Rautjärven kunta Pöytäkirja 3/2014 20 Tarkastuslautakunta Aika 09.04.2014 klo 14:00-15:30 Paikka Rautjärven kunnantalo, valtuustosali, Simpele Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 14 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 22 15 Edellisen kokouksen pöytäkirja ja työkokouksen muistio 23 16 Vuoden 2013 tilinpäätös ja toimintakertomus 24 17 Vuoden 2013 arviointikertomus 28 18 Seuraava kokous 29
Rautjärven kunta Pöytäkirja 3/2014 21 Osallistujat Nimi Klo Tehtävä Lisätiedot Läsnä Huhtanen Harri 14:00-15:30 puheenjohtaja Sahla Seppo 14:00-15:30 varapuheenjohtaja Vaittinen Mirja 14:00-15:30 jäsen Tuomela Ulla-Maija 14:00-15:05 tilintarkastaja, JHTT, KHT Hinkkanen Paula 14:00-15:05 talouspäällikkö Luhaniemi Tuula 14:00-15:30 palvelusihteeri, pöytäkirjanpitäjä Poissa Laaksonen Petteri varajäsen Pesonen Helena varajäsen Siitonen Saara varajäsen Käsitellyt asiat 14-18 Allekirjoitukset Harri Huhtanen Puheenjohtaja Tuula Luhaniemi Pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastus Seppo Sahla Pöytäkirjantarkastaja Mirja Vaittinen Pöytäkirjantarkastaja Pöytäkirjan nähtävilläpito Rautjärven kunnan yhteispalvelupiste 17.04.2014 Päivi Kujantola-Nupponen keskusarkistonhoitaja
Rautjärven kunta Pöytäkirja 3/2014 22 Tarkastuslautakunta 14 09.04.2014 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus tarkltk 14 Kuntalain mukaan lautakunta on päätösvaltainen kun enemmän kuin puolet jäsenistä on läsnä. Kokouskutsu lähetetään lautakunnan päättämäållä tavalla. Tarkastussäännön mukaan lautakunnan kokouksissa tilintarkastajalla on läsnäolo- ja puheoikeus. Läsnä oli 3 varsinaista jäsentä. Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 3/2014 23 Tarkastuslautakunta 15 09.04.2014 Edellisen kokouksen pöytäkirja ja työkokouksen muistio tarkltk 15 Käydään läpi edellisen kokouksen pöytäkirja sekä muistio työkokouksesta 2.4.2014 Kivijärven koululla. Keskusteltiin työkokouksen muistioon liittyvästä tarkastuksesta.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 3/2014 24 Kunnanhallitus 72 31.03.2014 Tarkastuslautakunta 16 09.04.2014 Vuoden 2013 tilinpäätös ja toimintakertomus 121/02.02.02/2014 Kh 31.03.2014 72 Valmistelija: Paula Hinkkanen, talouspäällikkö p. 040 354 0292, s-posti: paula.hinkkanen@rautjarvi.fi Yleistä: Kuntalain 68 :ssä on säädetty kunnan tilinpäätöksestä. Kunnan tilikausi on ka len te ri vuo si. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tili kaut ta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tar kas ta jien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talous ar vion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, jolla on määrää mis val ta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laatia ja sisällyttää ti linpää tök seen sä konsernitilinpäätös liitteineen. Konsernitilinpäätöksessä laadin nas sa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolakia. Tilinpäätöksen al lekir joit ta vat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kuntalain 67 :n perusteella kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen laadin nas sa noudatetaan kuntalain ja soveltuvin osin kirjanpitolain sään nöksiä. Toimintakertomuksessa on kuntalain 69 :n mukaan esitettävä selvitys val tuus ton asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden to teu tumi ses