TASEKIRJA Espoo Catering - liikelaitos 31.12.2013
SISÄLLYSLUETTELO 1. Toimintakertomus 1-3 2. Tuloslaskelma 4 3. Rahoituslaskelma 5 2. Tase 6 4. Liitetiedot 7-9 5. Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 10 6. Tilinpäätöksen allekirjoitukset 11
TOIMINTAKERTOMUS 1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Espoo Catering -liikelaitoksessa on kaikilta osin valmius keskuskeittiön toteutussuunnitteluun ja rakentamiseen. Keskuskeittiön arvioidaan valmistuvan loppuvuonna 2016. Yhteistyössä kiinteistöpalvelujen ja varhaiskasvatuksen kanssa työstettiin palvelumalleja niihin päiväkoteihin, joissa työskentelee päivähoidon palveluksessa oleva yhteinen avustava henkilöstö. Pääkaupunkiseudun yhteisessä työryhmässä tarkennettiin päivähoidossa olevien lasten ruokavaliokriteereitä allergioista johtuvien erityisruokavalioiden vähentämiseksi. Koulu- ja päivähoitoruokailussa uudistettiin kasvisruoka- sekä aamu- ja välipalareseptejä. Erityisruokavalioprosessin tarkistaminen aloitettiin. Vanhusten pitkäaikaishoidossa ruokavalioihin lisättiin välipaloille voimajuoma kohentamaan energiansaantia. Aromi-tuotannonohjausjärjestelmän käyttöä laajennettiin ja ennustepankkia pilotoitiin. Aromista saadaan toimittajille ennusteet tarvittavista tuotemääristä. Ennustepankki vähentää manuaalista laskentatyötä. Ostolaskujen kohdistumis- ja hyväksymisprosessi otettiin käyttöön tuotantokeittiöissä ja laskut maksettiin automaattisesti. Henkilöstön ympäristötietoisuutta lisättiin koulutuksin ja tietoiskuin. Ekotukihenkilöiden määrä kasvoi 20 henkilöllä (28 henkilöön) ja ympäristöpassin suorittaneiden määrä 42 henkilöllä (156 henkilöön) verrattuna vuoteen 2012. Kestävät Hankinnat -hankkeen myötä tarjotaan pitkäaikaishoidon asiakkaille lähellä tuotettua mansikkasosetta aamupalalla elokuusta 2013 heinäkuuhun 2014. Valtakunnallisen hankkeen tavoite on lisätä kestävää hankintaosaamista. Elintarvikevalvonnan tarkastusten tuloksista, Oiva-raporteista, tuli julkisia toukokuussa. Espoo Cateringin keittiöiden tuloksia julkaistiin 70 kpl Oiva Internet -sivuilla. Erittäin hyvän tarkastustuloksen sai 41 ja hyvän tuloksen 29 keittiötä. Espoo Cateringin Facebook-sivut avattiin vuoden lopussa. Sopimus- ja tilaaja-asiakkaiden asiakaskyselyn kokonaisarvosana nousi edellisen kyselyn 3,47:stä 3,72:een asteikolla 1-5. Tyytyväisimpiä oltiin henkilöstön ystävällisyyteen, ammattitaitoon ja palvelualttiuteen sekä yhteistyökykyyn ja sopimusten mukaiseen toimintaan. Kehittämiskohteeksi nousi päivähoidon lasten ateriapalvelut. Kotiateria-asiakkaiden asiakaskyselyn kokonaisarvosana laski edellisen kyselyn 4,02:sta 3,95:een asteikolla 1-5. Tyytyväisimpiä asiakkaat olivat aterian saamisesta kotiin, monipuoliseen ruokalistaan sekä aterian laatuun ja annoskokokoon. Kehittämiskohteeksi nousi salaattien laatu. Sitovat tulostavoitteet 1) Peruspääoman tuottovaatimus on 5 prosenttia. Tavoite toteutui. 2) Liikelaitoksen tulos on positiivinen. Tavoite toteutui.
