01. Verohallinnon toimintamenot (siirtomääräraha 2 v) Talousarvioesitys HE 95/ vp (17.9.) Momentille myönnetään nettomäärärahaa 424 094 000 Määrärahaa saa käyttää myös: 1) kansainvälisten järjestöjen jäsenmaksuihin 2) kansainvälisestä yhteistyöstä aiheutuvien maksuosuuksien maksamiseen 3) verohallinnon menettelystä asiakkaille aiheutuneiden vahinkojen sopimusperusteisiin korvauksiin. Toiminnallisen tuloksellisuuden tavoitteet Toiminnallinen tehokkuus Tuottavuusindeksi 1) 104,3 102,4 101,2 Taloudellisuusindeksi 1) 97,8 97,6 100,6 Harmaan talouden tarkastuksiin kohdistettavan työajan osuus verotarkastuksen kokonaistyöajasta, % 30,0 30,0 30,0 Siirtohinnoitteluvalvontaan kohdistettava työaika, htv 37 37 Tuotokset ja laadunhallinta Ennakkoperinnän vastaavuus, % 13,4 12,0 12,0 Suurimpien yritysten tarkastuskattavuus, % 15,0 15,0 Jäämäperinnän kertymä, % 54 58 58 Tapauskohtaisen perinnän kertymä, % 40 40 42 Henkilö- ja yritysverotus Sähköisten kausi-ilmoittajien osuus asiakasmäärästä (ALV), % 76 75 77 Sähköisten kausi-ilmoittajien osuus asiakasmäärästä (TA), % 70 75 77 Sähköisesti ilmoitettujen yhteystietomuutosten osuus kaikista yhteystietojen muutosilmoituksista 54 36 60 Yritysten sähköisten veroilmoitusten antajien määrä asiakasmäärästä, % 26 20 30 Verokortti verkossa -asiakkaiden osuus verokorttimuutosta hakeneista, % 37 40 42 Veroilmoitus verkossa -asiakkaiden osuus palauttajien kokonaismäärästä, % 33 35 35 Sähköisten pankkitilin muutosilmoitusten tekijöiden osuus ilmoittajien kokonaismäärästä 32 35 35 Yhteisöverotus Sähköisten kausi-ilmoittajien osuus asiakasmäärästä (ALV), % 85 84 85 Sähköisten kausi-ilmoittajien osuus asiakasmäärästä (TA), % 78 84 85 Yhteisöjen sähköisten veroilmoitusten antajien osuus asiakasmäärästä (TA), % 32 32 40 Sähköisten vuosi-ilmoitusten antajien (TA) osuus asiakasmäärästä, % 81 81 82 Sähköisten verotiliotteen osuus asiakasmäärästä, % 48 70 75 1) Indeksiluvut on laskettu parivuosimenetelmällä, jolloin edellisen vuoden vertailuluku on 100,0. Tuottavuusindeksi = tuotosindeksi/työpanosindeksi. Taloudellisuusindeksi = kustannusindeksi/tuotosindeksi. Arvonlisäveron ulkomaalaispalauttamisessa ja arvonlisäveron EU-sisäkaupan ilmoitusmenettelyssä sähköisesti annettujen ilmoitusten osuudet ovat lainsäädännöstä johtuen lähes 100 %. Veronmaksaja- ja veronsaaja-asiakkaiden tyytyväisyyttä verohallinnon palveluihin seurataan säännöllisesti tehtävällä asiakastyytyväisyystutkimuksella. Tämä tuloste ei ole virallinen asiakirja vaan oikeudellisesti merkityksellisiä ovat alkuperäiset asiakirjat. 1
Toiminnallisen tuloksellisuuden tavoitteet Toimenpiteet Toiminnan kehittäminen Verotustietojen kerääminen ja käsittely tapahtuu sähköisessä muodossa. Sähköinen käsittely mahdollistaa mm. valtakunnalliset tehokkaat toimintaprosessit, valtakunnalliset työjonot ja valtakunnallisesti tasapuolisen työnjaon. Verohallinnon toiminnan turvaaminen ja tietojärjestelmien nykyistä laajempi hyödyntäminen edellyttää verohallinnon tietojärjestelmien perusteellista uudistamista. Ensisijaisena vaihtoehtona on nähty verohallinnon valtiovarainministeriölle esittämä ns. valmisohjelmistoratkaisu. Valtakunnallisen organisaation kehittäminen yhdistettynä tehokkaisiin ja toimintavarmoihin IT-ratkaisuihin mahdollistaa henkilöstöresurssien ja osaamisen optimaalisen käytön. Ekologisen vastuun mukaisesti verohallinto asettaa ympäristöä kuormittaville tekijöille mitattavat vähentämistavoitteet. Verohallinnossa hyödynnetään valtionhallinnon yhteisiä konsernipalveluja. Talous- ja henkilöstöhallinnossa otetaan