SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 1.1. - 31.12.2007
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO 1 (8) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Toimintakertomus 2 Tuloslaskelma 3 Tase 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-6 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen päiväys ja allekirjoitukset 7 Käytetyt kirjanpitokirjat 8
2(8) TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2007 Sijoitusrahasto Seligson & Co Rahamarkkinarahasto AAA Sijoituspolitiikka ja hallinto Päättynyt tilikausi oli rahaston kymmenes. Rahasto on sijoittanut varansa sääntöjensä mukaisesti euromääräisiin korko- ja rahamarkkinainstrumentteihin. Valtiovarainministeriö on hyväksynyt Rahaston säännöt 6.3.1998. Viimeisin sääntömuutos on vahvistettu 21.12.2007 ja astuu voimaan 1.2.2008. Rahastoa hallinnoi Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj ja salkunhoitajina on toiminut Jani Holmberg ja Samuli Seppävuori Yhtiön hallitukseen kuuluivat tilikauden alussa Jarkko Niemi, Anders Oldenburg, ja Juha-Pekka Halmeenmäki. Varsinainen yhtiökokous 21.3.2007 valitsi hallitukseen Jarkko Niemen ja Anders Oldenburgin ja sijoitusrahastojen edustusto valitsi 18.4.2007 Juha-Pekka Halmeenmäen. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Ari Kaaro. Yhtiön tilintarkastajiksi valittiin tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab ja varalle KHT Timo Nummi. Osuudenomistajien valitsemana tilintarkastajana toimii KHT Paula Pasanen ja varatilintarkastajana KHT Eija Kauppi-Hakkarainen. Rahaston palkkiot Rahastoyhtiölle maksettava merkintä- / lunastuspalkkio Ei Rahastoon maksettava kaupankäyntipalkkio 0% Hallinnointi- ja säilytyspalkkio 0,20% (1.1.2008 alkaen 0,18% vuodessa) Rahaston tunnuslukuja Osuuden arvo, eur A-osuus B-osuus Nettovarallisuus, Osuudenomistajia miljoonaa euroa 31.12.2005 2,1101 1,6442 99,6 1 117 31.12.2006 2,1650 1,6157 121,4 1 630 31.12.2007 2,2492 1,6373 142,9 2 208 Rahastossa on sekä tuotto- että kasvuosuuksia. Rahaston kulut ja tunnusluvut Palkkiot yhteensä (TER), % 0,20 Tuottosidonnainen palkkio, % - Kaupankäyntikulut, % 0,01# Kokonaiskulut (TKA), % 0,21 Salkun kiertonopeus, % 96,23 Välityspalkkiot lähipiirille, % 0,0 Tracking error, % 0,11 Sharpen mittari -3,45 # Kaupankäyntikulu on tässä laskettu Sijoitusrahastoyhdistyksen suosituksen mukaisesti eli siten, että edeltävän vuoden euromääräiset kaupankäyntikulut on jaettu rahaston kyseisen 12 kuukauden jakson korkeimmalla pääomalla. Julkaisemme rahastojemme neljännesvuosittaisessa katsauksessa myös luvun, jossa euromääräiset kulut on jaettu tarkastelujakson keskimääräiselle rahastopääomalla. Myös tässä julkaistu kokonaiskulu (TKA) on laskettu käyttäen keskimääräiseen rahastopääomaan perustuvaa lukua. Tulevaisuudennäkymät Rahastosijoittaminen on kasvanut viime vuosina voimakkaasti. Vuoden 2007 lopussa ja vuodenvaihteessa on finanssimarkkinoilla ollut hermostuneisuutta, joka saattaa heijastua myös rahastovarallisuuden heilahteluna tai kasvun hidastumisena. Pitkän tähtäimen näkymät rahastosijoittamisen kasvulle Suomessa ovat edelleen hyvät. Tuotonjako Päättyneen tilikauden tulos oli 5 095 461,92 euroa. Hallitus ehdottaa, että tuottona jaetaan rahaston B- osuudenomistajille 0,07 euroa/osuus.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO 3 (8) TULOSLASKELMA (eur) 1.1. - 31.12.2007 1.1. - 31.12.2006 Tuotot ja arvonmuutokset Arvopapereiden nettotuotot 216 535,94-195 339,57 Korkotuotot 5 148 353,74 3 408 003,61 Muut tuotot 1 775,55 1 709,40 Tuotot yhteensä 5 366 665,23 3 214 373,44 Kulut Palkkiokulut Rahastoyhtiölle -199 697,24-172 774,37 Säilytysyhteisölle -66 565,46-57 591,32 Muut kulut -4 940,61-6 088,30 Kulut yhteensä -271 203,31-236 453,99 Tilikauden voitto 5 095 461,92 2 977 919,45
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO 4 (8) TASE (eur) 31.12.2007 31.12.2006 V A S T A A V A A Arvopaperit markkina-arvoon 139 102 114,84 117 589 267,86 Muut saamiset Muut 14,00 0,00 Siirtosaamiset 1 572 813,58 1 050 587,31 Rahat ja pankkisaamiset 2 371 582,10 2 864 500,35 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 143 046 524,52 121 504 355,52 V A S T A T T A V A A Rahaston arvo Rahaston arvo 142 957 848,37 121 406 146,47 Vieras pääoma Siirtovelat 88 676,15 98 209,05 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 143 046 524,52 121 504 355,52
