1 Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 5.5.2015/JP TALOUSARVION 2015 TOTEUTUMINEN AJALTA Koulutusyhtymä tilikauden 1-3/2015 jaksotettu tulos on 138.000 euroa negatiivinen. Poistoero- ja investointien toteutumisvarausten jälkeen 3 kk jaksotettu alijäämä ilman rahastokirjauksia on 57.941 euroa. Talousarvioon budjetoitujen rahastokirjausten jälkeen ali-/ylijäämää olisi talousarvion mukaisesti n. 0 euroa. Toimintatuotot ovat olleet noin 10,34 milj. euroa ja toimintakulut noin 9,55 milj. euroa. Toimintatuotot ja kulut ovat talousarvion mukaiset. Vuosikatteeksi jää 753.942 euroa, joka riittää 742.929 euron poistoihin. Koulutusyhtymän tulosta heikentää Kiinteistöosakeyhtiö Kokkolan Laser Parkin purkamisesta aiheutunut tappio, jonka vaikutus koko vuoden osalta on -595.098 euroa. Kiinteistöosakeyhtiön velat ja varallisuus siirtyivät koulutusyhtymälle vuoden alusta. Tappio aiheutuu siitä, että Laser Parkin velat sekä koulutusyhtymän taseesta purkautuva Laser Park Oy:n osakeomistus, ovat suuremmat kuin Laser Parkilta koulutusyhtymän taseeseen siirtyvä omaisuus. LaserPark-kiinteistössä on toiminut ammattiopiston metallialan koulutus. Tulosalueitten jaksotettu tulos ja ali-/ylijäämä on seuraava: Tulosalueet (sisäinen/ulkoinen) Tulos 1-3, Ali-/ylijäämä, Konsernipalvelut -332.819-264.254 Keski-Pohjanmaan ammattiopisto +98.072 +113.548 Keski-Pohjanmaan aikuiskoulutus +286.684 +287.914 Jaksotuksissa on huomioitu tuloista ammatillinen lisäkoulutus, EU-tuet ja vakiintuneet myyntikoulutukset sekä kuluista kiinteistöverot. Hankkeiden osalta tulot ja kulut on arvioitu. Talous on toteutunut talousarvion tavoitteiden mukaisesti, sillä tulostavoite vuodelle 2015 oli -499.100 euroa ja ylijäämä 0 euroa. Taloustilanne on tyydyttävä, sillä toimintatuotot riittävät kattamaan toimintakulut ja poistot. Vuoteen 2014 verrattuna jaksotetut toimintatuotot ovat vähentyneet n. 1 milj. euroa. Valtionosuusrahoitusta vähentää 100 opiskelijapaikan leikkaus. Hanketuloissa on myös laskua ohjelmakauden vaihtumisesta johtuen. Toimintakulut ovat pysyneet budjetissa. Kolmen ensimmäisen kuukauden perusteella voidaan todeta, että vuonna 2014 saavutetut säästöt ovat jatkuneet myös vuoden 2015 puolella. Loppuvuoden osalta on tärkeää pysyä edelleen talousarviossa sekä hakea säästöjä vuotta 2016 varten.
2 (ULKOINEN) TULOSLASKELMA (ULKOINEN) TP 2014 TA 2015 Tot. 1-3/2015 Tot/TA % Tot/TP14 % Myyntituotot 41 462 429 38 665 000 8 669 241 22,4 20,9 Maksutuotot 135 995 221 500 43 326 19,6 31,9 Tuet ja avustukset 3 127 084 1 876 800 1 467 648 78,2 46,9 Vuokratuotot 333 139 207 900 148 346 71,4 44,5 Muut tuotot 168 900 30 100 12 452 41,4 7,4 YHTEENSÄ 45 227 547 41 001 300 10 341 013 25,2 22,9 Henkilöstökulut -27 308 495-25 478 200-6 348 198 24,9 23,2 Palvelujen ostot -6 124 537-6 146 500-1 331 604 21,7 21,7 Aineet ja tarvikkeet -4 756 356-4 709 700-1 264 332 26,8 26,6 Avustukset -482 428-439 900-147 617 33,6 30,6 Vuokrat -1 017 590-1 022 300-324 999 31,8 31,9 Muut kulut -771 350-696 500-136 504 19,6 17,7 YHTEENSÄ -40 460 756-38 493 100-9 553 254 24,8 23,6 TOIMINTAKATE 4 766 792 2 508 200 787 758 31,4 16,5 Rahoitus, netto -259 169-253 200-34 266 13,5 13,2 Jaksotetut tuotot 0 VUOSIKATE 4 507 623 2 255 000 753 492 33,4 16,7 Poistot -3 069 462-2 754 100-742 929 27,0 24,2 Satunnaiset erät 0 0-148 775 TILIKAUDEN TULOS 1 438 161-499 100-138 212 27,7-9,6 Poistoeron muutos -504 115 321 000 80 271 Varausten muutos 900 000 0 0 Rahastojen muutos 0 178 100 0 YLI-/ALIJÄÄMÄ 1 834 046 0-57 941 Koulutusyhtymän toimintatuotot ja toimintakulut ovat toteutuneet talousarvion mukaisesti. Henkilöstökustannukset