ta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa tai taseessa. Toimintakertomuksessa tu lee esittää tiedot myös olennaisista tapahtumista tilikaudelta ja sen päätty mi sen jälkeen. Samalla arvioidaan myös kunnan toiminnan ja talouden tu le vaa kehitystä. Kuntalain 70 :n mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä se kä talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä. Ti lin tar kas tajien on kuntalain 73 :n mukaan viimeistään toukokuun loppuun mennessä tar kas tet ta va hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hal linto, kirjanpito ja tilinpäätös. Vuoden 2013 tilinpäätös ja toimintakertomus on laadittu Työ- ja elin kei nomi nis te riön kirjanpitolautakunnan kuntajaoston vuonna 2013 antaman yleis oh jeen mukaisesti (Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta. Helsinki 2013). Tilinpäätöstietoja; Rautjärven kunnan tulorahoitus on tasapainossa. Vuoden 2013 vuosikate 1.711.381,86 euroa kat taa poistot ja arvonalennukset. Toimintakate on -21.154.422,62 euroa, aleni edelliseen vuoteen verrattuna 957.643,77 euroa. Vuosikate on 1.711.381,86 euroa, alitus edel li seen vuoteen 33,4 %. Vuosikate on 102,1 % poistoista. Tilikauden tu los on 34.834,15 euroa. Siitä puretaan 1.150.000 euron vapaehtoinen in ves toin tiva raus paloaseman rakentamisen johdosta, jolla summalla lisätään
Rautjärven kunta Pöytäkirja 3/2014 25 Kunnanhallitus 72 31.03.2014 Tarkastuslautakunta 16 09.04.2014 poistoeroa, ja lisäksi tuloutetaan poistoeroa suunniteleman mukaisesti 64.427,96 eroa. Tilikauden ylijäämä poistoeron jälkeen on 99.262,11 euroa. Ylijäämä lisätään ta see seen edellisten tilikausien ylijäämään. Edellisten tilikausien kumulatiivinen ylijäämä on 6.561.285,65 euroa. Kunnallisveroa kertyi 10.045.767,97 euroa. Alenema edelliseen vuoteen ver rat tu na on 4,6 % (10.530.369,29 euroa). Yhteisöveroa kertyi 505.820,70 euroa, kasvu edelliseen vuoteen verrattuna on 11,6 %. Kiinteis tö ve roa kertyi yhteensä 528.922,5 euroa, kasvu edelliseen vuoteen verrattuna 11,3 %. Ve ro tu lot yhteensä 11.080.511,21 euroa, vähennys edelliseen vuoteen 3,3 %. Jäännösverojen tilityskäytäntö muuttui joulukuussa 2013, joten verotulot lisääntyivät 105.511,21 euroa talousarviomuutokseen nähden. Valtionosuudet olivat 11.800.399 euroa. Kasvu edelliseen vuoteen verrattuna oli 3,8 %. Kun nan peruspalvelujen valtionosuus oli 11.378.211 euroa. Verotuloihin pe rus tu vaa valtionosuuden tasausta saatiin 948.804 euroa. Opetus- ja kult tuu ri toi men valtionosuus - 526.616 euroa. Valtionosuus ylittyi n. 44.090 euroa talousarviosta. Toimintatuottojen to teu tu ma on 3.568.873,76 euroa, kasvu edelliseen vuoteen 6,3 %. Muut toimintatuotot lisääntyivät poikkeuksellisesti Etelä-Karjalan koulutuskuntayhtymästä irtautumisen aiheuttamien n. 242.900 euroa tuottojen johdosta. Lisäksi on tuottoja kasvattanut maa- ja metsätilojen puukaupat, kertaluontoinen UPM vaihtokaupan myyntivoitto sekä työllistämistuen ja valtion tukien ja avustusten maksut. Toimintakulujen to teu ma oli 24.723.296,38 euroa, kasvu edelliseen vuoteen verrattuna on 6,26 %. Palveluja ostettiin 15.718.405,06 eurolla, kasvu 5,8 %. Henkilöstökuluja tilinpäätökseen kertyi yhteensä 6.674.574,79 euroa, kasvu 5,46 % Korko- ja muita rahoituskuluja maksettiin yhteensä 83.309,49 eu roa, joka on 34.483,49 euroa vähemmän kuin edellisenä vuonna. Korkokulujen