ORGANISAATIO 2 Espoo Catering -liikelaitoksen toimitusjohtajan viransijaisena ajalla 1.1. 31.8.2013 toimi tuotantopäällikkö Hellen Junninen. Toimitusjohtaja Minna Ahola palasi töihin 1.9.2013. Toimitusjohtajan ja tuotantopäällikön ollessa tilapäisesti estyneenä, sijaisena toimi controller Pirkko Hagerlund. Palveluliikelaitoksen johtokunnan jäsenet ja varajäsenet: Puheenjohtaja Johanna Horsma, Kok. Varapuheenjohtaja Seppo Huhta, PerusS/Sit. Jäsenet Kari Kuusisto, Kok. Janne Mikkola, Kok. Pia Halttunen, Kok. Marjo Pihlman, PerusS/Sit. Eero Haapalehto, Kok. Juha-Pekka Salmi, Kok. Pirkko Sillanpää, Kok. Satu Soini, Kok. Päivi Salli, Vihr. Miia Kaukinen, Vihr. Teemu Leppänen, Vihr. Liisa Kivekäs, SDP Juhani Mäntylä, SDP Veikko Granqvist, PerusS/Sit. Marita Backman, SFP Kaupunginhallituksen edustajat Bjarne Häggman, PeruS/Sit. Kirsi Koskinen, Kok. Merja Pursiainen, Kok. Leena Alanen, Vihr. Raili Raita-Ruponen, Vihr. Timo Lahti, Vihr. Aulikki Pentikäinen, SDP Arto Huhtala, SDP, Raimo Rautio, PerusS/Sit. Gustav Båsk, SFP Jukka Kilpi, PerusS/Sit. SISÄINEN VALVONTA JA RISKIENHALLINTA Sisäisellä valvonnalla varmistettiin, että toiminta oli tuloksellista, päätösten perusteena oleva tieto oli riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, ohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatettiin. Valvontaa toteutettiin kaikissa johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Hankintoja tehtiin ja valvottiin keskitetysti. Suurimman kuluerän, elintarvikkeiden, hankinnoista pääosa tehtiin keskitetysti hallinnoitavalla ruokatuotantojärjestelmällä. Strategiaan perustuvien ja toiminnalle asetettujen tavoitteiden toteutumista sekä määrärahojen käyttöä seurattiin säännöllisesti. Asiakaspalautteita kerättiin systemaattisesti ja niitä hyödynnettiin kehittämisessä. Kassojen tarkastukset tehtiin keväällä ja syksyllä. Sisäisten ja ulkoisten sopimusten seuranta oli säännöllistä. Liikelaitoksen johtoryhmä työsti riskirekisterin, jossa on kuvattu merkittävimmät riskit, niiden hallintakeinot, kehittämistoimet ja vastuuhenkilöt. Omavalvontaohjelman mukainen toiminta ehkäisi merkittävimpien, ruokaan liittyvien riskien toteutumista. Aromi tuotannonohjausjärjestelmän laajentaminen lisäsi tietojen oikeellisuutta ja tuottavuutta. Erityisruokavalioprosessien tarkistaminen aloitettiin. Ammattitaitoisen henkilöstön saamiseksi laadittiin uudistettu palkkarakenne. Henkilöstön saatavuus ei vastannut tarvetta. Keskuskeittiön suunnittelua jatkettiin tuotantokapasiteetin riittävyyden varmistamiseksi ja normaaliajan häiriötilanteita varten. Ostettavien ateriapalveluiden tuottajan ruoan ja palvelun laadun seurantaa tiukennettiin.
TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN 3 Tilikauden tulos muodostui 9 770,98 euroa ylijäämäiseksi. Tulosta uhannut alijäämä torjuttiin sopeutustoimenpiteiden ja ruokalistoille tehtyjen muutosten avulla. TOIMINNAN RAHOITUS Toiminta rahoitettiin lähes kokonaan ateriapalvelujen myyntituotoilla. Tuotoista ateriapalvelujen myyntituotot olivat 98 prosenttia. Lisäksi tuottoja kertyi asiantuntijapalveluista sekä henkilöstöruokailuun ja kesätyöllistämiseen maksetuista tuista. Vuonna 2009 aloitettujen tuottavuushankkeiden ja -toimenpiteiden vaikutuksesta vuosien 2009 2013 ylijäämät ovat 6 477 439,26 euroa. Investointimenoja ei vuosina 2009 2012 ollut ja vuonna 2013 ne olivat 105 690 euroa. Tuottavuustoimenpiteillä kertyneet ylijäämät riittävät tuleviin järjestelmien ja ruoankuljetusvaunujen investointeihin sekä keskuskeittiön ensikertaiseen varusteluun, mutta eivät riitä keskuskeittiön koneisiin, mikäli ylijäämiä palautetaan kaupungille. HENKILÖSTÖ Henkilöstömäärä 31.12.2013 oli 481 henkilöä. Vähennys vuodesta 2012 oli 12 henkilöä. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Johtokunta lähettää tilinpäätöksen yhdistettäväksi Espoon kaupungin tilinpäätökseen ja esittää, että tilikauden ylijäämä kirjataan liikelaitoksen omaan pääomaan.