ovat budjetin mukaiset ja palvelujen ostot ovat jääneet alle tavoitteen. Aineissa ja tarvikkeissa, avustuksissa sekä vuokrissa on pientä ylitystä. Poistot ovat 3 % budjetoitua suuremmat. Edellisvuoteen verrattuna toimintatuotot ovat pudonneet merkittävästi. Alkuvuoden osalta pudotus on ollut n. 2 %, joten koko vuoden osalta olisi odotettavissa n. 8 % lasku, jos toimintatuotoissa ei tapahdu kasvua. Henkilöstökuluissa on saatu aikaiseksi jonkin verran säästöä edellisvuoteen verrattuna. Lomarahat sekä käynnistyvä hanketoiminta nostavat jonkin verran henkilöstökuluja loppuvuoden osalta. Rahoituskustannukset tulevat toteutumaan talousarvion mukaisesti. Korkojen maksut painottuvat loppuvuoteen.
3 (SIS/ULK) KONSERNIPALVELUT Myyntituotot 13 470 753 12 992 300 3 137 046 24,1 23,3 Tuet ja avustukset 45 029 140 000 0 0,0 0,0 Vuokratuotot 296 476 176 500 132 137 0,0 44,6 Muut tuotot 19 519 0 1 790 0,0 9,2 YHTEENSÄ 13 831 777 13 308 800 3 270 973 24,6 23,6 Henkilöstökulut -5 141 103-5 487 800-1 185 141 21,6 23,1 Palvelujen ostot -3 138 639-2 999 900-842 021 28,1 26,8 Aineet ja tarvikkeet -2 437 229-2 295 300-704 467 30,7 28,9 Avustukset -247 242-296 000-90 261 30,5 36,5 Vuokrat -402 696-89 000-93 833 105,4 23,3 Muut kulut -458 110-468 100-116 724 24,9 25,5 YHTEENSÄ -11 825 018-11 636 100-3 032 447 26,1 25,6 TOIMINTAKATE 2 006 758 1 672 700 238 527 14,3 11,9 Rahoitus, netto -5 958-246 900-6 0,0 0,1 VUOSIKATE 2 000 801 1 425 800 238 521 16,7 11,9 Poistot -2 382 724-2 183 400-571 339 26,2 24,0 Satunnaiset erät 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS -381 923-757 600-332 819 43,9 87,1 Poistoeron muutos -590 735 259 100 63 564 Varausten muutos 900 000 0 0 Rahastojen muutos 0 178 100 0 YLI-/ALIJÄÄMÄ -72 658-320 400-269 254 Konsernipalvelujen toimintakulut ovat n. 123.000 euroa yli budjetoidun. Ylitystä on palvelujen ostoissa, aineissa ja tarvikkeissa sekä vuokrissa. Maksettavat avustukset tasaantuvat loppuvuotta kohden.
4 HALLINTO- ja IT-PALVELUT Myyntituotot 4 131 685 3 157 400 828 114 26,2 20,0 Tuet ja avustukset 14 067 140 000 0 0,0 0,0 Vuokratuotot 0 0 0 0,0 0,0 Muut tuotot 3 203 0 722 0,0 22,5 YHTEENSÄ 4 148 956 3 297 400 828 836 25,1 20,0 Henkilöstökulut -2 150 147-2 215 800-516 868 23,3 24,0 Palvelujen ostot -1 168 218-881 200-280 331 31,8 24,0 Aineet ja tarvikkeet -325 341-194 200-107 417 55,3 33,0 Avustukset -247 242-296 000-90 261 30,5 36,5 Vuokrat -208 482-67 600-70 243 103,9 33,7 Muut kulut -18 471 0-673 0,0 3,6 YHTEENSÄ -4 117 901-3 654 800-1 065 793 29,2 25,9 TOIMINTAKATE 31 055-357 400-236 956 66,3-763,0 Rahoitustuotot ja -kulut -7 583-2 300 3-0,1 0,0 Jaksotetut tuotot VUOSIKATE 23 471-359 700-236 954 65,9-1 009,5 Poistot -174 094-139 100-39 510 28,4 22,7 Satunnaiset erät 0 TILIKAUDEN TULOS -150 623-498 800-276 463 55,4 183,5 Poistoeron muutos -894 858 5 100 1 286 Varausten muutos 900 000 0 Rahastojen muutos 0 178 100 0 YLI-/ALIJÄÄMÄ -145 481-315 600-275 178 Konsernipalvelujen yksikkönä toimivaan Hallinto- ja IT-palveluihin sisältyy - Luottamushenkilöhallinnon kustannukset - Johdon ja yleishallinnon kustannukset - Talous- ja henkilöstöhallinto - Tietohallinto sekä IT-tukipalvelut - Yhteiset koulutusyhtymän toimintaa koskevat kustannukset kuten vakuutukset, yhteiset henkilöstötilaisuudet jne. Toimintatuotot ovat budjetissa, vaikka hankerahoituksia ei ole vielä toimintaan kohdistunut. Toimintakulut ovat ylittäneet talousarvion n. 152.000 eurolla. Vuokrakuluissa on kasvua. Alkuvuodesta on toimistojen osalta jouduttu tekemään erilaisia tilapäisjärjestelyä, jotka voivat nostaa vuokrakulut koko vuoden osalta reilusti yli budjetoidun.
