Kuntakohtaiset ennakolliset valtionosuuslaskelmat vuodelle 2014 Talous- ja veroennustepäivät 25.4.-26.4.2013 Sokos Hotel Presidentti, Helsinki Sanna Lehtonen kehittämispäällikkö Kuntien valtionavut 2014: 8,67 + 0,98 + 0,95 (mrd. ) VM osuudet OKM osuudet avustukset 3299,11 /as. 357,44 /as
Miksi valtionosuudet muuttuvat? Muutokset valtionosuusrahoituksessa vuodesta toiseen 1. Vuosittaiset lakiin perustuvat automaattimuutokset» Määräytymistekijöiden, esimerkiksi asukasmäärien ja verotustietojen muutokset esim. ikäryhmittäiset asukasmäärät tiedossa maaliskuussa esim. tasauksen laskennassa käytettävät verotiedot käytettävissä lopullisina lokamarraskuussa» Kustannustason muutosta kuvaava indeksitarkistus esim. peruspalvelujen hintaindeksi 2,4 % vuonna 2014 2. Muut lakiin perustuvat muutokset» Kustannustenjaon tarkistus joka neljäs vuosi: seuraavan kerran vuodelle 2016 vuoden 2013 kustannuksista 3. Poliittisiin päätöksiin perustuvat muutokset» Kunnille lailla säädettävät uudet ja laajentuvat tehtävät esim. vuonna 2014 sosiaali- ja terveydenhuollon kehittämistoimenpiteet (ml. vanhuspalvelulaki, oppilas- ja opiskelijahuollon kehittäminen sekä muu sosiaali- ja terveyspalvelujen kehittäminen) lisäävät valtionosuuksia 79 milj. euroa» Valtiontalouden menosäästöt, jotka kohdistuvat valtionosuusrahoitukseen esim. vuonna 2014-362 milj. ; -67 /asukas; valtionosuusprosentin alennus 1,4 %- yksikköä esim. päätös jättää maksamatta OKM:n valtionosuuden indeksikorotus v. 2014» Muut päätökset Veromenetysten kompensointi valtionosuusjärjestelmän kautta Mitä ennakkolaskelmissa () on otettu huomioon? Kustannustason muutos: indeksikorotus 2,4 % (+175 milj. euroa) 31.12.2012 väestötiedot (TK)» Kunnittain» Ikäryhmittäin» Kieliryhmittäin (ruotsi, saame, vieras)» Taajamaväestön määrä Osa määräytymisperusteista päivitetty» Työllisyystiedot (TEM)» Tieto kaksikielisistä kunnista, saaristokunnista ja saamelaisten kotiseutualueen kunnista» Syrjäisyysluku ja asukastiheys Alustava tieto verotuloihin perustuvasta tasauksesta» Verovuoden 2012 arvioiduilla verotiedoilla laskettuna tulokehitystilastoon ja valtiovarainministeriön laskelmiin perustuen Valtionosuusleikkaus (-362 milj. euroa), -67 /asukas» Kehysriihen 2012 päätös vuodelle 2014: -125 milj. euroa» Kehysriihen 2013 päätös vuodelle 2014: -237 milj. euroa Jäteveron tuotto (+70 milj. euroa), +12,97 /asukas Tietojärjestelmähankkeiden rahoitus (-8,5 + 0,5 milj. euroa)
Mitä ennakkolaskelmissa (24.4.2013) ei ole otettu huomioon? Seuraavat (sosiaali- ja terveydenhuollon) määräytymisperusteet» Päivähoitokerroin (jalostus- ja palvelualoilla työskentelevä työvoima, TK)» Lastensuojelukerroin (huostaanotetut 31.12.2012 poikkileikkaustilanteessa, THL)» Vammaiskerroin (KELA)» Sairastavuuskerroin (työkyvyttömyyseläkeläiset, Eläketurvakeskus)» Yleisen osan saaristo-osien väestö» Em. tiedot on kuitenkin sisällytetty laskelmiin v. 2013 tasossa Uudet ja laajenevat tehtävät (+79 milj. euroa)» Sosiaali- ja terveydenhuollon kehittämistoimenpiteet (ml. vanhuspalvelulaki, oppilas- ja opiskelijahuollon kehittäminen sekä muu sosiaali- ja terveyspalvelujen kehittäminen) lisäävät valtionosuuksia 79 milj. euroa vuonna 2014. Verotulomenetysten kompensaatio (+96 milj. euroa, kuntakohtainen) Lopulliset verotiedot 2012 (Kotikuntakorvaukset) Kuinka suuri vaikutus puuttuvilla tiedoilla on lopputulokseen? Laskennallisista kustannuksista puuttuvat määräytymisperustetiedot» Sosiaali- ja terveystoimen puuttuvien tietojen vaikutus kokonaisuuteen n. 11-14 %» Esi- ja