SEURAKUNTATALOUS JA TULEVAISUUDEN HAASTEET Mikkelin hiippakunnan luottamushenkilöiden neuvottelupäivä 10.10.2015 Lakimiesasessori Jyri Klemola
HIIPPAKUNNAN SEURAKUNTIEN TALOUS, TALOUDEN TASAPAINO Kirkkohallituksen yleiskirje 18/2015, 17.9.2015 tasapaino: vuosikate = tulevat investoinnit (peruskorjaus+uusinvestoinnit väh. seuraavat 5 vuotta) + lainanlyhennykset taloudellinen kriisi = vuosikate kahtena peräkkäisenä negatiivinen rahavarojen riittävyys = vähintään 60 pv taseeseen kertynyt alijäämää: Talousarvion hyväksymisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, joilla taseen osoittama alijäämä katetaan ottaen huomioon myös talousarvion laatimisvuonna kertyväksi arvioitu yli tai alijäämä. (KJ 15:2) Jos taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan toiminta ja taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. (KJ 15:6)
HIIPPAKUNNAN SEURAKUNTIEN TALOUS, TUNNUSLUVUT 300 250 270 283 298 292 292 256 250 200 150 162 168 176 173 173 155 Yhteisövero/jäsen Kirkollisvero/jäsen Toimintakulut/jäsen Henkilöstökulut/jäsen 100 50 0 2010 2011 2012 2013 2014
HIIPPAKUNNAN SEURAKUNTIEN TALOUS, TUNNUSLUVUT 200 208 150 140 129 113 114 139 131 100 Rahavarojen riittävyys/pv 72 69 61 Rahoitusvarallisuus /jäsen 50 50 47 0 2010 2011 2012 2013 2014
HIIPPAKUNNAN SEURAKUNTIEN TALOUS 2014 alin hkp:n keskiarvo ylin veroprosentti 1,35 1,67 2,00 kirkollisveron tuotto/jäsen 174 217 258 toimintakulut/jäsen 234 292 465 henkilöstökulut/jäsen 141 173 250 rahavarojen riittävyys/pv 20 139 561 rahoitusvarallisuus euroa/jäsen 284 61 513
HIIPPAKUNNAN SEURAKUNTIEN TALOUS, VUOSIKATE VUOSIKATE 2012 2014 NEGATIIVINEN VUOSIKATE 12 25 20 18 21 10 9 15 10 11 8 8 8 5 0 5 2012 2013 2014 posit.kpl negat. kpl 6 4 5 10 15 12 9 2 20 25 19 0 0 negat v 1 negat v 2 negat v 3 negat v
HIIPPAKUNNAN SEURAKUNTIEN TALOUS, TILIKAUDEN TULOS 25 TILIKAUDEN TULOS 2012 2014 NEGATIIVINEN TULOS 20 16 17 15 10 9 12 11 11 5 10 0 5 2012 2013 2014 posit.kpl negat. kpl 8 6 5 10 4 3 15 14 13 2 20 25 21 0 0 negat v 1 negat v 2 negat v 3 negat v
MIKKELIN TUOMIOROVASTIKUNTA NEGATIIVISTEN VUOSIKATTEIDEN JA TILIKAUDEN TULOSTEN KEHITYS 2012-2014 VUOSIKATE Alue_Koodi Seurakunta (vuoden 2014 srk-jako) H 2012 2013 2 014 TILIKAUDEN TULOS Negatiivine n kolmena peräkkäin 2012 2013 2 014 Negatiivinen kolmena peräkkäin 000292 Hirvensalmi M -88 808 89 898 55 390-100 724 72 957 45 393 000300 Kangasniemi M -9 418 140 503 59 066 275 973 227 184-35 570 000299 Juva M 75 631-34 538-47 896-23 266 1 212 653 46 474 001014 Mikkelin tuomiokirkkoseurakunta M 435 241 961 766 1 494 643 1 186 139 2 233 121 1 774 946 000320 Mäntyharju M -157 188 147 020 159 414-122 349 97 184 55 061 000323 Pertunmaa M -73 261-110 461 41 539-73 569-79 818 36 895
SAVONLINNAN ROVASTIKUNTA NEGATIIVISTEN VUOSIKATTEIDEN JA TILIKAUDEN TULOSTEN KEHITYS 2012-2014 VUOSIKATE Alue_Koodi Seurakunta (vuoden 2014 srk-jako) H 2012 2013 2 014 TILIKAUDEN TULOS Negatiivine n kolmena peräkkäin 2012 2013 2 014 Negatiivinen kolmena peräkkäin 000343 Tohmajärvi M -23 563-44 841 75 978-63 991-89 468 30 717 000303 Kitee M 110 181-8 058 191 227-2 358-57 937 92 883 001013 Savonlinna M -68 128-79 808 198 996-356 109-645 378-207 111 X 000327 Rantasalmi M 28 624 26 539 58 368 1 267 1 538 24 641 000338 Sulkava M -234 432-43 266-23 335 X -256 159-68 382 263 166 000325 Puumala M -159 670-165 006-186 834 X 298 937-129 115-237 130