ESPOO CATERING -LIIKELAITOS 1.1-31.12 2013 1.1-31.12 2012 Tuloslaskelma (euroa) 4 Liikevaihto 42 900 907,01 39 927 907,90 Liiketoiminnan muut tuotot 13 702,70 850,00 Tuet ja avustukset kunnalta 720 720,28 694 043,40 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -13 386 743,64-12 658 895,90 Palvelujen ostot -9 852 964,02-23 239 707,66-8 059 367,89-20 718 263,79 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -12 575 058,67-12 341 529,15 Henkilösivukulut Eläkekulut -2 933 216,83-2 507 759,72 Muut henkilösivukulut -729 760,29-16 238 035,79-621 171,39-15 470 460,26 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -5 092,88 0,00 Arvonalentumiset 0,00-5 092,88 0,00 0,00 Liiketoiminnan muut kulut -4 122 039,38-3 620 674,51 Liikeylijäämä (-alijäämä) 30 454,28 813 402,74 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 0,00 20 538,70 Rahoitusavustus kunnalta Korvaus peruspääomasta -17 920,53-17 920,53 Muut rahoituskulut -2 762,77-20 683,30-1 874,47 743,70 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 9 770,98 814 146,44 Satunnaiset tuotot ja -kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 9 770,98 814 146,44 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 9 770,98 814 146,44 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto -% 0,4 13,0 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto -% 0,4 13,0 Voitto -% 0,0 2,0
ESPOO CATERING -LIIKELAITOS 1.1-31.12 2013 1.1-31.12 2012 RAHOITUSLASKELMA (euroa) 5 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä (-alijäämä) 30 454,28 813 402,74 Poistot ja arvonalentumiset 5 092,88 0,00 Rahoitustuotot ja -kulut -20 683,30 743,70 14 863,86 814 146,44 Investointien rahavirta Investointimenot -105 690,00 0,00 Rahoitusosuudet investointimenoihin -105 690,00 0,00 Toiminnan ja investointien rahavirta -90 826,14 814 146,44 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta -315 878,64-1 106 654,21 Saamisten muutos muilta 19 988,30-3 484,14 Korottomien velkojen muutos muilta 386 922,48 294 362,01 91 032,14-815 776,34 Rahoituksen rahavirta 91 032,14-815 776,34 Rahavarojen muutos 206,00-1 629,90 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12 206,00 0,00 Rahavarat 1.1 0,00 1629,90 Rahavarojen muutos 206,00-1629,90 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 6 735 252 6 826 078 Investointien tulorahoitus, % 14,1 Ei sovellu Quick ratio 2,6 2,7 Current ratio 2,6 2,7
ESPOO CATERING -LIIKELAITOS 6 TASE 31.12.2013 31.12.2012 V A S T A A V A A A PYSYVÄT VASTAAVAT 100 597,12 0,00 II Aineelliset hyödykkeet 100 597,12 0,00 4. Koneet ja kalusto 40 743,12 0,00 6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 59 854,00 0,00 C VAIHTUVAT VASTAAVAT 11 302 654,23 11 006 557,89 II Saamiset 11 302 448,23 11 006 557,89 Lyhytaikaiset saamiset 11 302 448,23 11 006 557,89 1. Myyntisaamiset 58 519,57 78 834,17 3. Saamiset kunnalta 11 238 198,80 10 922 320,16 4. Muut saamiset 5 729,86 5 403,56 IV Rahat ja pankkisaamiset 206,00 0,00 VASTAAVAA YHTEENSÄ 11 403 251,35 11 006 557,89 V A S T A T T A V A A A OMA PÄÄOMA 6 835 849,78 6 826 078,80 I Peruspääoma 358 410,52 358 410,52 IV Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 6 467 668,28 5 653 521,84 V Tilikauden yli-/alijäämä 9 770,98 814 146,44 E VIERAS PÄÄOMA 4 567 401,57 4 180 479,09 II Lyhytaikainen 4 567 401,57 4 180 479,09 6. Saadut ennakot 180 755,84 83 982,60 7. Ostovelat 1 509 404,03 1 446 787,42 10. Siirtovelat 2 877 241,70 2 649 709,07 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 11 403 251,35 11 006 557,89 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste % 60,9 62,5 Suhteellinen velkaantuneisuus % 10,1 10,1 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 euroa 6 477 6 468
7 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Liitetietojen numerointi perustuu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeeseen. 1. Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla sekä rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista". Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Velkojen arvostus Velat on merkitty taseeseen nimellisarvoon. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 8) Toimintatuotot tehtäväalueittain *) Ateriamaksut 42 829 874,14 39 845 115,32 Tuet henkilöstöruokailuun 720 720,28 694 043,40 Liiketoiminnan muut tuotot 84 735,07 83 642,58 Toimintatuotot yhteensä *) 43 635 329,49 40 622 801,30 12) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista kunnan tilinpäätöksessä ESPOON KAUPUNGIN PYSYVIEN VASTAAVIEN POISTOSUUNNITELMA 1.1.2013 ALKAEN Poistomenetelmä Poistomenetelmänä käytetään kaikissa omaisuusryhmissä tasapoistomenetelmää. Poistoajat poistoaika poistoaika Omaisuusryhmä vuotta vuotta Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 3 3