perusopetus, kirjastot, yleinen kulttuuritoimi: Kaikki tiedot päivitetty muutoksia vain, jos indeksi muuttuu» Taiteen perusopetus: Kotikuntakorvauskyselyn tieto taiteen perusopetuksen järjestämisestä puuttuu. Vaikutus kokonaisuuteen n. 0,02 %.» Yleinen osa: Väestö kunnan saaristo-osissa puuttuu. Vaikutus kokonaisuuteen n. 0,13 % Vaikutus riippuu kuntakohtaisen vuosimuutoksen suuruudesta Uudet ja laajentuvat tehtävät» Vaikutus laskennallisiin kustannuksiin (+79 milj. euroa)» Vaikutus valtionosuusprosenttiin ~ +0,08 %-yksikköä? Verotulomenetysten kompensaatio (+96 milj. euroa)» osuus kokonaisuudesta 1,1 %, mutta vaihtelee merkittävästi kunnittain
Valtionosuudet 2014 (2013) - alustavat tiedot Valtionosuusprosentti 29,53 % (30,96 %)» Ennen uusien ja laajenevien tehtävien huomioon ottamista (vaikutus +0,08 %-yksikköä?) Kunnan omarahoitusosuus 3 299,11 /asukas (3 136,92 /asukas)» Omarahoitusosuus muuttuu, kun laskennallinen peruste ja/tai valtionosuusprosentti muuttuu Valtionosuuden laskennallinen peruste 25,3 mrd. (24,4 mrd. )» mistä valtion osuus 7,46 mrd. euroa (7,56 mrd. ) ja» kuntien osuus 17,8 mrd. euroa (16,9 mrd. ) Kunnan peruspalvelujen valtionosuus 2014 Kunnan peruspalvelujen valtionosuus 2014 Vuosi 2013 Vuosi 2014 muutos asukasmäärä 5 372 913 5 398 173 0,5 % sosiaali- ja terveydenhuollon laskennalliset kustannukset 19 976 20 732 3,8 % esi- ja perusopetuksen laskennalliset kustannukset 4 074 4 167 2,3 % kirjastojen laskennalliset kustannukset 337 346 2,9 % yleisen kulttuuritoimen määräytymisperusteet 19 19 0,5 % taiteen perusopetuksen määräytymisperusteet 7 7 0,5 % opetus- ja kulttuuri 4 437 4 539 2,3 % Valtionosuuden laskennallinen peruste 24 412 25 271 3,5 % omarahoitusosuus, euroa/asukas 3 136,92 3 299,11 5,2 % Kuntien osuus laskennallisesta perusteesta 16 854 17 809 5,7 % Valtion osuus laskennallisesta perusteesta 7 558 7 462-1,3 % yleinen osa 271 276 2,2 % lisaosat 35,1 35,3 0,6 % valtionosuuteen tehtävät vähennykset ja lisäykset 836 930 11,3 % järjestelmämuutoksen tasaus 0 0 0,0 % Kunnan peruspalvelujen valtionosuus, ennen tasausta 8 700 8 704 0,1 % Verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus -48-44 -7,3 % Kunnan peruspalvelujen valtionosuus 8 652 8 660 0,1 %
Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuusrahoitus Indeksikorotusta ei tehdä vuonna 2014 (kehysriihen päätös 21.3.2013) Suoritemäärät (oppilasmäärät) kerätään pääsääntöisesti 20.9.2013 tiedonkeruussa Tällä hetkellä paras tapa on käyttää arvioissa rahoituksen tasoa v. 2013 Asukaskohtainen rahoitusosuus vuonna 2013 = 357,44 euroa/asukas Ammatillisen peruskoulutuksen, lukiokoulutuksen ja ammattikorkeakoulutuksen rahoitus vuonna 2013 Kuntien osuus rahoituksesta 1 920 milj. euroa 58,11 % 357,44 /as. 3 304 milj. Valtion osuus rahoituksesta 1 384 milj. euroa 41,89 % Koulutuksen järjestäjien / ylläpitäjien yksikköhintarahoitus sisältää kuntien rahoitusosuuden Kunnat Kuntayhtymät Yksityiset
Kunnan valtionosuus 2014 Alustava laskelma (KL/SL) 2013 2014 muutos VM (sis. tasauksen) + OKM Valtion- Valtionosuudet yhteensä osuudet yhteensä Muutos 2013 -> 2014 euroa prosenttia Kaikki kunnat 8 247 066 119 8 254 999 953 7 933 826 0,1 % Helsinki 273 774 505 261 941 010-11 833 495-4,3 % Jyväskylä 144 465 409 144 547 088 81 679 0,1 % Kangasala 34 726 009 34 236 066-489 943-1,4 % Tampere 300 597 928 300 928 949 331 021 0,1 % Turku 344 201 621 340 874 173-3 327 448-1,0 % Vantaa 146 435 667 137 984 871-8 450 796-5,8 % Kunnan valtionosuus 2014 Alustava laskelma (KL/SL) Sosiaali- ja terveydenhuolto + esi- ja perusopetus + kirjastot + tasaus + muut erät 2013 2014 muutos Kunnan Kunnan peruspalvelujen peruspalvelujen valtionosuus valtionosuus (VM 28.12.12) (KL 25.4.13) Kaikki kunnat 8 641 992 248 8 649 926 082 0,1 % Helsinki 307 588 958 295 755 463-3,8 % Jyväskylä 179 265 882 179 347 561 0,0 % Kangasala 41 515 687 41 025 744-1,2 % Tampere 237 208 793 237 539 814 0,1 % Turku 247 708 700 244 381 252-1,3 % Vantaa 144 679 785 136 228 989-5,8 %
