TASEKIRJA. Tilakeskus - liikelaitos

TASEKIRJA Tilakeskus - liikelaitos 31.12.2014

SISÄLLYSLUETTELO Toimintakertomus 1-3 Tuloslaskelma 4 Rahoituslaskelma 5 Tase 6 Toteutumisvertailu 7 Liitetiedot 8-13 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tositteista 15 Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset 16

TILAKESKUS - LIIKELAITOS TOIMINTAKERTOMUS 2014 1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Tilakeskus-liikelaitos huolehtii kaupungin toimitilojen ja rakennusten hankkimisesta ja ylläpidosta. Liikelaitoksessa on talonsuunnittelusta, talonrakentamisesta, tilahallinnosta, ylläpidosta ja sisäisistä palveluista vastaavat yksiköt. Kaupunginhallitus päätti 28.4.2014 siirtää Espoo Logistiikka-liikelaitoksen omistamat Mankkaan varikon rakennukset ja niiden kiinteät rakenteet ja laitteet niiden 1.1.2014 tasearvoista Tilakeskusliikelaitokselle ja Kaupunginhallituksen elinkeino- ja kilpailukykyjaosto päätti 2.12.2013 luovuttaa Hotelli Kuninkaantien rakennuksen tasearvosta 1.1.2014 Tilakeskus-liikelaitokselle. Siirretyn ja luovutetun rakennuskannan arvo oli 12,5 milj. euroa. Vuonna 2014 valmistuneet, uudisrakennuskohteet; Suurpellon päiväkoti (Suurpellon taseyksikkö) Luukin leirikeskuksen uusi sauna Keski-Espoon urheilupuiston huoltorakennus Kuljettajien taukotila väistötilat ja lisätilat; Auroran koulun väistötilat Tapiolan koulun väistötilat (Miestentie 2) Karhusuon koulun laajennusparakki Veräjäpellon koulun parakit Viherlaakson koulun väistötilat Kungsgård daghem Lipunkantajan päiväkoti (entinen Leppävaaran siirtokelpoinen päiväkoti) peruskorjaus-, laajennus- ja peruskorjauskohteet; Kannusillanmäen kalliosuoja / teknisten järjestelmien peruskorjaus Pihatalo (keskusrakennus) + VT3, lasirakenteiden peruskorjaus Rosengård huvila / peruskorjaus Nyholm päärakennus, Gurlin talo / peruskorjaus peruskorjaus Laajalahden päiväkoti / peruskorjaus ja laajennus Tilikauden alussa useista kouluista ja päiväkodista tuli samanaikaisesti tietoon sisäilmaongelmia, jotka aiheuttivat usean väistötilatarpeen samanaikaisen hankinnan. Usean väistötilan hankkiminen samanaikaisesti markkinalta jossa toimii muutama toimija, vaikutti väistötilojen vuokran nousuun moninkertaiseksi verrattuna käytössä oleviin samankaltaisiin ratkaisuihin. Talousarvion merkittävät poikkeamat Lämmitys- ja sähkökulut toteutuivat 2,2 milj. euroa alle muutetun talousarvion, johtuen pääasiassa siitä, että vuoden 2014 talvi on ollut normaalitalvesta poikkeava. Poistot ylittivät talousarvion 3,2 milj. eurolla, koska keskeneräisistä investoinneista, jotka ovat valmistuneet aikaisempina tilikausina on tilikaudella aloitettu poistot ja näiden investointien tilikaudelle kohdistuneet poistot olivat noin 1,8 milj. euroa. Lisäksi kertaluonteiset poistot puretuista rakennuksista sekä muista investoinneista vaikuttivat ylitykseen noin 1 milj. euroa. Vastike- ja vuokrakulut toteutuivat 2,6 milj. euroa yli talousarvion, johtuen uusista väistötiloista sekä siitä, että Kiinteistö Oy Espoon Toimitilat on päättänyt rahastoida vähemmän rahoitusvastikkeita kuin mitä yhtiölle on maksettu ja jotka tällöin olisi käsitelty liikelaitoksen kirjanpidossa investointina.

