Vinkkejä talousrikollisuuden torjuntaan

Transkriptio

1 Vinkkejä talousrikollisuuden torjuntaan Sähköurakoitsijapäivät Helsingin poliisilaitos Talous- ja omaisuusrikosyksikkö Rikostarkastaja Ville Kivistö

2 Helsingin poliisilaitos Talous- ja omaisuusrikosyksikkö AVOIMET, ILMOITETUT JA PÄÄTETYT TALOUSRIKOSILMOITUKSET avoimet jutut ilmoitetut jutut ( R-ilm. ) päätetyt jutut ( R-ilm. ) 2

3 Helsingin poliisilaitos Talous- ja omaisuusrikosyksikkö PÄÄTÖKSEEN SAATUJEN JUTTUJEN RIKOSVAHINKO JA RIKOSHYÖTY ( MILJ. ) ,2 30,8 26,6 26, ,9 19,7 23,9 22 5,7 6,5 2,9 3,1 5,

4 Helsingin poliisilaitos Talous- ja omaisuusrikosyksikkö TALOUSRIKOKSET kirjanpitorikos / törkeä kirjanpitorikos törkeä veropetos veropetos velallisen rikokset 4

5 HENKILÖÄ HELSINGIN POLIISILAITOKSEN VALVOMAT LIIKETOIMINTAKIELLOSSA OLEVAT HENKILÖT Sarja /2010 VUOSI

6 Reaaliaikainen talousrikostutkinta Helsingin poliisilaitoksen talous- ja omaisuusrikosyksikössä erillinen talousrikostiedustelu- ja reaaliaikainen talousrikosjaos reaaliaikainen tutkinta - verotarkastus viranomaisyhteistyö: verottaja, ulosotto, syyttäjä jne. ns. salaiset pakkokeinot reaaliaikaisen tutkinnan hyödyt: - poliisin ja verottajan päällekkäisen työn väheneminen - prosessin nopeampi läpivirtaus - kiinniotot ja kotietsinnät samaan aikaan - rikoshyödyn takaisinsaanti - pimeät työntekijät - rikosvastuun toteutuminen, selvitetään myös sosiaalietuuksien väärinkäytökset 6

7 Operaatio Vuoma 2007 kolme eri aikana toiminutta rakennusyhtiötä, joiden nimissä harjoitettiin työvoiman vuokrausta tekaistujen alihankintayhtiöiden avulla v kuittikaupassa käytettiin ns. valmisyhtiöitä, jotka oli ilmoitettu verohallinnon rekistereihin (tosiasiallisesti omassa hallinnassa olevia yhtiöitä) useat työntekijät olivat ulosottovelallisia ja olivat hyväksyneet pimeän palkanmaksun. Virallisesti työttömiä - saivat työttömyyskorvausta verottajalle ja Eteralle (työeläkeyhtiö) ilmoitettiin muutama tekaistu työntekijä, jotta toiminta näyttäisi ulospäin lailliselta törkeitä veropetoksia ja -kirjanpitorikoksia sekä rekisterimerkintärikoksia (8 esitutkintapöytäkirjaa) esitutkintapöytäkirjoissa lähes sivua esitutkinnassa kuultiin rikoksesta epäiltyjä lähes 60 henkilöä vältettyjen verojen määrä oli n. 2,5 Me (+ henkilökohtaiset veropetokset) rikoshyötyä mm. asunto, auto, m-pyörä, vene, tileillä olevat varat, yhteensä yli euroa Tuomio kesäkuussa 2010; pääepäilylle 4 v 3 kk ehdotonta vankeutta, useille muille vankeusrangaistuksi (mm. kirjanpitäjä yli 2 v. ehdotonta) 38 työntekijän osalta vero- ja kela-petostutkinta; eri pituisia rangaistuksia 7