Kunnan valtionosuus 2014 Alustava laskelma (KL/SL) 2013 2014 muutos Verotuloihin Verotuloihin perustuva perustuva valtion- valtionosuuden osuuden tasaus 2013 tasaus 2014 Alustavat (4/2013) verotiedot vuodelta 2012! Kaikki kunnat -47 752 646-44 278 406-7,3 % Helsinki -312 008 136-311 979 176 0,0 % Jyväskylä 3 301 172 3 668 681 11,1 % Kangasala -1 859 098-2 287 874 23,1 % Tampere -30 874 206-28 819 346-6,7 % Turku -23 732 762-25 050 777 5,6 % Vantaa -64 290 398-68 284 971 6,2 % Kunnan valtionosuu Alustava laskelma (KL/S 2013 Muut opetusja kulttuuritoimen valtionosuudet 2013 (OKM 31.12.2012) HUOM! Vuoden 2013 taso Kaikki kunnat -394 926 129 Helsinki -33 814 453 Jyväskylä -34 800 473 Kangasala -6 789 678 Tampere 63 389 135 Turku 96 492 921 Vantaa 1 755 882 Sama arvo sekä vuoden 2013 että vuoden 2014 laskelmassa
Mitä muutoksia tulee varmasti vuoden 2013 edetessä? Indeksi (2,4 %) muuttuu vuoden edetessä Laskennan perusteena käytettävät perushinnat muuttuvat Laskennalliset kustannukset muuttuvat (sote) Verotiedot 2012 päivittyvät Tasaus muuttuu Veromenetysten kompensaation (+96 milj. euroa) kuntakohtaiset luvut saadaan Valtionosuuteen tehtävät lisäykset muuttuvat Uusien ja laajenevien tehtävien vaikutus (+79 milj. euroa, 0,08 %-yks.) sisällytetään laskelmaan Laskennalliset kustannukset muuttuvat (sote) ja valtionosuusprosentti muuttuu Puuttuvat määräytymistekijätiedot päivittyvät Laskennalliset kustannukset muuttuvat (sote) ja yleinen osa muuttuu Miten arvioida valtionosuuden kehitystä kehyskaudella? 1. Mitä tapahtuu automaattimuutoksille?» Ikärakenteen muutos + muut määräytymisperusteet» Indeksikorotus» Verotulojen kehitys 2. Miten poliittiset päätökset vaikuttavat valtionosuusrahoitukseen?» Valtionosuusleikkaukset» Uudet ja laajentuvat tehtävät» Kompensaatiot valtionosuusjärjestelmän kautta
Valtionosuudet kehyskaudella? Valtionosuusindeksin muutos 2012-2017 (lähde: PPO) 2014 Valtionosuusleikkausten vaikutus /asukas 2012-2017 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Uusi leikkaus ko. vuodelle, milj. euroa -631-125 -362-188 -40-50 Uusi leikkaus ko. vuodelle, euroa/asukas -118-23 -67-35 -7-9 Määräytymisperusteet, tehtävämuutokset, vos-kompensaatio 0 Hallitusohjelman, kehysriihen 22.3.2012 ja kehysriihen 21.3.2013 päätösten vaikutus kunnan peruspalvelujen valtionosuuteen, milj. -200-400 -631-631 -631-631 -631-631 Tehdyt päätökset alentavat valtionosuuden tasoa hallituskaudella (v. 2015) 1,3 mrd. euroa eli 16 % -600-800 -1000-631 -125-125 -125-125 -125-756 -125-125 -125-125 -237-250 -250-250 Hallitusohjelma (2011): Valtionosuusprosentin tilapäinen muutos -631 milj. euroa Kehysriihi 3/2012-1200 -1 118-175 -215-265 Kehysriihi 3/2013-1400 -1600-1 306-1 346-1 396 2012 2013 2014 2015 2016 2017-118 /as -23 /as -67 /as -67 /as
Kiitokset mielenkiinnostanne! Sanna Lehtonen Kehittämispäällikkö, kuntatalousyksikkö Suomen Kuntaliitto Toinen Linja 14, FI-00530 Helsinki, Finland Tel. +358 9771 2079 Mob. +358 50 575 9090 Sanna.Lehtonen@kuntaliitto.fi www.kunnat.net / www.kommunerna.net / www.localfinland.net