Talousrikollisuus ja harmaa talous rakennusalalla

Transkriptio

1 Talousrikollisuus ja harmaa talous rakennusalalla Sähköurakoitsijapäivä Hämeenlinna Rakennusteollisuus RT Tapio Kari työmarkkinajohtaja

2 Rakennusalan harmaan talouden menetykset vuonna 2008 Arvonlisävero Verot pimeistä palkoista Eläkevakuutusmaksut Tapaturmavakuutusmaksut Verot yrittäjätulosta Ulkomaisen työvoiman aiheuttamat veromenetykset Yhteensä noin 500 miljoonaa 2

3 2 1 3 KUITTIKAUPPA Pimeää työvoimaa käyttävä aliurakoitsija ei maksa työntekijöidensä vakuutuksia ja muita sosiaalimaksuja. Työntekijät, rakennusmiehet, taas eivät maksa veroja. Yritys on kuitenkin laillinen ja se tarvitsee kirjanpitoonsa jonkin selityksen pimeänä maksetuille palkoille. Siksi se ostaa tekaistuja kuitteja niitä myyvältä yritykseltä. Kuitteja ei voi tehtailla itse, sillä se näkyisi liian helposti kirjanpidossa. Aliurakoitsijoilla on edelleen omat aliurakoitsijansa ja niillä omat aliurakoitsijansa. Mitä pidemmälle urakkaketjussa mennään, sitä todennäköisemmäksi verojen kiertäminen, pimeä työvoima ja siihen liittyvä kuittikauppa käy. Iso rakennusliike saa urakan rakennettavakseen. Suurin osa töistä jaetaan pienemmille yrityksille, aliurakoitsijoille. 4 Tekaistut kuitit myyvällä yrityksellä on yleensä laillistakin toimintaa. Yleensä sekin on rakennusliike, jolla on palveluksessaan muutamia työntekijöitä. Kuitit kirjoitetaan esimerkiksi olemattomista rakennustarvikkeista tai työstä, jota ei ole tehty. Kuittikauppaaja saa kaksinkertaiset voitot, kun se pyytää verottajalta arvonlisäveron palautuksia myydyistä tavaroista. KUITTI KUITTI KUITTI Yritys Rahannostoyritys Järjestäytynyt rikollisuus Tekaistuja kuitteja myyvä yritys 7 5 Yritys Kuittikauppaa pyörittävä rinki omistaa pääyrityksen lisäksi myös useita muita yrityksiä, joiden nimiin kuitteja kirjoitetaan. Ne ovat yleensä olemassa vain lyhyen aikaa, alle vuoden. Sen jälkeen ne myydään eteenpäin bulvaaneille, ja tilalle perustetaan uusia. 6 Ostaja maksaa kuitista joitain prosentteja siihen kirjoitetusta summasta, yleensä korkeintaan kymmeneksen. Rahat maksetaan yleensä ns. rahannostoyrityksen tilille. Rahannostoyrityksellä ei yleensä ole mitään toimintaa, ja se voi olla ulkomaillakin. Sen tilit tyhjennetään automaattinostoilla tai suoraan konttorissa. Myös rahannostoyritykset ovat yleensä lyhytikäisiä jälkien peittelemiseksi. Kuittikaupan takana on yhä useammin järjestäytynyttä rikollisuutta. Voitot ovat suuret ja riskit paljon pienemmät kuin huumekaupassa. Koska ehdottomia vankeustuomioita ei veropetoksesta juuri saa, samat tekijät voivat kiinnijäämisen jälkeen jatkaa toimintaa uuden, puhtaan yrityksen nimissä.

