POLIISI HARMAAN TALOUDEN EHKÄISIJÄNÄ RIKOSKOMISARIO KIRSI ALASPÄÄ 28.10.2013
POLIISI HARMAAN TALOUDEN EHKÄISIJÄNÄ RIKOSKOMISARIO KIRSI KUJALA 29.10.2013
POLIISIN TIETOON TULLEET TALOUSRIKOKSET Poliisi kirjaa vuosittain keskimäärin 1 550 uutta talousrikosilmoitusta. Keskimääräinen prosessiaika vuonna 2012 päätetyissä talousrikosilmoituksissa oli 455 vuorokautta eli noin vuosi ja kolme kuukautta. Poliisin takaisin saama rikoshyöty talousrikosjutuissa on keskimäärin noin 36 miljoonaa euroa vuodessa. Syyskuun 2013 loppuun mennessä rikoshyötyä oli kertynyt yhteensä 31 458 284 euroa. Talousrikollisuus on valtaosin piilorikollisuutta!
LISÄRAHOITUS VUODELLE 2013 Hallitusohjelman mukaisesti talousrikollisuuden ja harmaan talouden torjuntaa tehostetaan poliisissa merkittävästi hallituskaudella 2012-2015. Keskeisille talousrikostorjuntaviranomaisille osoitetaan vuosittaista lisärahoitusta 20 miljoonaa euroa. Poliisin osalta määräraha kasvaa hallituskauden edetessä. Vuodelle 2013 poliisin toimintaan kohdistetaan 6,2 miljoonaa euroa.
LISÄRAHOITUS VUODELLE 2013 Tavoite: - haltuun saadun rikoshyödyn määrän merkittävä lisäys, talousrikosasioiden kokonaisprosessiin käytettävän ajan lyhentyminen sekä viranomaisten välisen operatiivisen yhteistoiminnan tehostuminen. - 200 avointa talousrikosjuttua vähemmän, rikoshyöty 44 miljoonaa euroa
POLIISIN PERUSTEHTÄVÄ HARMAAN TALOUDEN EHKÄISYSSÄ - Poliisi suorittaa esitutkinnan, jos on syytä epäillä, että rikos on tehty (ETL 2 ) "on syytä epäillä" kynnyksen katsotaan täyttyvän kun asioita huolellisesti harkitseva henkilö päätyy tällaiseen lopputulokseen - Varmuutta ei edellytetä - Poliisin laatii tutkittavasta asiasta esitutkintapöytäkirjan, joka toimitetaan syyttäjälle syyteharkintaa varten
LIIKETOIMINTAKIELLON VALVONTA Poliisi suorittaa liiketoimintakieltoon määrättyjen henkilöiden valvontaa. Tiedot liiketoimintakieltoon määrätyistä jokainen saa oikeusrekisterikeskuksesta. Liiketoimintakieltoon voidaan määrätä vähintään kolmeksi ja enintään seitsemäksi vuodeksi Jos henkilö määrätään liiketoimintakieltoon, ei liiketoimintakieltoon määrättynä aikana saa harjoittaa liiketoimintaa
LIIKETOIMINTAKIELTO Liiketoimintakiellon määräämisen edellytykset Liiketoimintakieltoon voidaan määrätä henkilö, 1) jos hän on liiketoiminnassa olennaisesti laiminlyönyt siihen liittyviä lakisääteisiä velvollisuuksia; tai 2) jos hän on liiketoiminnassa syyllistynyt rikolliseen menettelyyn, jota ei voida pitää vähäisenä, ja hänen toimintaansa on kokonaisuutena arvioiden pidettävä velkojien, sopimuskumppaneiden, julkisen talouden taikka terveen ja toimivan taloudellisen kilpailun kannalta vahingollisena.
HUOLENAIHEITA: - Poliisin tietoon tulleet talousrikokset ovat vakavampia ja suunnitelmallisempia kuin aikaisemmin. - Kansainväliset liittymät on yhä yleisempiä - Järjestäytyneiden rikollisryhmien tekemät talousrikokset ovat kasvussa. - Työvoimavaltaisten alojen pimeä palkanmaksu ja arvonlisäverojen laiminlyönti on yleistä. - Pimeän työvoiman käytöstä uhkaa kehittyä vakiintunut käytäntö. - Rakennusalalla kuittikauppa on tyypillistä.