määrään on vaikuttanut alhainen korkotaso. Pakollisena varauksena tilinpäätöksessä huomioitiin 497.152,89 euroa Eksoten v. 2012 alijäämiä. Eksoten alijäämien maksun aloitus sisältyy vuoden 2014 talousarvion maksuosuuteen, joten vuoden 2013 kunnan osuudeksi tuleva alijäämä n. 303.470 euroa ei sisälly myöskään tilinpäätöksen lukuihin. Suunnitelman mukaisia poistoja on tilinpäätökseen kirjattu 1.676.547,71 eu roa, kasvu edelliseen vuoteen on 522.512 euroa ( 45,3 %). Muutos johtuu käyttöomaisuuden poistosuunnitelman tarkistamisesta v. 2013 alusta alkaen. Poistoeron lisäys tilinpäätöksessä on 64.427,96 euroa. Investoinnit olivat yhteensä 2.246.584,3 euroa, joka on 939.703,84 euroa edellisen vuoden tasosta. Merkittävimmät hankkeet olivat maanhankinnassa, Kivijärven koulun peruskorjauksessa, yhtenäiskoulun suunnittelussa, katujen ja puistojen rakentamisessa sekä osakkeiden ja osuuksien hankinnassa.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 3/2014 26 Kunnanhallitus 72 31.03.2014 Tarkastuslautakunta 16 09.04.2014 Tilinpäätöksessä 31.12.2013 on pitkäaikaista vierasta pääomaa 3.633.490,00 euroa, mistä summasta 533.490,00 euroa on lo ma palk ka velkaa sosiaali- ja terveyspiirille. Lyhytaikaista lainaa rahoitus- ja va kuu tus laitok sil ta 500.000,00 euroa, joka on pitkäaikaisten lainojen lyhennystä vuonna 2014. Lainaa yhteensä vuoden lopussa 4.133.490,00 euroa. Kuntakonsernin konserniyhtiöiden tilinpäätöksistä tuloksesta ja taseesta yhteenveto liitteenä, sekä Rautjärven Vuokratalot Oy ja Simpeleen Lämpö Oy:n tuloslaskelmat ja taseet. tarkltk 16 Rautjärven Vuokratalot Oy:n käyttöaste on 89,6 % (ed.v 92 %) ja tilikauden tulos 27.660 euroa, mutta kassavarat ovat vähäiset lainojen lyhennysten ja investointien johdosta. Simpeleen Lämmön tilikauden voitto on 1.358,63 euroa. Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2013 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja edelleen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä kunnanvaltuustolle seuraavaa: -tuloutetaan poistoeroa suunnitelman mukaisesti 64.427,96 euroa -kirjataan varausten vähennykseen 1.150.000 euroa paloaseman investointivarauksen poistamista, ja samalla summalla lisätään poistoeroa -kirjataan Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän v. 2012 alijäämää 497.152,89 euroa pakolliseksi varauksesi -tilikauden ylijäämä 99.262,11 euroa lisätään taseen edellisten tilikausien ylijäämään. Kunnanhallitus hyväksyi kunnanjohtajan päätösehdotuksen ja allekirjoitti vuoden 2013 tilinpäätöksen sekä hyväksyi vahvistusilmoituksen tarkastajille ja täydennettäväksi muutokset talousarvion toteutuman tekstiin koskien Elinikäinen oppiminen ja Yhdskunta ja ympäristö -tulosalueiden poikkeamaraportointia: Kirjaston sulkemisajan vaikutukset kävijöiden ja lainojen määrään Kansalaisopiston oppilasmäärän muutos Sivistystoimen investoinnit Rakennusvalvonnan lupamäärät ja käsittelyajat Vesi- ja viemärilaitoksen pumpatun veden määrä Vesi- ja viemärilaitoksen taloudellisen tuloksen heikkeneminen Asemakaavatonttien myynti Ulkovalaistuksen rakentaminen Hulevesiverkoston rakentaminen Rautjärven aseman koulun liikuntahallin korjaustyöt Tilintarkastajat ovat tilintarkastuskertomuksessaan 9.4.2014 esittäneet tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä kunnan
