SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO AAA TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 1.1. - 31.12.2012
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO AAA 1 (8) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Toimintakertomus 2 Tuloslaskelma 3 Tase 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-6 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen päiväys ja allekirjoitukset 7 Käytetyt kirjanpitokirjat 8
2(8) TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2012 Sijoitusrahasto Seligson & Co Rahamarkkinarahasto AAA Sijoituspolitiikka ja hallinto Päättynyt tilikausi oli rahaston viidestoista. Rahasto on sijoittanut varansa sääntöjensä mukaisesti euromääräisiin korko- ja rahamarkkinainstrumentteihin. Sijoituspolitiikassa ei vuoden aikana tapahtunut muutoksia. Rahasto ei vuoden aikana käyttänyt johdannaisia. Valtiovarainministeriö on hyväksynyt Rahaston säännöt 6.3.1998. Viimeisin sääntömuutos on vahvistettu 10.5.2012 ja astui voimaan 18.6.2012. Rahastoa hallinnoi Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj ja salkunhoitajina toimii Jani Holmberg, Inari Nilsson ja Aleksi Härmä. Rahastoyhtiön hallitukseen kuuluivat tilikauden alussa Minna Kohmo, Jarkko Niemi ja Mikko Vasko. Varsinaisessa yhtiökokouksessa 18.4.2012 hallitukseen valittiin Jarkko Niemi ja Mikko Vasko. Tilintarkastajiksi valittiin KHT-yhteisö KPMG Oy Ab, jonka nimeämänä päävastuullisena tilintarkastajana on toiminut KHT Timo Nummi, ja varatilintarkastajaksi KHT Marcus Tötterman. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Ari Kaaro. Rahastojen edustajiston kokous 19.4.2012 valitsi yhtiön hallitukseen osuudenomistajien edustajaksi Minna Kohmon. Rahastoyhtiölle ja sen hallinnoimille sijoitusrahastoille valittiin tilintarkastajaksi KHT Paula Pasanen ja varatilintarkastajaksi KHT Petra Bergström, molemmat KPMG Oy Ab:stä. Rahaston palkkiot Rahastoyhtiölle maksettava merkintä- / lunastuspalkkio Ei Rahastoon maksettava kaupankäyntipalkkio 0 % Hallinnointi- ja säilytyspalkkio 0,18 % vuodessa Rahaston tunnuslukuja Osuuden arvo, eur Osuuden arvo, eur Nettovarallisuus, Osuudenomistajia A-osuus B-osuus miljoonaa euroa 31.12.2010 2,4289 1,5412 150,1 3 921 31.12.2011 2,4659 1,4937 286,9 4 407 31.12.2012 2,4922 1,4493 236,1 4 424 Rahastossa on sekä tuotto- että kasvuosuuksia. Rahaston kulut ja tunnusluvut Juoksevat kulut, % 0,18 Tuottosidonnainen palkkio, % - Kaupankäyntikulut, % 0,01 # Kokonaiskulut (TKA), % 0,19 Salkun kiertonopeus, % 34,63 Välityspalkkiot lähipiirille, % 0,0 Tracking error, % 0,02 Sharpen mittari 3,33 # Kaupankäyntikulu on tässä laskettu Sijoitusrahastoyhdistyksen suosituksen mukaisesti eli siten, että edeltävän vuoden euromääräiset kaupankäyntikulut on jaettu rahaston kyseisen 12 kuukauden jakson korkeimmalla pääomalla. Julkaisemme rahastojemme neljännesvuosittaisessa katsauksessa myös luvun, jossa euromääräiset kulut on jaettu tarkastelujakson keskimääräisellä rahastopääomalla. Myös tässä julkaistu kokonaiskulu (TKA) on laskettu käyttäen keskimääräiseen rahastopääomaan perustuvaa lukua. Tulevaisuuden näkymät Vuosi 