5 KIINTEISTÖ- JA RUOKAPALVELUT Myyntituotot 9 339 068 9 834 900 2 308 932 23,5 24,7 Tuet ja avustukset 30 961 0 0 0,0 0,0 Vuokratuotot 296 476 176 500 132 137 74,9 0,0 Muut tuotot 16 316 0 1 068 0,0 6,5 YHTEENSÄ 9 682 821 10 011 400 2 442 137 24,4 25,2 Henkilöstökulut -2 990 957-3 272 000-668 273 20,4 22,3 Palvelujen ostot -1 970 421-2 118 700-561 690 26,5 28,5 Aineet ja tarvikkeet -2 111 887-2 101 100-597 051 28,4 28,3 Avustukset 0 0 0 0,0 0,0 Vuokrat -194 213-21 400-23 589 110,2 12,1 Muut kulut -439 639-468 100-116 051 24,8 26,4 YHTEENSÄ -7 707 117-7 981 300-1 966 654 24,6 25,5 TOIMINTAKATE 1 975 704 2 030 100 475 483 23,4 24,1 Rahoitustuotot ja -kulut 1 626-244 600-9 0,0-0,5 VUOSIKATE 1 977 329 1 785 500 475 474 26,6 24,0 Poistot -2 208 630-2 044 300-531 830 26,0 24,1 Satunnaiset erät 0 TILIKAUDEN TULOS -231 300-258 800-56 355 21,8 24,4 Poistoeron muutos 304 123 254 000 62 279 Varausten muutos 0 Rahastojen muutos 0 YLI-/ALIJÄÄMÄ 72 823-4 800 5 923 Konsernipalvelujen yksikkönä toimivaan Kiinteistö- ja ruokapalvelujen kustannuksiin sisältyy - Kiinteistöjen ylläpito (kiinteistöhoito, laitoshuolto, lämpö, vesi, sähkö yms.) - Opiskelija- ja henkilöstöruokalat - Kiinteistöjen poistot - Kiinteistöverot - Talonrakennus ja korjaus - Tilavuokraus Kiinteistöpalvelut tuottaa palveluja myös ulkopuolisille asiakkaille, joita ovat - Centria ammattikorkeakoulu Oy - Kiinteistöosakeyhtiö Kokkolan Kampus - Kokkolan yliopistokeskus Chydenius Kiinteistö- ja ruokapalvelujen osalta suurin osa toimintatuotoista laskutetaan toteutuneen mukaan yksiköiltä. Vastaavasti myös myyntitoiminnasta jäävät tuotot pienentävät omilta opistoilta perittäviä kiinteistö- ja opiskelijaruokailun kustannuksia. Vuoden 2015 osalta ennakot ovat pitäneet hyvin paikkaansa ja talous on toteutunut talousarvion mukaisesti. Edellisvuoteen verrattuna toimintakulut ovat nousseet vain n. 0,5 %.