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO 5 (8) Tilinpäätös on laadittu Valtiovarainministeriön päätöstä nro 820/2007 noudattaen. Tilinpäätös perustuu 31.12.2007 arvonlaskentaan, minkä lisäksi tilinpäätökseen on otettu mukaan viimeisen päivän pankkitilien tapahtumat kuten myös arvopaperikaupat sekä osuuksien merkinnät ja lunastukset siltä osin kun ne eivät ole arvonlaskennassa mukana. Sijoitukset on arvostettu markkina-arvoon ja velat ja saamiset tilinpäätöshetken arvoon. Valuuttamääräiset erät on muunnettu euroiksi arvonlaskentahetken mukaisella kurssilla. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Arvopapereiden nettotuotot 2007 2006 Korkosidonnaiset erät Luovutustappiot -137 500,00 0,00 Realisoitumattomat arvonmuutokset, netto 354 035,94-195 339,57 Yhteensä 216 535,94-195 339,57 TASEEN LIITETIEDOT Rahaston arvo 2007 2006 Rahaston arvo 1.1. 121 406 146,47 99 479 077,04 Rahasto-osuuksien merkinnät 121 135 201,93 119 107 257,50 Rahasto-osuuksien lunastukset -104 431 533,64-99 558 958,75 Tuotonjako -247 428,31-599 148,77 Tilikauden tulos 5 095 461,92 2 977 919,45 Rahaston arvo 31.12. 142 957 848,37 121 406 146,47
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO 6 (8) ARVOPAPERISIJOITUSTEN JA JOHDANNAISSOPIMUSTEN RYHMITTELY 31.12.2007 Määrä Kurssi Markkina-arvo/ Rahaston Arvopaperi kpl/nimellisarvo eur/tuotto% arvonmuutos eur *) arvosta % Arvopaperit, joilla käydään julkisesti kauppaa muualla säännellyllä, säännöllisesti toimivalla tunnustutetulla ja yleisölle avoimella markkinapaikalla kuin arvopaperipörssin pörssilistalla Sijoitustodistukset Sijoitustodistus Aktia 04.04.2008 5 000 000 0,9882 4 941 181,30 3,46 Sijoitustodistus Aktia 14.02.2008 6 000 000 0,9948 5 968 983,18 4,18 Sijoitustodistus Nordea 11.02.2008 4 000 000 0,9952 3 980 792,00 2,78 Sijoitustodistus Nordea 12.03.2008 10 000 000 0,9912 9 911 775,30 6,93 Sijoitustodistus OKO 03.01.2008 2 000 000 1,0000 2 000 000,00 1,40 Sijoitustodistus Sampo 05.08.2008 4 000 000 0,9728 3 891 330,28 2,72 Sijoitustodistus SHB 10.01.2008 7 000 000 0,9992 6 994 222,76 4,89 Sijoitustodistus SHB 19.03.2008 5 000 000 0,9903 4 951 455,95 3,46 Sijoitustodistus Ålandsbanken 22.01.2008 6 000 000 0,9978 5 986 578,12 4,19 Yhteensä 48 626 318,89 34,01 Määräaikaistalletukset Määräaikainen talletus Aktia 03.01.2008 8 000 000 1,0156 8 124 459,60 5,68 Määräaikainen talletus Aktia 24.01.2007 5 000 000 1,0170 5 084 799,85 3,56 Määräaikainen talletus Helsingin OP Pankki Oyj 14.4.2008 5 000 000 1,0245 5 122 530,95 3,58 Määräaikainen talletus Nivalan Osuuspankki 16.5.2008 4 000 000 1,0201 4 080 298,76 2,85 Määräaikainen talletus Helsingin OP Pankki Oyj 30.06.2008 5 000 000 1,0185 5 092 655,05 3,56 Määräaikainen talletus Sampo 18.11.2008 7 000 000 1,0027 7 018 608,31 4,91 Määräaikainen talletus SEB 05.03.2008 5 000 000 1,0112 5 056 210,90 3,54 Määräaikainen talletus SEB 14.01.2008 3 000 000 1,0167 3 050 137,08 2,13 Määräaikainen talletus SEB 15.07.2008 7 000 000 1,0045 7 031 370,64 4,92 Määräaikainen talletus SEB 28.03.2008 8 000 000 1,0004 8 003 401,84 5,60 Määräaikainen talletus Handelsbanken 07.02.08 4 000 000 1,0089 4 035 765,40 2,82 Määräaikainen talletus Handelsbanken 13.06.2008 5 000 000 1,0068 5 034 201,95 3,52 Määräaikainen talletus Handelsbanken 27.02.2008 4 000 000 1,0284 4 113 451,24 2,88 Määräaikainen talletus Tapiola 02.06.2008 5 000 000 1,0054 5 026 960,50 3,52 Määräaikainen talletus Tapiola 05.05.2008 6 000 000 1,0047 6 028 259,52 4,22 Määräaikainen talletus Ålandsbanken 14.02.2008 5 000 000 1,0175 5 087 305,85 3,56 Määräaikainen talletus Ålandsbanken 19.02.2008 5 000 000 1,0096 5 047 980,20 3,53 Yhteensä 92 038 397,64 64,38 Arvopaperit ja velkasitoumukset yhteensä 140 664 716,53 98,40 Kassa ja muut varat, netto 2 293 131,84 1,60 RAHASTON ARVO 142 957 848,37 100,0 * sisältää siirtyvät korot Kasvuosuuksien lukumäärä 63 480 970,01 Tuotto-osuuksien lukumäärä 100 337,85 Kasvuosuuksien arvo 2,2492 Tuotto-osuuksien arvo 1,6373 Arvonlaskenta suoritetaan klo 14:30, kirjanpidon ja arvonlaskennan välille syntyy eroja johtuen arvostushetkien eroavuudesta.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO 8 (8) KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Päiväkirja, konekielisenä aineistona Pääkirja, konekielisenä aineistona Tasekirja, sidottuna