8 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 21) Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Ennakkomaksut Poistamaton hankintameno 1.1. 0,00 0,00 Lisäykset tilikauden aikana 59 854,00 Poistamaton hankintameno 31.12. 59 854,00 0,00 Aineettomat hyödykkeet yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. 0,00 0,00 Lisäykset tilikauden aikana 59 854,00 0,00 Poistamaton hankintameno 31.12. 59 854,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto Poistamaton hankintameno 1.1. 0,00 0,00 Lisäykset tilikauden aikana 45 836,00 0,00 Tilikauden poisto -5 092,88 0,00 Poistamaton hankintameno 31.12. 40 743,12 0,00 Aineelliset hyödykkeet yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. 0,00 0,00 Lisäykset tilikauden aikana 45 836,00 0,00 Tilikauden poisto -5 092,88 0,00 Poistamaton hankintameno 31.12. 40 743,12 0,00 25) Saamisten erittely Lyhytaikaiset saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 0,00 2 255,00 Yhteensä 0,00 2 255,00 Lyhytaikaiset saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 2 756,80 2 985,76 Yhteensä 2 756,80 2 985,76
TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 9 28) Oman pääoman erittely Peruspääoma 1.1. 358 410,52 358 410,52 Peruspääoma 31.12. 358 410,52 358 410,52 Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 6 467 668,28 5 653 521,84 Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 6 467 668,28 5 653 521,84 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 9 770,98 814 146,44 Oma pääoma yhteensä 6 835 849,78 6 826 078,80 33) Vieras pääoma Lyhytaikaiset velat Kuntayhtymille Ostovelat 2 351,21 65 566,23 Siirtovelat 59 396,74 0,00 Yhteensä 61 747,95 65 566,23 Vieras pääoma yhteensä 61 747,95 65 566,23 37) Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtovelat Tuloennakot 180 755,84 83 982,60 Menojäämät 2 877 241,70 2 649 709,07 Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 2 598 773,30 2 575 429,37 Muut menojäämät 278 468,40 74 279,70 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 3 057 997,54 2 733 691,67 Siirtovelat yhteensä 3 057 997,54 2 733 691,67 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 44) Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) It- laitteiden leasingvastuut sisältyvät kaupungin tilinpäätökseen. HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 48) Henkilöstön lukumäärä 31.12. Henkilöstön lukumäärä 481 493
LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA, TOSITELAJEISTA JA SÄILYTYSTAVOISTA 10 Kirjanpitokirjojen, tositelajien ja säilytustapojen osalta noudatetaan samaa käytäntöä Espoon kaupungin kanssa. TOSITELAJIT 204 Community laskutus 204 Community maksusuoritukset 204 Community, sisäinen laskutus 204 HIJAT Kuukausipalkat 204 Marela varasto, Catering 204 PAJAT pallkkionlaskenta 204 Ruoka Kauklahden Elä ja asu -asumisyksikön ruokailupiste 204 Ruoka Espoonlahden terveysaseman ruokailupiste 204 Ruoka Haukitalon ruokailupiste 204 Ruoka Kalajärven palvelukeskuksen ruokailupiste 204 Ruoka Pihatalon henkilöstöravintola 204 Ruoka Puolarmetsän ravintokeskus 204 Ruoka Soukan palvelutalon ruokailupiste 204 Ruoka Tapiolan palvelutalon ruokailupiste 204 Tapiolan terveysaseman ruokailupiste 204 Siivous 204 Toimitilavuokrat Espoo Catering 204 TPJAT Tuntipalkat 204 Marela, varasta 2 (Puolarmetsä) Catering 204 Wega kuljetuspalvelut, Catering 204 Wega / varikko 204 Catering adi muistio 204 Catering muistio PK-adi muistio
ALLEKIRJOITUKSET 11 Espoossa...2014 Johanna Horsma Seppo Huhta Marita Backman Veikko Granqvist Miia Kaukinen Liisa Kivekäs Kari Kuusisto Teemu Leppänen Janne Mikkola Juhani Mäntylä Päivi Salli Pirkko Sillanpää Satu Soini Minna Ahola, toimitusjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta annetaan tilintarkastuskertomus Espoon kaupungin tilintarkastuksen yhteydessä.