTÖKSEN POHJALTA LASKETTU TRENDI yhteenveto LÄHDE: Miettinen/FCG 29.5.2015 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 0,00 2014 2017 2021 2025 2029 Keuruu 20,50 20,50 21,30 22,20 22,60 Multia 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 Mänttä-Vilppula 22,40 23,80 24,60 25,20 25,60 Selvitysalue 21,25 21,25 23,15 23,85 24,35