2 Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Vuonna 2015 liikelaitoksen toimintatuottojen ja -kulujen arvioidaan kasvavan, mutta henkilökuntamäärän pysyvän vuoden 2014 tasolla. Tuottojen ja kulujen kasvu johtuu pääasiassa toimitilakannan vuokrattujen kohteiden (väistötilat) kasvusta. Rakennusinvestointien, huomioiden vuodelle 2015 siirtyvät hankkeet ja niiden määrärahat, arvioidaan toteutuvan pienempänä kuin budjetin määrärahat, koska joidenkin hankkeiden suunnittelu ja tai rakentaminen siirtyy. Liikelaitoksen toiminnan ja talouden tasapainotus- ja tuottavuusohjelman (TATU) projektien arvioidaan vaikuttavan tilankäytön tehostumiseen vuoden 2015 loppusta alkaen, mutta tuovan säästöjä tilakustannuksissa vasta myöhempinä vuosina. Vuodelle 2015 on arvioitu, että investoinnit rahoitetaan sekä toiminnan rahavirralla, että käyttämällä kertyneitä kassavarasaamisia. Sitovien tulostavoitteiden toteutuminen. 1. Peruspääoman tuottovaatimus on 5 prosenttia peruspääomalle. Tulostavoite toteutuu. 2. Liikelaitoksen vuoden 2014 tulostavoite on 5,3 milj. euroa ylijäämäinen tulos. Tulostavoite toteutuu. 3. Talonrakennusinvestointien kokonaismäärä on enintään valtuuston päättämän määrän mukainen. Tulostavoite toteutuu. SISÄINEN VALVONTA JA RISKIENHALLINTA Tilakeskus-liikelaitoksen sisäinen valvonta on järjestetty yksikkötasolla. Tilikauden aikana ei ole havaittu puutteita sisäisen valvonnan järjestämisessä eikä myöskään ole havaittu, että säännöksiä, määräyksiä ja päätöksiä ei olisi noudatettu. Sisäisen valvonnan toimivuuden tarkastaa kaupungin sisäinen tarkastus. Liikelaitoksen riskit liittyvät sekä uudisrakentamisen ja perusparannushankkeiden, että tilojen ylläpidon osalta oikea-aikaiseen ja kustannustehokkaaseen toteuttamiseen. Oman riskikenttänsä muodostavat sisäilma-asiat. Tilaajariskit liittyvät laadunvalvontaan, kustannushallintaan ja monituottajamallin implementointiin. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN Tunnuslukuja 31.12.2014 31.12.2013 - oma rakennuskanta m2 761 661 765 596 -osaketilat m2 190 874 164 439 -vuokratilat 179 481 156 008 Yhteensä 1 132 016 1 086 043 Kaupungin kasvusta johtuva toiminnan kasvu on vaikuttanut tilatarpeisiin. Omien tilojen rakennuskannan kehitykseen on nousevasti vaikuttanut uusien rakennusten valmistuminen ja vastaavasti laskevasti tilojen siirrot elinkaarihankkeiksi Kiinteistö Oy Espoon Toimitiloille. Pääasiassa edellä mainitusta johtuen on osaketilojen määrä kasvanut. Vuokratilojen neliömäärän kasvuun on vaikuttanut väistötilojen kasvanut tarve. Liikevaihto oli 188,6 milj. euroa (182,5 milj. euroa) ja edelliseen tilikauteen verrattuna liikevaihto kasvoi 6,1 milj. euroa johtuen pääasiassa vuokrankorotuksista sekä vuokrattujen tilojen määrän kasvusta. Poistot ja arvonalentumiset oli 46,3 milj. euroa (42 milj. euroa) ja edelliseen tilikauteen verrattuna poistot kasvoivat 4,3 milj. euroa johtuen rakennuskannan kasvusta sekä purettujen rakennusten ja muiden investointien kertapoistoista.