8 Operaatio Tela 2008 rakennusalan kohde; tekaistuja alihankintalaskuja kymmeneltä eri yhtiöltä vuosina Peiteltiin pimeää palkanmaksua. Alihankintayhtiöiden kuitteja useiden yhtiöiden kirjanpidossa yhtiöllä myös ilmoitettuja työntekijöitä, mutta osa palkasta pimeästi bulvaaneja, rahannostajia jne. törkeitä veropetoksia ja - kirjanpitorikoksia sekä rekisterimerkintärikoksia esitutkintapöytäkirjassa lähes sivua esitutkinnassa kuultiin 66 henkilöä rikoksesta epäiltynä vältettyjen verojen määrä yhteensä yli 1,2 Me törkeä työeläkevakuutusmaksupetos ( ) vältetyt eläkevakuutusmaksut viivästyskorkeineen yli euroa rikoshyöty; päätekijältä käteistä (kiinniotto lentokentällä, kun oli lähdössä Thaimaahan), asunto Virosta jne. Rikoshyötyä saatiin takaisin n euroa syyteharkintaan keväällä 2009, tuomio toukokuussa Päätekijä 5 v. ehdotonta vankeutta (määrättiin heti vangittavaksi), kuittikauppiaat yli 2 v. ehdotonta, myös rahannostajat saivat vankeusrangaistuksia, liiketoimintakieltoja jne. työntekijän osalta henkilökohtainen veropetos (13 kpl) ja Kela-petos (7 kpl); eräiden kohdalla huomioitiin ns. Ne bis in idem -periaate 8

9 Operaatio Myky 2009 kaksi erillistä juttukokonaisuutta, joita yhdisti osin samat alihankkijat tekaistuja alihankintalaskuja lähes kymmeneltä eri yritykseltä vuosina käytettiin salaisia pakkokeinoja, joiden avulla juttu selvisi epäily kuittikaupasta vahvistui; rahat nostettiin Tampereella ja tuotiin autolla takaisin Helsinkiin työntekijät pääosin virolaisia rikoksesta epäiltynä kuultu lähes 100 henkilöä törkeitä veropetoksia, kirjanpitorikoksia ja työeläkevakuutusmaksupetoksia kuitinkirjoittajat alihankintayhtiöistä myöntäneen laskutuksen olleen perusteetonta vältettyjen verojen määrä tällä hetkellä n rikoshyötyä; n. 40 h metsää, kiinteistöjä, useita USA:sta ja Virosta tuotuja HD-moottoripyöriä, takaisin saadun hyödyn määrä on n euroa esitutkinta loppuvaiheessa

10 Operaatio (-) Tiliote ajalta Tiliotteen ajalta panot , otot , Kirjauspäivämäärä Määrä + Määrä - Juokseva saldo Tapahtumatyyppi , ,95 PANKKISIIR ,00 132,95 Otto , ,95 PANKKISIIR ,00 92,95 Otto , ,95 PANKKISIIR , ,95 PANKKISIIR , ,95 PANKKISIIR , ,99 PANKKISIIR ,00 74,44 Otto

11 KUITTIKAUPPA PIMEÄT TYÖNTEKIJÄT KUITTIKAUPPIAS palkkio raha palaa tak. TEKAISTU KUITTI kp:n ulkop. palkka käteisellä ALIURAKOIT SIJA KUIT TI OY maksu

12 Vinkkejä epärehellisen yrittäjän tunnistamiseen Tarkistettava kaupparekisteritiedot - jos hallituksessa vain yksi henkilö ja yhtiötä edustaa joku muu henkilö, niin hyvä tiedustella syytä tähän - onko yhtiö alv- ja ennakkoperintärekisterissä Tilaajavastuulain mukaiset tarkistustoimet - kaupparekisterin ja verorekistereiden lisäksi - verovelkaluettelo - todistukset eläkevakuutusten ottamisesta ja maksuista - selvitys sovellettavasta työehtosopimuksesta Lisäksi omat havainnot sopimuskumppanista - urakoista sovitaan kirjallisesti

13 Kulunvalvonta harmaan talouden torjunnassa Henkilökohtainen kulkulupa Reaaliaikainen kulkulupavalvonta Yksilöivä kuvallinen tunniste (työnantajan nimi) tiedetään ketkä työmaalla on töissä ja ketä siellä liikkuu sähköinen kulkulupavalvonta esim. työmaan vahvuuden tarkastelussa ehkäisee väärinkäytöksiä tiedot myöhemmin hyödynnettävissä

14 Tulleita lakimuutoksia Käännetty arvonlisävero rakennusalalle alkaen Jokaiselle työntekijälle oma veronumero rakennusalalla? Kielto maksaa palkka käteisellä?