SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO OBLIGAATIOINDEKSIRAHASTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 1.1. - 31.12.2006
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO OBLIGAATIOINDEKSIRAHASTO 1 (8) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Toimintakertomus 2 Tuloslaskelma 3 Tase 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-6 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen päiväys ja allekirjoitukset 7 Käytetyt kirjanpitokirjat 8
2(8) TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2006 Sijoitusrahasto Seligson & Co Euro Obligaatioindeksirahasto Sijoituspolitiikka ja hallinto Päättynyt tilikausi oli rahaston yhdeksäs. Rahasto on sijoittanut varansa sääntöjensä mukaisesti eurovaltioiden liikkeelle laskemiin euromääräisiin korko- ja rahamarkkinainstrumentteihin. Rahoitustarkastus on hyväksynyt Rahaston säännöt 17.5.1998 ja viimeisin sääntömuutos on hyväksytty 20.4.2005. Rahastoa hallinnoi Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj ja salkunhoitajana on toiminut Jarkko Niemi. Yhtiön hallitukseen kuuluivat tilikauden alussa Jarkko Niemi, Anders Oldenburg, ja Juha-Pekka Halmeenmäki. Varsinainen yhtiökokous 27.4.2006 valitsi hallitukseen Jarkko Niemen ja Anders Oldenburgin ja sijoitusrahastojen edustusto valitsi 27.4.2006 Juha-Pekka Halmeenmäen. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Ari Kaaro. Yhtiön tilintarkastajina toimivat katsauskauden aikana KHT Sixten Nyman ja KHT Pertti Pirhonen sekä varalla KHT Birgitta Immerthal ja KPMG Oy Ab, jonka nimeämänä päävastuullisena tilintarkastajana KHT Solveig Törnroos- Huhtamäki. Osuudenomistajien valitsemana tilintarkastajana toimii KHT Lasse Holopainen ja varatilintarkastajana KHT Sune Almqvist. Rahaston palkkiot Merkintä- / ja lunastuspalkkio, 0% / 0% * Hallinnointi- ja säilytyspalkkio, 0,3% p.a. *) lunastuspalkkio on 0,2%, jos sijoitusaika alle 3 kk. Rahaston tunnuslukuja Osuuden arvo, eur Nettovarallisuus, Meur Osuudenomistajia 31.12.2004 A: 2,311 B: 1,956 15,6 250 31.12.2005 A: 2,402 B: 1,951 30,6 490 31.12.2006 A: 2,389 B: 1,859 43,2 581 Rahastossa on sekä tuotto- että kasvuosuuksia. Rahaston kulut ja tunnusluvut Palkkiot yhteensä (TER), % 0,31 Tuottosidonnainen palkkio, % - Kaupankäyntikulut, % 0,02# Kokonaiskulut (TKA), % 0,33 Salkun kiertonopeus, % -8,41 Välityspalkkiot lähipiirille, % 0,0 Tracking error, % 1,42 Sharpen mittari -1,21 # Kaupankäyntikulu on tässä laskettu Sijoitusrahastoyhdistyksen suosituksen mukaisesti eli siten, että edeltävän vuoden euromääräiset kaupankäyntikulut on jaettu rahaston kyseisen 12 kuukauden jakson korkeimmalla pääomalla. Julkaisemme rahastojemme neljännesvuosittaisessa katsauksessa myös luvun, jossa euromääräiset kulut on jaettu tarkastelujakson keskimääräiselle rahastopääomalla. Myös tässä julkaistu kokonaiskulu (TKA) on laskettu käyttäen keskimääräiseen rahastopääomaan perustuvaa lukua. Tulevaisuudennäkymät Näkymät rahastosijoittamiselle vuodelle 2007 ovat hyvät. Kiinnostus rahastosijoittamista kohtaan on kasvussa. Sen myötä rahastosijoittajien ja rahastoihin sijoitettavien varojen määrä Suomessa kasvaa edelleen lähivuosina. Tuotonjako Päättyneen tilikauden tulos oli -266 938,14 euroa. Hallitus ehdottaa, että tuottona jaetaan rahaston B- osuudenomistajille 0,08 euroa/osuus.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO OBLIGAATIOINDEKSIRAHASTO 3 (8) TULOSLASKELMA (eur) 1.1. - 31.12.2006 1.1. - 31.12.2005 Tuotot ja arvonmuutokset Arvopapereiden nettotuotot -1 659 003,72-87 206,89 Korkotuotot 1 501 943,60 1 130 616,66 Muut tuotot 534,91 116,35 Tuotot yhteensä -156 525,21 1 043 526,12 Kulut Palkkiokulut Rahastoyhtiölle -71 912,08-55 700,90 Säilytysyhteisölle -35 956,10-27 581,43 Korkokulut -41,30 0,00 Muut kulut -2 503,45-2 738,45 Kulut yhteensä -110 412,93-86 020,78 Tilikauden voitto -266 938,14 957 505,34