3 Liiketoiminnan muut kulut oli 55,4 milj. euroa (44,1 milj. euroa) ja edelliseen tilikauteen verrattuna kulut ovat kasvaneet 11,3 milj. euroa. Liiketoiminnan muut kulut ovat pääasiassa vuokra- ja vastikekuluja ja kulujen kasvuun ovat vaikuttaneet indeksikorotukset ja uudet tilat 6,4 milj. euroa sekä maanvuokran korotus 4,9 milj. eurolla. Poistoeron lisäys oli 1,2 milj. euroa (13,3 milj. euroa) ja edelliseen tilikauteen verrattuna lisäys väheni 11,9 milj. euroa. Erä koostuu sekä poistoeron lisäyksestä 6,1 milj. euroa (17,1 milj. euroa), joka liittyy saatuun avustukseen 6,1 milj. euroa (17,1 milj. euroa), että poistoeron vähennyksestä 4,9 milj. euroa (3,9 milj. euroa), joka liittyy investointiavustuksilla katettujen investointien poistoihin. Tilikauden ylijäämä oli 6 milj. euroa (14,8 milj. euroa) ja edelliseen tilikauteen verrattuna tulos heikentyi 8,8 milj. euroa. Tulos heikentyi vaikka liikevaihto kasvoi 6 milj. eurolla ja poistoeroa tuloutettiin 1 milj. euroa enemmän tilikaudella, koska kulut kasvoivat tuloja enemmän, poistoissa kasvua oli 4,3 milj. euroa ja liiketoiminnan muissa kuluissa 11,3 milj. euroa. TOIMINNAN RAHOITUS Liikelaitos on rahoittanut 79 milj. euron investointinsa 53,6 milj. euron tulorahoituksellaan sekä käyttämällä kertyneitä kassavarasaamisia 21 milj. euroa että avustuksilla ja käyttöomaisuuden myyntituotoista saaduilla 1,6 milj. eurolla ja muilla 2,8 milj. euron maksuvalmiuden muutoksilla. Liikelaitoksella ei ole omaa pankkitiliä, vaan toimintaa rahoitetaan kaupungin välitystilin kautta, kassavarasaamisilla. Välitystilin saldo, kassavarasaamiset olivat vuoden 2014 lopussa 47 milj. euroa. Tilikaudella uusinvestointeihin on investoitu 15,9 milj. euroa, korvausinvestointeihin 42,8 milj. euroa, ostettu vanhoja rakennuksia 12,5 milj. eurolla ja investoitu osakkeisiin 7,8 milj. euroa, yhteensä 79 milj. euroa. Viiden vuoden, vuosien 2010 2014, kumulatiivinen toiminnan rahavirta on ollut positiivinen ja kattanut investointien kumulatiivisen rahavirran. Toiminnan rahavirrasta on kertynyt kassavarasaamisia vuosina 2010 2013, joista on rahoitettu vuoden 2014 investointeja. HENKILÖSTÖ Tilikaudella henkilöstömäärä kasvoi 8 henkilöllä, vuoden 2014 lopussa henkilöstömäärä oli 85. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA MAHDOLLISET TOIMENPITEET TALOUDEN TASAPAINOTTAMISEKSI Tilikauden ylijäämä ennen varauksia on 7 258 268,86 euroa. Kaupunginhallituksen tila- ja asuntojaosto (johtokunta) esittää, että 7 258 268,86 euron tilikauden ylijäämä ennen varauksia vähennettynä 1 228 742,68 euron poistoeron lisäyksellä, yhteensä 6 029 526,18 euroa, lisätään omaan pääomaan.

TILAKESKUS-LIIKELAITOS 1.1.-31.12.2014 4 TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2014 1.1.-31.12.2013 Liikevaihto 188 553 685,26 188 553 685,26 182 547 406,96 182 547 406,96 Valmistus omaan käyttöön 10 615 399,16 10 615 399,16 10 876 878,06 10 876 878,06 Liiketoiminnan muut tuotot 1 891 514,78 1 891 514,78 1 349 041,20 1 349 041,20 Tuet ja avustukset kunnalta 6 154 488,24 6 154 488,24 17 183 000,00 17 183 000,00 Materiaalit ja palvelut -64 354 808,59-64 286 668,67 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -16 816 112,07-18 266 085,98 Palvelujen ostot -47 538 696,52-64 354 808,59-46 020 582,69-64 286 668,67 Henkilöstökulut -5 737 352,68-5 450 465,20 Palkat ja palkkiot -3 806 744,37-3 498 781,39 Eläkekulut -1 723 508,24-1 755 310,37 Muut henkilösivukulut -207 100,07-5 737 352,68-196 373,44-5 450 465,20 Poistot ja arvonalentumiset -46 292 333,26-42 012 625,61 Suunnitelman mukaiset poistot -46 292 333,26-42 012 625,61 Liiketoiminnan muut kulut -55 361 118,02-55 361 118,02-44 110 662,00-44 110 662,00 Liikeylijäämä (-alijäämä) 35 469 474,89 35 469 474,89 56 095 904,74 56 095 904,74 Rahoitustuotot ja -kulut -28 211 206,03-28 198 807,91 Korkotuotot 80,76 Muut rahoitustuotot 39 041,68 Kunnalle maksetut korkokulut -83 871,38-40 760,95 Korvaus peruspääomasta -28 157 351,79-28 157 351,79 Muut rahoituskulut -9 105,30-28 211 206,03-695,17-28 198 807,91 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 7 258 268,86 7 258 268,86 27 897 096,83 27 897 096,83 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 7 258 268,86 7 258 268,86 27 897 096,83 27 897 096,83 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) -1 228 742,68-1 228 742,68-13 113 835,52-13 113 835,52 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 6 029 526,18 6 029 526,18 14 783 261,31 14 783 261,31 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto -% 4,9 8,0 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto -% 4,9 8,0 Voitto -% 3,8 15,3