Rautjärven kunta Pöytäkirja 3/2014 27 Kunnanhallitus 72 31.03.2014 Tarkastuslautakunta 16 09.04.2014 hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille tilikaudelta 1.1. - 31.12.2013. Tilintarkastuskertomus jaettiin kokouksessa. Puheenjohtajan päätösehdotus: Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen kunnanvaltuustolle tiedoksi esittää kunnanvaltuustolle, että vuoden 2013 tilinpäätös hyväksytään ja kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1. - 31.12.2013. Hyväksyttiin.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 3/2014 28 Tarkastuslautakunta 17 09.04.2014 Vuoden 2013 arviointikertomus tarkltk 17 Kuntalain 71 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtäviin kuuluu: "(...) sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset tavoitteet toteutuneet." Kuntalain tarkoittama arviointi tehdään arviointikertomuksen muodossa ja kertomus saatetaan valtuuston käsittelyyn yhdessä tilintarkastuskertomuksen kanssa. Tarkastuslautakunnalle on toimitettu kunnanhallituksen hyväksymä toimintakertomus, jossa hallitus on esittänyt oman raporttinsa toiminnallisten tavoitteiden saavuttamisesta. Tarkstuslautakunta vertaa toimintakertomusta vuoden 2013 talousarvioon. Puheenjohtajan päätösehdotus: Tarkastuslautakunta päättää jättää valtuustolle arviointikertomuksen Kuntalain 71 :n tarkoittamana arviointina valtuuston asettamien toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta. Arviointikertomuksen valmistelua jatketaan vielä.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 3/2014 29 Tarkastuslautakunta 18 09.04.2014 Seuraava kokous tarkltk 18 Tarkastuslautakunnan seuraava kokous pidetään 28.4.2014 klo 10.00.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 3/2014 30 Oikaisuvaatimusohjeet Muutoksenhakukielto ja perusteet Päätöksistä :t 14, 15, 16, 17, 18 ei saa tehdä Kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Oikaisuvaatimusoikeus Päätöksiin :t tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Oikaisuvaatimuksen saa tehdä se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen) sekä kunnan jäsen. Oikaisuvaatimusviranomainen Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään: Rautjärven tarkastuslautakunta Simpeleentie 12 56800 Simpele f: 05 474 2038 s-posti: rautjarven.kunta@rautjarvi.fi Oikaisuvaatimusaika Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa tiedoksisaannista. Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi. Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä, saantitodistuksen osoittamana aikana tai erilliseen tiedoksisaantitodistukseen merkittynä aikana. Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä Rautjärven kunnan yhteispalvelupisteessä 17.4.2014 Oikaisuvaatimuksen sisältö Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteluineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Oikaisuvaatimus on toimitettava Rautjärven tarkastuslautakunnalle ennen oikaisuvaatimusajan päättymistä. Tiedoksiantotodistus ( ) Lähetetty tiedoksi kirjeellä (Kuntalaki 95 ) Vastaanottaja: Rautjärvellä / 20 Lähettäjän allekirjoitus ( ) Luovutettu asianosaiselle Rautjärvellä / 20 Luovuttaja Vastaanottaja Tuomioistuinen ja eräiden oikeushallintoviranomaisten suoritteista perittävistä maksuista annetun lain (701/93) 3 :n nojalla muutoksenhakijalta peritään oikeudenkäyntimaksua hallinto-oikeudessa 90 euroa.