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO OBLIGAATIOINDEKSIRAHASTO 4 (8) TASE (eur) 31.12.2006 31.12.2005 V A S T A A V A A Arvopaperit markkina-arvoon 41 498 024,26 29 704 150,98 Siirtosaamiset 1 085 564,71 686 752,72 Rahat ja pankkisaamiset 1 498 685,61 213 056,40 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 44 082 274,58 30 603 960,10 V A S T A T T A V A A Rahaston arvo Rahaston arvo 43 065 201,41 30 596 303,90 Vieras pääoma Ostovelat 1 006 879,73 0,00 Siirtovelat 10 193,44 7 656,20 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 44 082 274,58 30 603 960,10
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO OBLIGAATIOINDEKSIRAHASTO 5 (8) Tilinpäätös on laadittu Valtiovarainministeriön päätöstä nro 515/2004 noudattaen. Tilinpäätös perustuu 29.12.2006 arvonlaskentaan, minkä lisäksi tilinpäätökseen on otettu mukaan viimeisen päivän pankkitilien tapahtumat kuten myös arvopaperikaupat sekä osuuksien merkinnät ja lunastukset siltä osin kun ne eivät ole arvonlaskennassa mukana. Sijoitukset on arvostettu markkina-arvoon ja velat ja saamiset tilinpäätöshetken arvoon. Valuuttamääräiset erät on muunnettu euroiksi arvonlaskentahetken mukaisella kurssilla. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Arvopapereiden nettotuotot 2006 2005 Korkosidonnaiset erät Luovutusvoitot 13 984,00 433 440,00 Luovutustappiot -43 122,00-38 674,00 Realisoitumattomat arvonmuutokset, netto -1 629 865,72-481 972,89 Yhteensä -1 659 003,72-87 206,89 TASEEN LIITETIEDOT Rahaston arvo 2006 2005 Rahaston arvo 1.1. 30 596 303,90 15 609 156,91 Rahasto-osuuksien merkinnät 18 187 680,87 17 729 102,64 Rahasto-osuuksien lunastukset -5 448 682,99-3 696 632,64 Tuotonjako -3 162,23-2 828,35 Tilikauden tulos -266 938,14 957 505,34 Rahaston arvo 31.12. 43 065 201,41 30 596 303,90
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO OBLIGAATIOINDEKSIRAHASTO 6 (8) ARVOPAPERISIJOITUSTEN JA JOHDANNAISSOPIMUSTEN RYHMITTELY 31.12.2006 Määrä Kurssi Markkina-arvo*/ Rahaston Arvopaperi kpl/nimellisarvo eur/tuotto% arvonmuutos eur arvosta % Arvopaperit, joilla käydään julkisesti kauppaa muualla säännellyllä, säännöllisesti toimivalla tunnustutetulla ja yleisölle avoimella markkinapaikalla kuin arvopaperipörssin pörssilistalla Saksan Valtion Obl. 5% 4.7.2011 1 000 000 104,4125 1 069 330,48 2,48 Valtion obl. 5.75% 23.2.00-11 6 500 000 106,9550 7 274 626,37 16,89 Valtion obl. 5.00% 25.4.98-09 2 000 000 102,4400 2 118 389,04 4,92 Valtion obl. 4,25% 04.05.04-04.07.15 8 000 000 102,3775 8 361 597,26 19,42 Valtion obl. 3,875% 15.09.2017 5 500 000 99,2900 5 525 763,36 12,83 Valtion obl. 5,375% 04.07.02-13 8 100 000 108,2550 8 988 131,71 20,87 Valtion obl. 2,75% 15.09.2010 3 500 000 96,2025 3 396 358,05 7,89 European Investment Bank 3,875% 15.10.2016 1 000 000 98,5480 993 017,67 2,31 Saksan Valtion Obl. 3,5% 4.1.2016 5 000 000 96,8975 4 844 875,00 11,25 Yhteensä 42 572 088,94 98,85 Arvopaperit yhteensä 42 572 088,94 98,85 Kassa ja muut varat, netto 493 112,47 1,15 RAHASTON ARVO 43 065 201,41 100,00 * sisältää siirtyvät korot Kasvuosuuksien lukumäärä 18 069 804,41 Tuotto-osuuksien lukumäärä 37 772,78 Kasvuosuuksien arvo 2,389 Tuotto-osuuksien arvo 1,859 Arvonlaskenta suoritetaan klo 14:30, kirjanpidon ja arvonlaskennan välille syntyy eroja johtuen arvostushetkien eroavuudesta.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO OBLIGAATIOINDEKSIRAHASTO 8 (8) KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Päiväkirja, tietokoneluettelona Pääkirja, tietokoneluettelona Tasekirja, sidottuna