TILAKESKUS-LIIKELAITOS 5 RAHOITUSLASKELMA Tilinimi 1.1.-31.12.2014 Toteuma 2014 1.1.-31.12.2013 Toteuma 2013 Toiminnan rahavirta LLLiikeylijäämä (-alijäämä) 35 469 474,89 56 095 904,74 Poistot ja arvonalentumiset 46 292 333,26 42 012 625,61 LLRahoitustuotot ja -kulut -28 211 206,03-28 198 807,91 Tulorahoituksen korjauserät 0,00-172 000,00 53 550 602,12 69 737 722,44 Investointien rahavirta I4 Investointimenot -79 023 133,00-46 993 731,67 I70Rahoitusosuudet investointimenoihin 1 472 734,00 822 264,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 128 159,20 904 616,37-77 422 239,80-45 266 851,30 Toiminnan ja investointien rahavirta -23 871 637,68 24 470 871,14 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta 21 112 556,16-20 073 946,84 Saamisten muutos muilta 840 693,04-2 089 329,04 Korottomien velkojen muutos muilta 1 918 388,48-2 307 595,25 23 871 637,68-24 470 871,13 Rahoituksen rahavirta 23 871 637,68-24 470 871,13 Rahavarojen muutos 0,00 0,01 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 0,00 0,00 Rahavarat 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 8 245 126 10 239 587 Investointien tulorahoitus, % 69,1 151,4 Lainanhoitokate 639,5 1 716,1 Kassan riittävyys, pv Ei sovellu Ei sovellu Quick ratio 10,5 26,6 Current ratio 10,5 26,6

TILAKESKUS-LIIKELAITOS 31.12.2014 31.12.2013 6 TASE 31.12.2014 31.12.2013 V A S T A A V A A A PYSYVÄT VASTAAVAT 677 239 541,20 646 109 634,66 I Aineettomat hyödykkeet 8 401 071,90 3 360 804,52 2. Muut pitkävaikutteiset menot 8 401 071,90 3 360 804,52 II Aineelliset hyödykkeet 568 295 179,05 549 889 327,28 1. Maa- ja vesialueet 650 770,37 542 191,96 2. Rakennukset 532 984 425,35 534 487 869,42 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 172 503,08 63 933,35 4. Koneet ja kalusto 57 714,41 168 507,57 6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 34 429 765,84 14 626 824,98 III Sijoitukset 100 543 290,25 92 859 502,86 1.Osakkeet ja osuudet 99 503 272,74 91 819 485,35 4.Muut saamiset 1 040 017,51 1 040 017,51 C VAIHTUVAT VASTAAVAT 49 012 866,36 70 966 115,56 II Saamiset 49 012 866,36 70 966 115,56 Lyhytaikaiset saamiset 49 012 866,36 70 966 115,56 1. Myyntisaamiset 159 303,73 1 740 885,36 3. Saamiset kunnalta 47 365 530,08 68 478 086,24 5. Siirtosaamiset 1 488 032,55 747 143,96 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 726 252 407,56 717 075 750,22 V A S T A T T A V A A A OMA PÄÄOMA 598 561 886,45 592 532 360,27 I Peruspääoma 563 147 035,73 563 147 035,73 IV Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 29 385 324,54 14 602 063,23 V Tilikauden yli-/alijäämä 6 029 526,18 14 783 261,31 B POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 116 335 501,29 115 106 758,61 1. Poistoero 116 335 501,29 115 106 758,61 D VIERAS PÄÄOMA 11 355 019,82 9 436 631,34 I Pitkäaikainen 6 608 440,04 6 685 133,73 6. Saadut ennakot 6 608 440,04 6 685 133,73 II Lyhytaikainen 4 746 579,78 2 751 497,61 6. Saadut ennakot 76 693,69 76 693,69 7. Ostovelat 3 731 672,92 1 588 285,67 9. Muut velat 972,00 3 992,00 10. Siirtovelat 937 241,17 1 082 526,25 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 726 252 407,56 717 075 750,22 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste % -10 693,8-10 465,2 Suhteellinen velkaantuneisuus % 2,4 1,3 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 35 415 30 457 Lainakanta 31.12., 1 000 6 608 6 685 Lainasaamiset 31.12., 1 000 Ei sovellu Ei sovellu

TULOSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU 7 TILAKESKUS-LIIKELAITOS 1000 euroa Talousarvio 2014 Muutokset/ Korotukset Muutettu TA 2014 Toteuma 31.12.2014 Poikkeama 2014 Liikevaihto 184 637 0 184 637 188 554 3 916 Valmistus omaan käyttöön 8 035 0 8 035 10 615 2 580 Liiketoiminnan muut tuotot 0 0 0 1 892 1 892 Tuet ja avustukset kunnalta 1 1 6 154 6 153 Materiaalit ja palvelut -56 138-793 -56 931-64 355-7 424 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -19 007 0-19 007-16 816 2 191 Palvelujen ostot -37 131-793 -37 924-47 539-9 615 Henkilöstökulut -5 857 101-5 756-5 737 19 Palkat ja palkkiot -3 826 31-3 795-3 807-11 Henkilösivukulut -2 031 70-1 961-1 931 30 Eläkekulut -1 810 70-1 740-1 724 17 Muut henkilösivukulut -220 0-220 -207 13 Poistot ja arvonalentumiset -42 356-700 -43 056-46 292-3 236 Suunnitelman mukaiset poistot -42 356-700 -43 056-46 292-3 236 Liiketoiminnan muut kulut -53 644 293-53 351-55 361-2 010 Vuokrat -52 453 0-52 453-55 071-2 618 Muut kulut -1 191 293-898 -290 608 Liikeylijäämä (-alijäämä) 34 677-1 098 33 579 35 469 1 890 Rahoitustuotot ja -kulut -28 257 0-28 257-28 211 46 Muut rahoitustuotot 0 39 39 Kunnalle maksetut korkokulut -100 0-100 -84 16 Korvaus peruspääomasta -28 157 0-28 157-28 157 0 Muut rahoituskulut 0 0 0-9 -9 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 6 420-1 098 5 322 7 258 1 936 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 6 420-1 098 5 322 7 258 1 936 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 0-1 229-1 229 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 6 420-1 098 5 322 6 030 707

TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 8 Liitetietojen numerointi perustuu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeeseen. Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa 12. "Suunnitelman mukaiset poistot". Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Velkojen arvostus Velat on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Aikaisempia tilikausia koskevan virheen käsittely tilinpäätöksessä Edellisten tilikausien ylijäämään kohdistuneet oikaisut Vuoden 2013 tilinpäätöksen osakkeisiin ja osuuksiin kirjattiin sijoituksina Kiinteistö Oy Espoon Toimitiloille maksettuja rahoitusvastikkeita 5.930.597,94 euroa, yhtiöltä saatujen rahastointitietojen perusteella. Liikelaitoksen tilinpäätöksen valmistumisen jälkeen Kiinteistö Oy Espoon Toimitilat päätti rahastoida rahoitusvastikkeita 4.959.422,15 euroa. Tilinpäätöksen vertailutietoja vuodelta 2013 on oikaistu osakkeiden ja osuuksien sekä edellisten tilikausien ylijäämän osalta, vähentämällä eristä 971.175,79 euroa. Kiinteistö Oy Espoon Toimitiloille tehtiin 83.212,29 euron pääomasijoitus vuonna 2013 luovuttamalla Lintuvaaran koulu ja päiväkoti apporttina. Lintuvaaran koulun ja päiväkodin kirjanpitoarvo oli 184.056,66 euroa. Tilakeskus-liikelaitoksen kirjanpitoon pääomasijoitus kirjattiin vuoden 2014 kirjanpitoon. Tilinpäätöksen vertailutietoja vuodelta 2013 on oikaistu ja lisätty 83.212,29 euroa osakkeisiin ja osuuksiin, vähennetty rakennuksista 71.575,65 euroa ja ennakkomaksuista ja keskeneräistä hankinnoista 112.481,01 euroa sekä edellisten tilikausien ylijäämästä 100.844,37 euroa. Tase-erien välinen oikaisu 151.659,72 euroa ei palautuskelpoisia liittymismaksuja on aikaisemmin esitetty pysyvien vastaavien sijoitusten muissa saamisissa. Liittymismaksut on oikaistu pysyvien vastaavien maa-alueisiin. Saaduista ennakoista esitetään vuoden sisällä tuloutettava ennakko lyhytaikaisina velkoina.

TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 9 8) Toimintatuotot tehtäväalueittain Myyntituotot 5 514 553,13 5 358 379,42 Maksutuotot 73 552,36 80 442,29 Vuokratuotot 182 965 579,77 178 656 501,07 Liiketoiminnan muut tuotot 1 891 514,78 1 349 124,78 Tuet ja avustukset kunnalta 6 154 488,24 17 183 000,00 Toimintatuotot yhteensä 196 599 688,28 202 627 447,56 12) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista kunnan tilinpäätöksessä ESPOON KAUPUNGIN PYSYVIEN VASTAAVIEN POISTOSUUNNITELMA 1.1.2013 ALKAEN Poistomenetelmä Poistomenetelmänä käytetään kaikissa omaisuusryhmissä tasapoistomenetelmää. Poistoajat poistoaika Omaisuusryhmä vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 3-5 Muut pitkävaikutteiset menot 3-5 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet ei poisteta Rakennukset ja rakennelmat ennen 1.1.2013 15-30 Rakennukset ja rakennelmat 1.1.2013 alkaen 10-20 Kiinteät rakenteet ja laitteet 10-15 Koneet ja kalusto 3-5 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat ei poisteta 13) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta kunnan tilinpäätöksessä 2013-2017 2012-2016 Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot 45 726 392 44 688 281 Keskimääräisten poistonalaisten investointien omahankintameno 61 789 834 53 204 522 Ero ( ) 16 063 442 8 516 241 Ero % 26,0 16,0 Investointi- ja poistotason poikkeama johtuu siitä, että korvausinvestointien lisäksi kaupunki kasvaa edelleen voimakkaasti,mikä edellyttää voimakasta panostusta uusien toimitilojen rakentamiseen. Espoon soveltamat poistoajat ovat lyhyimmät lain sallimat, joten poistosuunnitelmien muutoksilla poistoja ei ole mahdollista kasvattaa.

17) Erittely poistoeron muutoksista 10 Peruspalvelujen kehittämisrahaston investointiavustukseen liittyvä poistoeron muutos 0,00-17 183 000,00 Peruspalvelujen kehittämisrahaston investointiavustuksilla katettujen investointien poistoihin liittyvä poistoeron muutos 4 675 139,47 4 069 164,48 Investointivaraukseen liittyvä poistoeron muutos -5 903 882,15 Poistoerin muutokset yhteensä -1 228 742,68-13 113 835,52 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 21) Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Poistamaton hankintameno 1.1. 0,00 12 271,54 Tilikauden poisto 0,00-12 271,54 Poistamaton hankintameno 31.12. 0,00 0,00 Muut pitkävaikutteiset menot Poistamaton hankintameno 1.1. 3 360 804,52 2 936 278,25 Lisäykset tilikauden aikana 6 825 706,94 1 462 194,24 Siirrot erien välillä 194 552,96 193 181,77 Tilikauden poisto -1 979 992,52-1 230 849,74 Poistamaton hankintameno 31.12. 8 401 071,90 3 360 804,52 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Poistamaton hankintameno 1.1. 542 191,96 529 515,96 Lisäykset tilikauden aikana 108 578,41 12 676,00 Poistamaton hankintameno 31.12. 650 770,37 542 191,96 Rakennukset Poistamaton hankintameno 1.1. 534 487 869,42 542 815 889,35 Lisäykset tilikauden aikana 29 674 816,45 15 217 318,64 Rahoitusosuudet tilikaudella -1 472 734,00-822 264,00 Vähennykset tilikauden aikana 0,00-71 575,65 Siirrot erien välillä 13 769 235,09 17 557 714,36 Tilikauden poisto -43 474 761,61-40 209 213,28 Poistamaton hankintameno 31.12. 532 984 425,35 534 487 869,42 Kiinteät rakenteet ja laitteet Poistamaton hankintameno 1.1. 63 933,35 70 326,68 Lisäykset tilikauden aikana 133 656,33 0,00 Tilikauden poisto -25 086,60-6 393,33 Poistamaton hankintameno 31.12. 172 503,08 63 933,35