2012 oli vuoden alun pessimistisistä tunnelmista huolimatta hyvä sijoitusvuosi. Seligson & Co:n rahastojen asiakasmäärät ja varojen nettovirta olivat vuoden 2012 aikana positiiviset. Vuoteen 2013 lähdetään erityisesti osakemarkkinoilla optimistisesti, mutta korkomarkkinoilla huolta aiheuttaa yleisen korkotason mataluus. Markkinakehitys on merkittävässä asemassa myös Seligson & Co:n rahastojen tulevan kehityksen osalta. Tuotonjako Päättyneen tilikauden tulos oli 3 031 935,23 euroa. Hallitus ehdottaa, että tuottona jaetaan rahaston B- osuudenomistajille 0,05 euroa/osuus.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO AAA 3 (8) TULOSLASKELMA (eur) 1.1. - 31.12.2012 1.1. - 31.12.2011 Tuotot ja arvonmuutokset Arvopapereiden nettotuotot -125 262,50 239 128,79 Korkotuotot 3 674 120,84 3 258 904,78 Muut tuotot 1 225,53 0,00 Tuotot yhteensä 3 550 083,87 3 498 033,57 Kulut Palkkiokulut Rahastoyhtiölle -371 261,73-256 034,42 Säilytysyhteisölle -142 792,92-98 474,74 Muut kulut -4 093,99-2 799,62 Kulut yhteensä -518 148,64-357 308,78 Tilikauden voitto 3 031 935,23 3 140 724,79
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO AAA 4 (8) TASE (eur) 31.12.2012 31.12.2011 V A S T A A V A A Arvopaperit markkina-arvoon 228 692 781,83 278 925 935,54 Muut saamiset Muut 7,50 0,00 Siirtosaamiset 622 352,61 1 190 944,59 Rahat ja pankkisaamiset 6 982 727,34 7 688 683,96 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 236 297 869,28 287 805 564,09 V A S T A T T A V A A Rahaston arvo Rahaston arvo 236 107 960,43 287 567 973,67 Vieras pääoma Siirtovelat 189 908,85 237 590,42 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 236 297 869,28 287 805 564,09
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO AAA 5 (8) Tilinpäätös on laadittu Valtiovarainministeriön päätöstä nro 329/2012 noudattaen. Tilinpäätös perustuu 31.12.2012 arvonlaskentaan, minkä lisäksi tilinpäätökseen on otettu mukaan viimeisen päivän pankkitilien tapahtumat kuten myös arvopaperikaupat sekä osuuksien merkinnät ja lunastukset siltä osin kun ne eivät ole arvonlaskennassa mukana. Sijoitukset on arvostettu markkina-arvoon ja velat ja saamiset tilinpäätöshetken arvoon. Valuuttamääräiset erät on muunnettu euroiksi arvonlaskentahetken mukaisella kurssilla. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Arvopapereiden nettotuotot 2012 2011 Korkosidonnaiset erät Realisoitumattomat arvonmuutokset, netto -125 262,50 239 128,79 Yhteensä -125 262,50 239 128,79 Jaetut ja uudelleen sijoitetut tuotot Tilikaudella jaettu tuotto/rahasto-osuus, 0,06 0,07 Tilikaudella jaettu tuotto yhteensä 636 653,54 173 280,49 Sijoitusten käyvän arvon nousut ja laskut, brutto (sis. siirtyvien korkojen vaikutuksen) Rahaston arvopaperisalkun 31.12. sisältämät arvonnousut 800 431,56 1 485 415,85 Rahaston arvopaperisalkun 31.12. sisältämät arvonlaskut -2 410,23 0,00 Arvostusero 31.12., netto 798 021,33 1 485 415,85 Muut sijoitusrahaston varoihin ja vastuisiin vaikuttavat muutokset Rahastolla ei ole muita taseen ulkopuolisia vastuita. Sijoitusrahaston sijoituksiin liittyvät kaupankäyntikulut Rahaston tuloslaskelmaan sisältyvät kaupankäyntikulut 2 070,00 1 395,00 Arvopapereiden hankintahintaan tilikauden aikana sisältyneet kaupankäyntikulut (arvioitu osto- ja myyntihintojen 34 636,02 28 944,44 erotuksen perusteella) TASEEN LIITETIEDOT Rahaston arvo 2012 2011 Rahaston arvo 1.1. 