käyttöön valtionhallinnon yhteiset Kieku-sovellukset. Henkisten voimavarojen kehittäminen Henkilömäärä, htv 5 231 5 131 Harmaan talouden henkilötyövuositarve 36 92 Muu harmaan talouden torjunta 41 YLE-veron käyttöönotosta aiheutuvat tehtävät 0 0 Henkilöstömäärä yhteensä, htv 5 299 5 267 5 264 Työtyytyväisyysindeksi (VM-Baro) 3,42 3,44 3,46 Valtuuden käyttöön liittyvistä sitoumuksista ja sopimuksista valtiolle aiheutuvat menot (1 000 euroa) 2014 2015 2016 lukien Kakolan vuokrasopimusvaltuus Vuonna tehdyt sitoumukset - 800 800 800/vuosi Vuoden sitoumukset - - - - Menot yhteensä - 800 800 800/vuosi Tämä tuloste ei ole virallinen asiakirja vaan oikeudellisesti merkityksellisiä ovat alkuperäiset asiakirjat. 2
Henkilöstövoimavarojen hallinnan ja kehittämisen tavoitteet Johtamisen kehittäminen Työurien pidentäminen Henkilöstön kehittäminen Toimenpiteet Hyvä johtaminen edellyttää yhteistä näkemystä esimiestyön sisällöstä, ja sen vaatimasta henkilöstöjohtamisen osaamisesta. Johtamista kehitetään henkilökohtaisella arvioinnilla sekä suunnitelmallisella ja oikein kohdennetulla esimiesvalmennuksella. Verohallinto parantaa suunnitelmallisesti henkilöstön työkykyä. Tavoitteena on, että keskimääräinen vanhuuseläkeikä nousee nykyisestä ja on vähintään 62,2 vuotta. Tavoitteena on myös työkyvyttömyyseläkkeelle siirtyvien määrän aleneminen ja eläkeiän nousu. Tavoitteen saavuttaminen edellyttää osallistavaa ja kannustavaa toimintakulttuuria. Myös työn ja vapaa-ajan joustavalla yhdistämisellä ja ennaltaehkäisevällä työterveyshuollolla on suuri merkitys työssä jaksamiseen ja työhyvinvoinnin kehitykseen. Verohallinto tarjoaa myös nuorille harjoittelupaikkoja. Henkilöstön kehittämisen tavoitteena on varmistaa verohallinnon strategian toteuttamiseen tarvittava osaaminen. Osaamisen kehittämisen perusteena ovat toiminnan muutokset ja niihin perustuva henkilöstösuunnittelu. Osaamisen hankkimisen keinoja ovat mm. kouluttautuminen, työnkierto, muut opiskelumahdollisuudet sekä suunnitelmallinen uusrekrytointi. Uusrekrytointi on välttämätöntä toiminnan turvaamisen takia. Toiminnan menot ja tulot (1 000 euroa) varsinainen talousarvio esitys Bruttomenot 395 041 407 729 428 594 Bruttotulot 5 776 3 740 4 500 Nettomenot 389 265 403 989 424 094 Siirtyvät erät siirtynyt edelliseltä vuodelta 24 150 siirtynyt seuraavalle vuodelle 33 569 Määrärahan mitoituksessa huomioon otetut muutokset (1 000 euroa) Poikkihallinnollinen tietolähdeintegraatio (siirto momentilta 28.70.20) 500 Vakiomuotoiset tietoluovutukset (siirto momentille 28.30.03) -109 Vakiomuotoiset tietoluovutukset (siirto momentille 32.40.03) -75 Verohallinnon valmisohjelmisto ja ohjelmistouudistus (siirto momentilta 28.70.20) 25 400 YLE-veron käyttöönotto 400 Julkisen hallinnon atk-menosäästö (HO) -1 727 Palkkausten tarkistukset 10 782 Tasomuutos -15 066 Yhteensä 20 105 Määrärahan mitoituksessa on huomioitu: 1) alle omakustannusarvon hinnoitelluista ennakkopäätöksistä ja julkisoikeudellisista suoritteista aiheutuvien menojen kattaminen Tämä tuloste ei ole virallinen asiakirja vaan oikeudellisesti merkityksellisiä ovat alkuperäiset asiakirjat. 3