IMATRAN ROVASTIKUNTA NEGATIIVISTEN VUOSIKATTEIDEN JA TILIKAUDEN TULOSTEN KEHITYS 2012-2014 VUOSIKATE Alue_Koodi Seurakunta (vuoden 2014 srk-jako) H 2012 2013 2 014 TILIKAUDEN TULOS Negatiivine n kolmena peräkkäin 2012 2013 2 014 Negatiivinen kolmena peräkkäin 000294 Imatra M 518 329 465 819 338 664 301 014 158 381-52 743 000322 Parikkala M -107 106-29 893-20 410 X -73 843 15 498-58 792 000328 Rautjärvi M 52 757-91 997 124 644 71 243-167 997 47 427 000330 Ruokolahti M 113 756 446 245 256 322-13 488 314 257 120 225
LAPPEENRANNAN ROVASTIKUNTA NEGATIIVISTEN VUOSIKATTEIDEN JA TILIKAUDEN TULOSTEN KEHITYS 2012-2014 VUOSIKATE Alue_Koodi Seurakunta (vuoden 2014 srk-jako) H 2012 2013 2 014 TILIKAUDEN TULOS Negatiivine n kolmena peräkkäin 2012 2013 2 014 Negatiivinen kolmena peräkkäin 000822 Lappeenrannan seurakuntayhtymä M 1 216 433 1 911 738 1 363 390 300 796 1 018 520 295 128 000313 Lemi M -38 839 6 767-4 134-50 918-6 090-15 289 X 000315 Luumäki M -76 835 50 418 14 122-5 295 10 828 32 203 000342 Taipalsaari M -13 397-53 459 35 273-1 181-74 572 1 053 186 000333 Savitaipale M -27 200 61 434-27 394 276 537 168 134-90 471
KOTKAN ROVASTIKUNTA 001011 Hamina M 5 952 137 888 579 063-377 363-241 016 123 555 000817 Kotka-Kymin seurakuntayhtymä M -582 666 922 083 936 098-1 048 097 662 571-47 354 000326 Pyhtää M -175 075 60 130 40 800-97 619-9 231 294 501
KOUVOLAN ROVASTIKUNTA NEGATIIVISTEN VUOSIKATTEIDEN JA TILIKAUDEN TULOSTEN KEHITYS 2012-2014 VUOSIKATE Alue_Koodi Seurakunta (vuoden 2014 srk-jako) H 2012 2013 2 014 TILIKAUDEN TULOS Negatiivine n kolmena peräkkäin 2012 2013 2 014 Negatiivinen kolmena peräkkäin 004001 Kouvolan seurakuntayhtymä M 1 179 440 2 807 465 2 696 620-65 000 816 703 1 337 270 000293 Iitti M -37 779 128 613 88 999-128 748 57 361-58 594
HEINOLAN ROVASTIKUNTA NEGATIIVISTEN VUOSIKATTEIDEN JA TILIKAUDEN TULOSTEN KEHITYS 2012-2014 VUOSIKATE Alue_Koodi Seurakunta (vuoden 2014 srk-jako) H 2012 2013 2 014 TILIKAUDEN TULOS Negatiivine n kolmena peräkkäin 2012 2013 2 014 Negatiivinen kolmena peräkkäin 000340 Sysmä M -65 027 17 570-108 702-89 515-8 046-134 087 X 000288 Hartola M -37 325-107 689-67 105 X -52 620-127 198-87 702 X 000239 Heinola M 229 802 159 627 117 511 57 188 20 152-77 796 000297 Joutsa M -135 091-245 770-109 035 X -98 323-296 863-122 539 X
HIIPPAKUNNAN SEURAKUNTIEN TALOUS, MITÄ EDESSÄPÄIN? Mitkä ovat seurakunnan talouden näkymät 5 10 vuoden aikajänteellä? Jäsenmäärän muutos Yleinen taloustilanne Kunnan talous ja työllisyysnäkymät Seurakunnan tulorakenne Seurakunnan menorakenne Muut seikat? Mihin kykenemme itse vaikuttamaan? Mistä voimme itse päättää? Onko meillä realistiset mahdollisuudet pitää taloutemme tasapainossa? Kenen kanssa, missä kokoonpanossa kykenemme pitämään talouden tasapainossa?