287 567 973,67 147 121 926,32 Rahasto-osuuksien merkinnät 256 677 538,63 315 037 151,94 Rahasto-osuuksien lunastukset -310 532 833,56-177 558 548,89 Tuotonjako -636 653,54-173 280,49 Tilikauden tulos 3 031 935,23 3 140 724,79 Rahaston arvo 31.12. 236 107 960,43 287 567 973,67 Tuotonjaon määrä Rahaston tuotto-osuuksille jaetaan tuottona Rahastoyhtiön yhtiökokouksen päättämä määrä, kuitenkin vähintään 3% kyseisen osuuslajin edellisen tilikauden päätöspäivän osuuden arvosta. Tuotonjaon maksimimäärää ei ole rahaston säännöissä rajattu, mutta tuotto-osuuksille pyritään jakamaan vuosittain tuotto, joka vastaa salkun sisältämien arvopapereiden osinko- tai korkotuottoa.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO AAA 6 (8) ARVOPAPERISIJOITUSTEN JA JOHDANNAISSOPIMUSTEN RYHMITTELY 31.12.2012 Määrä Kurssi Markkina-arvo/ Rahaston Arvopaperi kpl/nimellisarvo eur/tuotto% arvonmuutos eur *) arvosta % Muut arvopaperit Määräaikaistalletukset Määräaikainen talletus AsuntoHypoPankki 09.01.2013 6 000 000 102,21 6 132 792,90 2,60 Määräaikainen talletus AsuntoHypoPankki 11.3.2013 5 000 000 100,30 5 015 018,25 2,12 Määräaikainen talletus AsuntoHypoPankki 20.06.13 5 000 000 101,23 5 061 525,70 2,14 Määräaikainen talletus AsuntoHypoPankki 26.04.2013 4 000 000 101,41 4 056 223,44 1,72 Määräaikainen talletus AsuntoHypoPankki 29.11.2013 5 000 000 100,13 5 006 641,25 2,12 Määräaikainen talletus Handelsbanken 07.06.2013 2 000 000 100,03 2 000 692,26 0,85 Määräaikainen talletus Helsingin OP Pankki 13.03.2013 7 000 000 100,62 7 043 220,03 2,98 Määräaikainen talletus Helsingin OP Pankki 15.01.2013 4 000 000 100,09 4 003 723,68 1,70 Määräaikainen talletus Helsingin OP Pankki 19.02.2013 4 000 000 100,08 4 003 060,60 1,70 Määräaikainen talletus Helsingin OP Pankki 2.1.2013 5 000 000 100,00 5 000 000,10 2,12 Määräaikainen talletus Helsingin OP Pankki 30.01.2013 2 000 000 101,13 2 022 596,32 0,86 Määräaikainen talletus Nordea 03.01.2013 6 000 000 100,19 6 011 269,98 2,55 Määräaikainen talletus Nordea 19.03.2013 5 000 000 100,01 5 000 522,30 2,12 Määräaikainen talletus Nordea 19.07.2013 6 000 000 100,19 6 011 522,82 2,55 Määräaikainen talletus Suupohjan Osuuspankki 04.01.2013 1 900 000 100,18 1 903 397,03 0,81 Määräaikainen talletus Suupohjan Osuuspankki 08.10.2013 5 000 000 100,24 5 011 982,45 2,12 Määräaikainen talletus Suupohjan Osuuspankki 11.03.2013 4 000 000 100,80 4 032 151,48 1,71 Määräaikainen talletus Suupohjan Osuuspankki 15.4.2013 4 000 000 100,04 4 001 423,44 1,69 Määräaikainen talletus Suupohjan Osuuspankki 27.05.2013 4 000 000 100,12 4 004 628,80 1,70 Määräaikainen talletus Tapiola 05.11.2013 2 000 000 100,10 2 001 946,16 0,85 Määräaikainen talletus Tapiola 09.08.2013 2 000 000 100,30 2 005 989,80 0,85 Määräaikainen talletus Tapiola 14.01.2013 4 000 000 100,26 4 010 357,72 1,70 Määräaikainen talletus Tapiola 