2) Ahvenanmaan ajoneuvoverotuksen kustannukset vuonna 3) tulot yhteistoiminnasta muiden viranomaisten kanssa 4) tietojärjestelmien kokonaisuudistus. talousarvio 424 094 000 II lisätalousarvio 6 631 000 talousarvio 403 989 000 tilinpäätös 398 683 000 Täydentävä talousarvioesitys HE 166/ vp (22.11.) Momentille myönnetään nettomäärärahaa 426 244 000 Valtuus Vuonna saa tehdä sopimuksia verotusjärjestelmien kokonaisuudistamiseen liittyvästä valmisohjelmistohankinnasta, johon sisältyvät hankinnasta sekä ohjelmistojen käyttöönotosta, siihen liittyvistä konversioista, nykyisten järjestelmien alasajotehtävistä ja muusta käyttöönotosta aiheutuvat menot, lukuun ottamatta laiteympäristöihin liittyviä menoja, siten, että niistä saa aiheutua menoja yhteensä enintään 109 000 000 Päätösosan ensimmäinen kappale korvaa talousarvioesityksen momentin päätösosan ensimmäisen kappaleen ja päätösosan valtuuskohta lisätään talousarvioesityksen momentin päätösosan valtuuskohdaksi. Lisäys 2 150 000 euroa talousarvioesityksen 424 094 000 euroon nähden on kertamenoa, josta 1 850 000 euroa aiheutuu yleisradioveron investointihankkeen kuluista, 200 000 euroa pankkiveron verotustehtävien investointihankkeen kuluista ja 100 000 euroa kahden henkilötyövuoden palkkaus- ja muista menoista. Yleisradion rahoitusuudistuksen johdosta viestintäviraston toimintaa voidaan rationalisoida mm. lupamaksujärjestelmän poistuessa siten, että viestintäviraston henkilötyövuosimäärää vähennetään vähintään 23:lla, joista 12 poistuu vuoteen mennessä ja lisäksi 11 vuoteen 2014 mennessä. Vastaavasti verohallinnon henkilötyövuosimäärää on tarkoitus lisätä yleisradioveroon liittyvistä tehtävistä johtuen kahdella vuonna ja 11:llä vuonna 2014. Verohallinto on valmistellut kokonaisarkkitehtuurinsa uudistusta, joka kattaisi kaikki nykyiset verolait ja niiden käsittelyä hoitavat verotusohjelmistot. Uudistus perustuu tuotepohjaiseen toiminnanohjausjärjestelmään. Tämän ns. valmisohjelmistouudistuksen arvioidaan turvaavan parhaiten verotuksen pidemmän aikavälin häiriöttömän toiminnan. Valtuuden käyttöön liittyvistä sitoumuksista ja sopimuksista valtiolle aiheutuvat menot (1 000 euroa) Yhteensä vuodesta 2014 lähtien Vuoden sitoumukset 25 400 83 600 109 000 talousarvio 426 244 000 II lisätalousarvio 6 631 000 talousarvio 403 989 000 tilinpäätös 398 683 000 Eduskunnan kirjelmä EK 36/ vp (21.12.) Momentille myönnetään nettomäärärahaa 426 244 000 Määrärahaa saa käyttää myös: 1) kansainvälisten järjestöjen jäsenmaksuihin 2) kansainvälisestä yhteistyöstä aiheutuvien maksuosuuksien maksamiseen 3) verohallinnon menettelystä asiakkaille aiheutuneiden vahinkojen sopimusperusteisiin korvauksiin. Valtuus Vuonna saa tehdä sopimuksia verotusjärjestelmien kokonaisuudistamiseen liittyvästä valmisohjelmistohankinnasta, johon sisältyvät hankinnasta sekä ohjelmistojen käyttöönotosta, siihen liittyvistä konversioista, nykyisten järjestelmien alasajotehtävistä ja muusta käyttöönotosta aiheutuvat menot, lukuun ottamatta laiteympäristöihin liittyviä menoja, siten, että niistä saa aiheutua menoja yhteensä enintään 109 000 000 IV lisätalousarvioesitys HE 165/ vp (24.10.) Momentille myönnetään lisäystä 5 134 000 Määrärahan muutoksessa on otettu huomioon lisäyksenä 3 954 000 euroa tietojärjestelmiin tehtävistä muutoksista aiheutuviin kertaluonteisiin menoihin ja 1 990 000 Tämä tuloste ei ole virallinen asiakirja vaan oikeudellisesti merkityksellisiä ovat alkuperäiset asiakirjat. 4
euroa vireillä olevasta oikeudenkäynnistä mahdollisesti aiheutuvien vahingonkorvausten mukaan luettuna oikeudenkäyntikulujen maksamiseen sekä vähennyksenä 810 000 euroa raamisopimuksen mukaisten koulutusmäärärahojen poistamisesta. Eduskunnan kirjelmä EK 26/ vp (27.11.) Momentille myönnetään lisäystä 5 134 000 IV lisätalousarvio 5 134 000 talousarvio 426 244 000 tilinpäätös 410 620 000 tilinpäätös 398 683 000 Tämä tuloste ei ole virallinen asiakirja vaan oikeudellisesti merkityksellisiä ovat alkuperäiset asiakirjat. 5