6 K-P AMMATTIOPISTO Myyntituotot 33 082 104 30 824 600 5 729 658 18,6 17,3 Tuet ja avustukset 1 313 340 715 500 434 005 60,7 33,0 Vuokratuotot 31 673 31 400 9 608 30,6 30,3 Muut tuotot 96 705 29 600 7 840 26,5 8,1 YHTEENSÄ 34 523 822 31 601 100 6 181 111 19,6 17,9 Henkilöstökulut -14 584 635-13 444 700-3 332 920 24,8 22,9 Palvelujen ostot -14 891 815-14 254 700-1 572 949 11,0 10,6 Aineet ja tarvikkeet -1 844 217-1 625 200-478 660 29,5 26,0 Avustukset -183 504-143 400-45 380 31,6 24,7 Vuokrat -456 200-831 400-190 514 22,9 41,8 Muut kulut -262 945-117 400-13 264 11,3 5,0 YHTEENSÄ -32 223 316-30 416 800-5 633 686 18,5 17,5 TOIMINTAKATE 2 300 506 1 184 300 547 425 46,2 23,8 Rahoitustuotot ja -kulut -172 000-13 100 400-3 -0,2 VUOSIKATE 2 128 506 1 171 200 547 825 46,8 25,7 Poistot, joista -1 827 737-1 651 500-449 753 27 24,6 Irtaimisto -505 394-422 200-125 039 30 24,7 Kiinteistöt -1 322 343-1 229 300-324 714 26 24,6 Satunnaiset erät 0 0 0 0,0 TILIKAUDEN TULOS 300 769-480 300 98 072-20,4 32,6 Poistoeron muutos 80 144 56 300 15 476 Varausten muutos 0 Rahastojen muutos 0 YLI-/ALIJÄÄMÄ 380 913-424 000 113 548 Ammattiopiston osalta on muutettu kirjaustapaa sisäisten palveluostojen osalta. Tämä vaikuttaa siihen että myyntituotot ja palvelujen ostot eroavat jonkin verran talousarviosta ja edellisvuoden tilinpäätöksestä. Muitten tuottojen ja kulujen osalta vertailua voidaan tehdä. Ammattiopiston henkilöstökulut ovat toteutuneet budjetin mukaisesti. Aineet ja tarvikkeet sekä avustukset ovat ylittyneet jonkin verran. Vuokrakustannuksien osalta vaikutusta on ollut Laser Parkin kiinteistöllä, joka on siirtynyt koulutusyhtymän omaksi kiinteistöksi. Tämä on pudottanut vuokrakustannuksia, mutta lisännyt poistoja. Vuokrakustannuksia on tullut vastaavasti lisää kampushallin käyttöönoton myötä. Ammattiopiston jaksotettu tulos on +98.072 euroa, joka ylittää talousarvion tavoitteen.
7 K-P AIKUISKOULUTUS Myyntituotot 13 770 445 12 509 900 2 519 989 20,1 18,3 Maksutuotot 135 995 221 500 43 326 19,6 0,0 Tuet ja avustukset 1 768 715 1 021 300 1 033 643 101,2 58,4 Vuokratuotot 8 811 0 6 803 77,2 Muut tuotot 52 677 500 2 821 564,3 5,4 YHTEENSÄ 15 736 642 13 753 200 3 606 582 26,2 22,9 Henkilöstökulut -7 582 756-6 545 700-1 830 138 28,0 24,1 Palvelujen ostot -4 946 524-4 856 500-1 153 675 23,8 23,3 Aineet ja tarvikkeet -655 999-789 200-118 162 15,0 18,0 Avustukset -51 682-500 -11 976 2 395,1 23,2 Vuokrat -184 659-101 900-40 855 40,1 22,1 Muut kulut -41 841-105 700-6 728 6,4 16,1 YHTEENSÄ -13 463 461-12 399 500-3 161 533 25,5 23,5 TOIMINTAKATE 2 273 181 1 353 700 445 049 32,9 19,6 Rahoitustuotot ja -kulut -90 109-9 900 268-2,7-0,3 VUOSIKATE 2 183 072 1 343 800 445 317 33,1 20,4 Poistot -647 846-601 300-158 633 26,4 24,5 Irtaimisto -228 638-196 100-62 537 31,9 27,4 Kiinteistöt -419 208-405 200-96 096 23,7 22,9 Satunnaiset erät 0,0 TILIKAUDEN TULOS 1 535 226 742 500 286 684 38,6 18,7 Poistoeron muutos 6 476 5 600 1 230 Varausten muutos 0 Rahastojen muutos 0 YLI-/ALIJÄÄMÄ 1 541 701 748 100 287 914 Aikuiskoulutuksen osalta on muutettu kirjaustapaa sisäisten palveluostojen osalta. Tämä vaikuttaa siihen että myyntituotot ja palvelujen ostot eroavat jonkin verran talousarviosta ja edellisvuoden tilinpäätöksestä. Muitten tuottojen ja kulujen osalta vertailua voidaan tehdä. Henkilöstökulut ovat jääneet hieman alle budjetin ja ovat myös pienemmät kuin edellisvuonna. Vuokrakustannuksissa on ollut kasvua, mutta niiden osalta tilanne tasaantuu loppuvuodesta. Tilikauden jaksotettu tulos on +286.684 euroa, joka on talousarvion tavoitteen mukainen.