28.01.2013 5 000 000 100,12 5 005 812,30 2,12 Määräaikainen talletus Ålandsbanken 18.02.2013 5 000 000 100,39 5 019 709,90 2,13 Määräaikainen talletus Ålandsbanken 21.01.2013 3 000 000 100,40 3 012 072,96 1,28 Määräaikainen talletus Ålandsbanken 26.03.2013 3 000 000 100,01 3 000 198,09 1,27 Yhteensä 109 378 479,76 46,33 Sijoitustodistukset Sijoitustodistus Aktia 07.01.2013 3 000 000 100,00 2 999 986,32 1,27 Sijoitustodistus Aktia 17.05.2013 3 000 000 99,92 2 997 587,16 1,27 Sijoitustodistus Aktia 25.01.2013 5 000 000 100,00 4 999 814,50 2,12 Sijoitustodistus Danske Bank 16.01.2013 4 000 000 100,00 3 999 927,80 1,69 Sijoitustodistus Nordea 05.04.2013 5 000 000 99,96 4 998 036,75 2,12 Sijoitustodistus Nordea 06.02.2013 6 000 000 99,99 5 999 548,80 2,54 Sijoitustodistus Nordea 12.08.2013 2 000 000 99,80 1 995 923,78 0,85 Sijoitustodistus Nordea 16.04.2013 2 000 000 99,95 1 999 035,28 0,85 Sijoitustodistus Oulun Osuuspankki 01.02.2013 2 000 000 99,99 1 999 883,68 0,85 Sijoitustodistus Oulun Osuuspankki 24.04.2013 5 000 000 99,94 4 997 225,90 2,12 Sijoitustodistus Oulun Osuuspankki 28.03.2012 4 000 000 99,97 3 998 666,04 1,69 Sijoitustodistus Pohjola Pankki Oyj 06.09.2013 2 000 000 99,76 1 995 124,78 0,85 Sijoitustodistus Pohjola Pankki Oyj 10.04.2013 2 000 000 99,96 1 999 135,74 0,85 Sijoitustodistus Pohjola Pankki Oyj 22.02.2013 6 000 000 99,99 5 999 169,12 2,54 Sijoitustodistus SHB 04.02.2013 3 000 000 99,99 2 999 795,34 1,27 Sijoitustodistus SHB 08.03.2013 6 000 000 99,98 5 998 755,96 2,54 Sijoitustodistus SHB 12.04.2013 6 000 000 99,96 5 997 308,94 2,54 Sijoitustodistus SHB 20.08.2013 2 000 000 99,78 1 995 692,22 0,85 Sijoitustodistus SHB 23.05.2013 6 000 000 99,91 5 994 731,82 2,54 Sijoitustodistus Tapiola Pankki 14.02.2013 8 000 000 99,99 7 999 158,80 3,39 Sijoitustodistus Tapiola Pankki 18.4.2013 4 000 000 99,95 3 998 000,56 1,69 Sijoitustodistus Tapiola Pankki 22.03.2013 5 000 000 99,97 4 998 538,60 2,12 Sijoitustodistus Tapiola Pankki 7.5.2013 6 000 000 99,93 5 995 869,60 2,54 Sijoitustodistus Ålandsbanken 05.07.2013 6 000 000 99,85 5 991 209,76 2,54 Sijoitustodistus Ålandsbanken 06.03.2013 6 000 000 99,98 5 998 820,82 2,54 Sijoitustodistus Ålandsbanken 11.01.2013 6 000 000 100,00 5 999 940,54 2,54 Sijoitustodistus Ålandsbanken 16.08.2013 5 000 000 99,79 4 989 523,15 2,11 Yhteensä 119 936 411,76 50,80 Arvopaperit ja velkasitoumukset yhteensä 229 314 891,52 97,12 Kassa ja muut varat, netto 6 793 068,91 2,88 RAHASTON ARVO 236 107 960,43 100,0 * sisältää siirtyvät korot Kasvuosuuksien lukumäärä 87 239 869,6917 Tuotto-osuuksien lukumäärä 12 892 207,6300 Kasvuosuuksien arvo 2,4922 Tuotto-osuuksien arvo 1,4493 Arvonlaskenta suoritetaan klo 14:30, kirjanpidon ja arvonlaskennan välille syntyy eroja johtuen arvostushetkien eroavuudesta. Huom! Edellisen vuoden omistukset sisältävä tilinpäätös on nähtävänä yhtiön internet-sivuilla osoitteessa www.seligson.fi
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO AAA 8 (8) KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Päiväkirja, konekielisenä aineistona Pääkirja, konekielisenä aineistona Tasekirja, sidottuna