MITEN HARMAATA TALOUTTA PARHAITEN TORJUTAAN? - ARKISET VALINNAT OVAT TEHOKKAAMPIA NAKERTAMAAN HARMAAN TALOUDEN TOIMINTAMAHDOLLISUUKSIA KUIN JO TAPAHTUNEISIIN RIKOKSIIN KOHDISTUVAT TOIMET - YRITTÄJIEN KANNATTAA HANKKIA KUNNOLLINEN KIRJANPITÄJÄ - HARMAAN TALOUDEN TORJUNTA ON VIRANOMAISYHTEISTYÖTÄ
HARMAAN TALOUDEN TUNNISTAMINEN LYHYEN ELINKAAREN YRITYKSET Yritys perustetaan tiettyä tarkoitusta varten lyhyeksi toimiajaksi. Saadut varat nostetaan tililtä ja lakisääteiset maksut jätetään maksamatta. Kun väärinkäytökset huomataan, yritys on jo ajettu konkurssiin ja jäljet yrityksen vastuuhenkilöihin pyritty häivyttämään. Mahdollisesti myös yhtiön kirjanpito on laiminlyöty
HARMAAN TALOUDEN TUNNISTAMINEN BULVAANI Yrityksiin etsitään muodollisiksi vastuuhenkilöiksi ihmisiä puhtailla tiedoilla eli henkilöllä ei ole esimerkiksi maksuhäiriömerkintöjä tai rikosrekisteriä. Bulvaani ei todellisuudessa toimi yrityksessä, vaan yrityksen toiminnasta vastaavat muut henkilöt. Heillä ei välttämättä ole edes oikeutta harjoittaa yritystoimintaa liiketoimintakiellon tai rikollisjärjestökytkentöjen vuoksi. Bulvaani voi joutua rikosvastuuseen (rekisterimerkintärikos)
HARMAAN TALOUDEN TUNNISTAMINEN KONKURSSIN YHTEYDESSÄ TAPAHTUVAT RIKOKSET ns. velallisen rikokset Konkurssi ei ole rikos, mutta jos konkurssin yhteydessä siirretään yhtiön omaisuutta pois yrityksen velkojilta esim. alihintaan, voi kysymyksessä olla rikos (velallisen epärehellisyys) Asia voi tulla yrityksen työntekijöiden tietoon esimerkiksi tilanteessa, jossa työnantajalla ei ole rahaa maksaa työntekijöille palkkaa ja yhtiön omaisuutta samanaikaisesti hävitetään
HARMAAN TALOUDEN TUNNISTAMINEN -"PIMEÄ" PALKANMAKSU "Pimeää" työtä tekevä astuu käytännössä kaiken työntekijää suojaavan lainsäädännön ulkopuolelle. Työturvallisuusasioista jätetään usein huolehtimatta. Työntekijällä ei yleensä ole oikeutta esimerkiksi ylityökorvauksiin ja sairausajan palkkaan. Jos työnantaja jättää palkan maksamatta tai tekee konkurssin, ei palkkaa voi periä mistään.
HARMAAN TALOUDEN TUNNISTAMINEN OHIMYYNTI (tulonsalaus) Voidaan epäillä esimerkiksi silloin, jos yritys ei anna ostoksesta kuittia. Rahat menevät suoraan omistajan taskuun ja verot jätetään maksamatta. Yrityksen tuotteet tai palvelut ovat jatkuvasti huomattavasti yleistä hintatasoa alhaisempia. Mikäli vain käteinen käy eikä kuittia saa, kaikki ei ole kunnossa.
HARMAAN TALOUDEN TUNNISTAMINEN KUITTIKAUPPA Yhtiön kirjanpidossa olevan tositteen mukaan yritys A ostaa palvelun yritykseltä B Yritys B antaa ostosta pelkästään kuitin, eikä mitään vastinetta todellisuudessa suoriteta. Rahat nostetaan yrityksen B tililtä ja luovutetaan yrityksen A omistajien tai muiden sovittujen henkilöiden käyttöön. Yritys B saa toimesta yleensä provisiopalkkion. Kysymys on siis todellisuutta vastaamattomien kuittien ja ostosuoritusten myynnistä. Käytännössä rahat ovat yrittäjien A ja B käytettävissä, eikä mitään veroja makseta.
HARMAAN TALOUDEN TUNNISTAMINEN TYÖRIKOKSET: Alipalkkaisuus: työntekijälle teetetään työtä voimassa olevien työehtosopimusten vastaisesti esimerkiksi "alihintaan" kysymyksessä saattaa olla esim. työsyrjintä, kiskonnan tapainen työsyrjintä Työturvallisuusrikokset: työnantaja on säästösyistä rikkonut työturvallisuusmääräyksiä tai laiminlyönyt niitä
HARMAAN TALOUDEN TUNNISTAMINEN YMPÄRISTÖN TURMELEMINEN Voi olla talousrikos tilanteissa, missä yritys pyrkii saamaan säästöjä laiminlyömällä ympäristön suojelemiseen liittyvät asiat Yritys toimii yleensä tällöin myös ympäristöluvan vastaisesti
EPÄILYSTÄ ILMOITTAMINEN Havainnoista ilmoittaminen tukee poliisin ja muiden viranomaisten työtä harmaan talouden ehkäisyssä Viranomaisten toimimismahdollisuudet rajallisia. Ilmoitus mieluiten sellaiselle viranomaiselle, jonka toimialaan asia kuuluu esim. veroasiat verottajalle, työsuojelulliset epäkohdat Aluehallintoviraston Työsuojelun vastuualueelle. Viranomaiset ohjaavat tiedon toimialaan kuuluvalle viranomaiselle esim. poliisi ohjaa veroasiat verottajalle. Ilmoitus mielellään kirjallisesti. Palautetta ei välttämättä tule, ellei ilmoittaja ole asianosainen. Myös nimettömät ilmiannot huomioidaan.