Koneet ja kalusto 11 Poistamaton hankintameno 1.1. 168 507,57 464 882,77 Tilikauden poisto -110 793,16-296 375,20 Poistamaton hankintameno 31.12. 57 714,41 168 507,57 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Poistamaton hankintameno 1.1. 14 626 824,98 17 251 680,05 Lisäykset tilikauden aikana 34 468 428,28 16 228 660,94 Vähennykset tilikauden aikana -13 963 788,05-1 102 619,88 Siirrot erien välillä 0,00-17 750 896,13 Tilikauden poisto -701 699,37 0,00 Poistamaton hankintameno 31.12. 34 429 765,84 14 626 824,98 Erittely olennaisista lisäpoistoista Rakennukset 1 631 696,79 352 418,89 21) Maa- ja vesialueet erittely Maa- ja vesialueet Kiinteistöjen liittymismaksut 650 770,37 542 191,96 Maa- ja vesialueet yhteensä 650 770,37 542 191,96 Pysyvien vastaavien sijoitukset Osakkeet konserniyhtiöt Hankintameno 1.1. 72 053 289,89 58 913 713,56 Lisäykset 7 811 946,59 13 139 576,33 Vähennykset Arvonalennukset 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 79 865 236,48 72 053 289,89 Osakkeet ja osuudet osakkuusyhtiöt Hankintameno 1.1. 7 754 784,82 7 754 784,82 Lisäykset 0,00 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 7 754 784,82 7 754 784,82 Muut osakkeet ja osuudet Hankintameno 1.1. 12 011 410,63 12 011 410,63 Lisäykset 0,00 0,00 Vähennykset -128 159,20 0,00 Hankintameno 31.12. 11 883 251,43 12 011 410,63 Osakkeet ja osuudet yhteensä 99 503 272,73 92 707 448,84 Muut saamiset Liittymismaksut Hankintameno 1.1. 1 040 017,51 994 675,51 Lisäykset 45 342,00 Hankintameno 31.12. 1 040 017,51 1 040 017,51

Konserniyhtiöt Omistusosuus Koy Espoon Keskuksen Pysäköintitalo, Espoo 66 % Espoon Toimistotalo Oy, Espoo 76 % Koy Espoon Toimitilat, Espoo 100 % Kaupinkallion Paikoitustalo Oy, Espoo 80 % Leppävaaran Pysäköinti Oy, Espoo 80 % Koy Sokinsuonkuja 4, Espoo 41 % Tapiolan Urheilutalo Oy, Espoo 51 % Weegee Oy, Espoo 100 % Tapiolan Liiketalo Oy 100 % Koy Tapiolan Kulttuuritori 100 % 12 Osakkuusyhtiöt Omistusosuus Koy Espoon Asematori, Espoo 46 % Koy Merenpauhu, Espoo 28 % Koy Merenselkä, Espoo 23 % Nuuksiokeskus Oy, Espoo 21 % Papinniityn Paikoitus Oy, Espoo 27 % Koy Soukan liiketalo, Espoo 38 % Koy Soukan Pienteollisuustalo, Espoo 24 % Tapiolan Teollisuustalo Oy, Espoo 22 % Valurinkujan Paikoitus Oy, Espoo 29 % Koy Espoon Terminaali, Helsinki 50 % Espoon kaupunki laatii konsernitilinpäätöksen. 25) Saamisten erittely Lyhytaikaiset saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 105 288,04 1 602 185,37 Siirtosaamiset 742 315,07 637 089,62 Yhteensä 847 603,11 2 239 274,99 Lyhytaikaiset saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 14 392,85 91 607,22 Siirtosaamiset 0,00 94 015,86 Yhteensä 14 392,85 185 623,08 Lyhytaikaiset saamiset osakkuusyhteisöiltä, Myyntisaamiset 359,70 0,00 Yhteensä 359,70 0,00 Saamiset yhteensä 14 392,85 185 623,08 26) Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät Myyntituottojen jaksotukset 1 488 032,55 731 105,48 Muut tulojäämät 0,00 16 038,48 Tulojäämät yhteensä 1 488 032,55 747 143,96 Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 1 488 032,55 747 143,96

TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 13 28) Oman pääoman erittely Peruspääoma 1.1. 563 147 035,73 563 147 035,73 Peruspääoma 31.1. 563 147 035,73 563 147 035,73 Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 29 385 324,54 15 674 083,39 Edellisten tilikausien olennaisten virheiden oikaisut -1 072 020,16 Edellisten tilikausien ylijäämä 31.1. 29 385 324,54 14 602 063,23 Tilikauden ylijäämä 6 029 526,18 14 783 261,31 Oma pääoma yhteensä 598 561 886,45 593 604 380,43 33) Vieras pääoma Pitkäaikaiset velat Tytäryhteisöille Saadut ennakot 6 608 440,04 6 685 133,73 Lyhytaikaiset velat Tytäryhteisöille Saadut ennakot 76 693,69 76 693,69 Siirtovelat 0,00 225 424,45 Yhteensä 76 693,69 302 118,14 Kuntayhtymille Ostovelat 11 397,78 0,00 Yhteensä 11 397,78 0,00 Osakkuusyhteisöille Ostovelat 0,00 37 580,01 Yhteensä 0,00 37 580,01 Vieras pääoma yhteensä 88 091,47 339 698,15 37) Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtovelat Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 937 241,17 857 101,80 Menojäämät Myyntihyvitysten jaksotuksia 225 424,45 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 937 241,17 1 082 526,25 Siirtovelat yhteensä 937 241,17 1 082 526,25

VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 14 47) Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Vuokravastuut (sis. ALV) Seuraavalla tilikaudella maksettavat 56 005 822,26 36 022 448,93 Myöhemmin maksettavat 226 746 355,55 243 953 754,09 282 752 177,81 279 976 203,02 Arvonlisäveron palautusvastuu Alv-vähennyksen/-palautuksen kohteena ollut kiinteistö myydään tai siirretään vähennyskelvottomaan käyttöön. 44 489 135,00 37 821 280,95 HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 48) Henkilöstön lukumäärä 31.12. Henkilöstön lukumäärä 85 77

15 TILAKESKUS -LIIKELAITOS KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT 31.12.2014 Kirjanpitokirjojen, tositelajien ja säilytystapojen osalta noudatetaan samaa käytäntöä Espoon kaupungin kanssa. TOSITELAJIT 205 Community laskutus 205 Community maksusuoritukset 205 Community, sisäinen laskutus 205 HIJAT Kuukausipalkat 205 Lämpö 205 PAJAT palkkionlaskenta 205 Lämmön ja sähkön siirto 205 Siivous 205 Sähkö 205 205 Tekla sis (Ei käytössä) 205 Toimitilavuokrat Tilakeskus 205 TPJAT Tuntipalkat 205 Wega kalustonohjaus / tekn 205 205 Wega painatuspalvelut, sisäinen 205 Wega / varikko 205 Tilakeskus adi muisto 205 Tilakeskus muistio PK-adi muistio

ALLEKIRJOITUKSET 16 Espoossa...2015 Tiina Elo, puheejohtaja Kirsi Åkerlund Pertti Järvenpää Laura Kiijärvi Jonna Löflund Jyrki Myllärniemi Mikko Peltokorpi Jouni J. Särkijärvi Jukka Vilske Carl Slätis, toimitusjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta annetaan kertomus joka on Espoon kaupungin tilintarkastuskertomus.