4 RT:n malli pimeän työn estämiseksi Verohallinto Työmaalle pääsy Sopimuksen teko Alalle pääsy Ilmoitettava -maksetut urakkasummat -kulkulupaluettelon tiedot -veronumerot Työmaa Tarkastaa -kulkulupaluettelon pitämisen -hlötunnisteet -työskentelyoikeuden perusteen -työsuhteen ehdot -tilaajavastuulain tiedot Tarkastaa epäilyttävät työmaat Etelä-Suomen AVI kulkulupa henkilötunniste työlupa Luvattomat ja tunnistamattomat Rakentamisen Laatu Rala ry toimituskyky Tilaajavastuulaki Suomen Tilaajavastuu Oy Kyvyttömät ja kelvottomat Rosvot ja huijarit toimilupa veronumero 4

5 Talousrikollisuuden torjuntaa on tehostettava Liiketoiminnan harjoittaminen rakennusalalla saatetaan luvanvaraiseksi. Rakennustoiminnan luvanvaraisuudella vaikeutetaan talousrikollisten mahdollisuuksia perustaa yrityksiä rakennusalalle. Toimiluvan saamisen edellytyksenä on, että yrityksen vastuuhenkilöt eivät ole aiemmin syyllistyneet harmaan talouden harjoittamiseen. Rakennusalan urakanantajien ilmoitusvelvollisuus alihankkijoille suoritetuista maksuista ja työmaalla työskentelevistä työntekijöistä säädetään pakolliseksi. Ilmoitusvelvollisuus parantaa merkittävästi verohallinnon mahdollisuuksia tunnistaa harmaan talouden ja pimeän työn harjoittajat ja kohdistaa tarkastustoimensa niihin. Kiinnijäämisriskiä rakennusalalla harjoitetusta talousrikollisuudesta tulee merkittävästi lisätä. Kiinnijäämisriskiä kasvatetaan paitsi järjestelmiä kehittämällä myös tehostetun ja oikein kohdistetun valvonnan avulla. Tilaajavastuulakia tulee uudistaa ja sen vaikuttavuutta tehostaa. Laista on poistettava vakiintuneen yrityksen ja vakiintuneen sopimussuhteen käsitteet, ja selvitykset tulee vaatia kaikilta. Lain perusteella vaadittavien todistusten tietosisältöä on kehitettävä, ja lain edellyttämien selvitysten saatavuutta helpotettava. Lähde: RT:n tavoitteet hallitusohjelmaan

6 Työ- ja elinkeinoministeriön työryhmän ehdotukset Tietoisesti velvoitteensa laiminlyövää urakoitsijaa käyttävälle korotettu laiminlyöntimaksu Jos määrätty kaksi korotettua laiminlyöntimaksua, ei voi vuoteen saada julkista urakkaa Liiketoimintakiellossa oleva vastuunalainen henkilö ei voi toimia yrityksessä, uhkana poisto kaupparekisteristä Omakotirakentajalle velvollisuus ilmoittaa työn tehnyt urakoitsijat/työntekijät viranomaiselle 18 tilaajavastuutarkastajaa lisää Veronumero kaikille Työntekijätietojen ja maksettujen urakkasummien ilmoittaminen Todistusten tietosisällön ja saatavuuden parantaminen Tiedon välittäjäyhteisöille parempia toimintaedellytyksiä Tilaajavastuulain selvitykset myös vakiintuneilta yrityksiltä 6

7 2 Alihankintayritys Hankinta Tarkistaa tilaajavastuulain tiedot. PÄÄTOTEUTTAJA Työmaa Pitää luetteloa kaikista työmaan työntekijöistä ja ilmoittaa verottajalle työntekijätiedot kuukausittain Ilmoittaa päätoteuttajalle tiedot työntekijöistään ja vuokratyöntekijöistä Tekee sopimuksen. Veronumero edellytys työmaalle pääsyyn. 1 3 Ulkomainen työntekijä Tilaaja Ilmoittaa verottajalle Kuukausittain maksetut urakkasummat Rakennuttaja vastuussa henkilötunnisteen käytöstä: nimi veronumero kuva työnantaja. 1 Hakee veronumeron, Ilmoittaa tiedot verottajalle. 4 Verottaja AVI Vertaa ja tarkastaa tietoja 7 keskenään, kohdistaa valvontaa. Valvoo tilaajavastuulakia, henkilötunnistetta, luettelon pitämistä, ulkomaalaisia.